审批流程权限的规定

1、关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各 部门严格遵照执行。一、固定资产购建1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值 2000 元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器 具、工具等物品照像机、 打印机等特殊物品， 虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一 编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下 达各部门固定资产预算。3、预算执行审批权限-预算内项目由CEO或执行董事

2、批准； - 预算外Ov项目金额三10000元CEO或执行董事批准；1000 v项目金额三500000元执行委员会批准;500000元v项目金额董事会批准；4、预算执行申请部门在充分询价后，填报固定资产预算执行申请 表（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。采购部门负责依照审批权限审核固定资产预算执行申 请表的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申 请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单 价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执 行。5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登 记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申 请部门对购入品质

3、量、价格（是否超预算）确认无误后向行 政部出具领用单。采购部门备齐领用单 、发票、固定资产预算执行 申请表，出具清算书并按审批权限批准后，到财务部 办理货款支付。二、采购 / 外协1、定义采购 / 外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、 专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。2、采购 / 外协执行依据生产部根据销售合同评审表和消耗定额、合同单价 制定采购 / 外协计划（纳期、数量、金额） ，采购计划经生产 主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。公司原则上不作预投，确因特殊情况需预投时，必须经 “预投评审会”确认后交生产部下达采购 / 外协计划，采购 / 外协计划经CEO或

4、执行董事批准后交采购部门执行。采购部门必须严格按照采购 / 外协计划规定的数量、金 额采购，不得无计划、超预算采购 / 外协。3、审批权限采购金额三10万元采购部主管批准；采购金额10万元 CEO或执行董事批准；4、货款支付货到验收合格后，采购部人员负责办理入库，凡无收货 计划的购入品，库管人员不得出具入库单 采购部门备齐入库单 、发票并按审批权限批准后 交财务部办理支付。财务部按与供应商约定的放帐期付款。三、办公用品采购办公用品由公司行政部统一采购和管理。行政部定期收 集各部门办公用品申请计划并编制公司当期办公用品采购 计划，经行政部主管审核、公司分管领导批准后，由行政部 统一采购。办公用品

5、购入后，必须由行政部专人验收入库，出具入 库单并建立台帐。采购经办人备齐发票 、入库单 ，出 具清算书 经行政部主管审核， 公司分管领导批准后报销。使用部门领用办公用品需出具领用单 ，行政部定期 将领用单交财务部，财务部将领用金额划入各部门并纳入预 算考核。行政部依据入库单 、领用单定期盘查办公用品库 存，并将盘存记录归档备查。四、各类费用审批权限1、定义各类费用包括差旅费、交际应酬费、汽车费用、市内交 通费、通讯费等。2、预算管理各类费用均需在上年末按月编制本年度预算，预算经董事会批准后由财务部下达到各部门预算不得跨预算项目和提前使用。财务部每月书面通知 各部预算执行情况。预算执行结果纳入部门主管 KIP 考评， 若超预算，则超预算的项目暂停报销。3、审批权限（1）预算内：A、营业部：金额三500元，500元v金额三10000元部门主管批准销售总监批准10000元v金额CEO或执行董事批准B、其它部门金额三500元，部门主管批准500元v金额三1000元公司分管领导批准1000元v金额CEO或执行董事批准由CEO直接管理的部门，超出部门主管审批权限的审批事项由CEC或执行董事审批。差旅、通讯费等特殊费用的使用标准参见费用范围和使用标准文件。（2）预算外：0元V金额三10000元 CEO 或执行董事批 准10000元V金额公司执行委员会