BHKe存货核算系统

1、存货核算结转 存货核算的含义： 指物流（进销存）过程的财务处理。具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。 使用对象：财务人员 在K/3系统中的位置： 财务与业务的接口，连接总账与供需链使之成为一个有机的信息系统。掌握内容：1、入库成本的核算2、出库成本的核算3、业务单据凭证的生成存货核算业务流程存货核算业务流程采购发票外购入库单存货估价入账外购入库核算产品入库单委外加工入库单生产领料单销售出库单销售发票外购入库单自制入库核算其他入库核算材料出库核算产品出库核算销售收入核算应付系统应收系统生成记账凭证总账系统钩稽钩稽发票未到委外加工入库核算其他入库单期末关帐 可截止本期的出入库单据的录入和其

2、他处理,有利于为期末结帐前的核算处理创造稳定的数据环境 关帐后,当前期间并不改变,但不允许录入当前期间的出入库单据、计划价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后是否允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核 期末结帐时，并不判断是否已关帐，若已关帐，系统会在结帐成功，期间下置后，自动反关帐。入库核算1. 外购入库案例：企业本月共发生运费500元，按采购物料的金额分摊，确定单位成本。流程：分配采购费用 核算外购物料的入库成本注意要点：无论是否有采购费用要分配，都须点击“核算”按钮进行核算。入库核算2.暂估入库案例：企业于月底发现购买的Y002物料没有发票是暂估入库，财务人员确定2.00操

3、作： 打开外购入库单，直接输入单价即可。入库核算3.自制入库案例：核算企业自制产品的入库成本，经过核算确定，C001成本是1500元，C002（批号001）1600元注意要点：手工录入产品成本实际成本可取自成本系统！入库核算4.委外加工入库核算案例：企业2000/5/15委托加工的大口杯入库，成本400元 。操作：核销材料费分配加工费核算入库成本注意要点：核销材料费前，必须先进行出库核算出库成本核算功能计算本期发出存货的成本注意要点： 进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已核算 先进行不确定单价单据和红字出库核算，再结转发出存货成本 先结转原材料后结转产品销售成本不确定单价单据不确定单价的单

4、据在出库核算过程中产生,主要包括以下几种类型: 本期未核算的入库单,表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单 出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项仍核算不出单价的蓝字出库单 核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单 分仓（组）核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算记帐凭证管理 功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证 流程：制作凭证模板凭证生成 凭证修改凭证审核 注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。)期末结

5、账功能确认并结束本期所有操作将存货的结存数量及金额转入下期注意要点： 不可逆操作，需慎重对待其他功能其他功能：1.计划价调价2.期初余额调整注意：只调整金额，建议不要使用！ 本章回顾v入库业务核算v出库业务核算v凭证的定义、生成v系统与其他系统的关系及处理！教师寄语一.巩固和练习永远没有完！本培训只是一个引导，还望下去后多多练习！只有多多练才能巩固！二.留意“注意要点、重点、难点”减少维护！三.结合您单位的实际情况验证所学！四.欢迎我们继续探讨交流！一起来享受管理和信息化带给我们的方便和乐趣！入库核算2.暂估入库案例：企业于月底发现购买的Y002物料没有发票是暂估入库，财务人员确定2.00操作： 打开外购入库单，直接输入单价即可。入库核算3.自制入库案例：核算企业自制产品的入库成本，经过核算确定，C001成本是1500元，C002（批号001）1600元注意要点：手工录入产品成本实际成本可取自成本系统！出库成本核算功