销售管理审计项目操作流程

1、审查公司是 否制定销售计划审查销售计划是否清晰、明确审查销售计划的制 厂是X定是否依据公司产/能与客户订单情况审查当销售内外 臼因素发生变化时， 7H是否及时调整销售计划是审查销售计划是否 按制度、流程进行 审批审查销售计划是 否建立考核制 度，并按制度、 流程进行考核否否否予以披露，并要求 整改披露实际情况,销售管理审计项目操作流程销售计划管理审计流程图获取审查期间销售 计划制定及执行等 相关资料根据公司实际情况，需建立的销售计划的，要求建立客户开发及信用管理审计流程图获取审查期间客户开发 和信用管理制度、流 程，客户档案资料，资 信评估等相关资料.审查是否健全客 户档案、信用政 、策管理制

2、度，要求建立、健全客 户信用档案、信用 政策管理制度审查现有客户是 否进行资质评估审查是否根据客户 的回款、发货及客 户的资信变化情况 及时调整客户信用 动态档案是调整后的客户信 用额度是否经过 相关领导审批是对潜在客户是否 有开发计划，并 实施计划对新开发客户应建 立严格的信用制度进行审计披露，要 求对客户进行信用评估，信用等级分类要求及时更新客户 信用动态档案否3|进行审计披露，并|根据是否造成损失追究相关人责任要求公司对潜在客户实施开发计划获取审查期间订单管理 制度、控制流程、销售 订单明细表及销售订单 评审相关资料心是否经过评审J又部分销售订、单，查看销售订要求整改，并扩大 范围审查是

3、否造成 损失是审查销售订单的 变更、取消，是 否经过相关人员 审批价格、交货期、生厂技术及信用要求勺订单是否经相关部.门评审审查因销售订单 变更、取消，造 成积压的存货， 处理是否合理是审查是否建立对 客户的考核制度要求根据销售订单 情况调整客户信用 档案进行审计披露，要求整改披露销售订单变更、取消的随意性，并要求整改要求建立考核制度，并严格执行四、销售定价及订立销售合同审计流程图获取审查期间销售价格 管理制度、销售价格审 批表、价格调整协议及 销售合同等相关资料进行审计披露，并追究相关人责任审查经评审后的 订单（现款现货 的除外）是否签 订销售合同审查签订的销售 合同的与订单评 审是否一致进

4、行审计披露，并追究相关人责任要求销售合同、 优惠销售资料等 要及时归档，以 备审查收集销售发货控制流程、物资出厂管制度及发（退）货台帐等相关资料是审查无合同、协 议的销售申请单 是否退回销售部 要求与客户签订 合同、协议要求销售发货单 是f 及时归档，以备 审查进行审计披露, 并要求整改收集应收账款管理制 度、应收账款明细表、 帐龄分析表、逾期款明 细、坏账准备明细及对帐等相关资料否审查逾期账款 风险是否可控， 是否存在长期未回款情况审查公司与客户 是否长期未进行 对账是审查是否建立有 效的货款回收考 核制度，并严格 执行对存在图风险的客 堤f户，要及时调整信用 动态档案进行审计披露，并查其原因，要求按规定及时开票进行审计披露，要求公司及时催收回款，把风险降低进行审计披露，并要求公司及时同客户进行对账，查找差异要求建立考核制度，并按制度严格执行七、售后服务及销售费用审计流程图获取审查期间售后服务 流程、客户反馈意见 表、配件申请、领用、 报废控制流程，运输费 用结算明细表，相关运 输费用价格协议等资料/审查公司是否 建立售后服务制 、 度流程根据公司实际情 否况，需建立的销售 计划的，要求建立审查配件的申/审查运输费用是请，领用、报废a_ / 配件的发放是否J 否建立预算控制是否得到有效的经相关人员审批厂5K制度、费用结算监督控制 /是否合理 要求运输费用的结