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文档简介

1、内部控制与企业风险管理培训课程大纲1内部控制与企业风险管理培训课程大纲课程前言：近日来沸沸扬扬的国美内斗事件， 是中国国内证券市场成立 以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有“黄 陈”对国美控制权的激烈争夺， 至此国美的内部控制和企业管理 风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企 业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！对于企业内控，20022002 年美国因为安然事件出台了萨班斯 - - 奥克斯利法案，而中国亦有五部委最新发布的企业内部控制 基本规范及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部 控制体系，才能获得稳定且持续的发展。企业内部控制规范体

2、系在我国的启用尚处在起步阶段，本课程的讲师团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服 务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍 COSCOS。内控框架 精髓，并配以国内外典型案例讲解， 来说明内控体系构建的具体 步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方 法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！课程收益：从企业整体战略目标到各个业务层面， 对国际先进的 COSOCOSO 内控框架系统进行阐述和讲解，扭转学员先前可能存有的理解误通过实例讲述明确内部控制体系的建立步骤帮助学员在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点掌握诊断企业内部控制缺陷的方法， 评

3、价内部控制效果并以 此加以改进明确内部审计与财务审计的区另 U,U, 建立有效的内审和监督制 度，加强内控的执行力度引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化” 的内部控制系统课程大纲：1 1、内部控制的实践什么是真正的“内部” ?什么是真正的“控制” ?企业发展的基石内控体系企业目标内部人控制的陷阱内控的局限性成本与效益COSOCOSO 内控框架角色与职责其可为与不可为2 2、内部环境内控的基础控制环境权责分配与内部环境内部审计与内部环境人力资源政策与内部环境企业文化与内部环境案例：三鹿事件3 3、风险评估发现千里之堤的蚁穴应对变化评估案例：诺基亚与西门子之争4 4、内控的建立量体裁衣 内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他 山之石5 5、控制活动控制活动的类型防范于未然控制活动与风险评估相结合ITIT 控制具体问题具体分析控制活动的评估案例：商业巨星的陨落一一再论安然事件信息沟通案例：部门间的资源共享6 6、内部监督与内部审计持续性监督活动角色与定位独立评估报告缺陷案例：订报单引出一起私分国有资产案7 7、职业舞弊常见的舞弊行为职业舞弊与内部控制的关系8 8、萨

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