ERP标准业务流程图

1、Kingdee标准业务流程一、销售部分：（一）、发出商品销售业务:编号： PR-SA-003业务编号SA-003业务名称发出商品销售业务流程适用范 围无论赊销、现销，当月完成发货后，以后月份结算的销售业务相关岗位及 权限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中录入销售订单录入销售主管销售管理模块中审核销售订单审核销售助理销售管理模块中录入发货单增加、审核保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、审发货检验员仓库调拨单二审二审财务开票员以后期间，开据销售发票录入材料成本会计根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审

2、核、核销、制单相关部门或岗位销售部客户库房记账员材料成本会计/往来会计具 体 工 作流 程流程描述1、销售业务员与客户签订销售合同. 销售助理依据在【销售管理】模块录入 销售订单 并销 售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核。2、产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销售管理】模块根据 销售订单生成销售发货通知单，3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单 生成仓库调拨单 并进行审核，产品出门。4、以后期间结算时， 销售助理根据客户开票需求，对已审核的提货存根联及开票通知单，并 送财务部门进行开票；5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。6、材料成本

3、会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成 销售出库单，材料会计对销售发 票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单 生成销售成本结转凭证。7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点:重点提示：对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司的仓库。在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是否发出商品。（3以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。本流程中的销售订单相当于原合同卡片。:、采购部分（一）普通采购业务编号：PR-PU-001业务编号PU-

4、001业务名称米购业务业务流程简述普通采购业务处理流程适用范围适用于原材料的采购结算。相关岗位及权 限岗位系统操作权限生产部及其他相关部门采购申请单录入录入相关部门领导采购申请单审核审核采购内勤采购订单录入录入采购主管采购订单审核审核采购内勤填制采购检验申请单录入、审核质量检验员填写采购检验单录入并审核保管员采购入库单填加、财务成本核算记账、制单结转采购成本财务往来进行付款往来付款相关部门或岗位-16 -咨询实施部采购员生产及相关部门检验库房财务采购申请单采购申请单汇总财务及总经理审核申请单审批申请单填制采购订单并审核采购发票采购检验单采购检验申请单入库单付款处理7暂估处理入库成本结算1、生产

5、部根据技术部的投料单并核对库存，对缺货的材料生产部内勤进行采购申请单 录入，生产主管对采购申请单进行审核。2、采购部门根据生产部门的采购申请单关联生成采购订单；采购部经理进行审核。描 3、供应商材料送到后，由 采购内勤在【质量管理】模块中填制 采购检验申请单，质检员讲行检 验并填制采购检验单。保管员根据采购检验申请单 生成外购入库单述 4、采购发票收到后，采购部门在【采购管理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点:1、对于所有

6、的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进 行补入库手续的处理。2、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后， 由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加 工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外 加工流程处理。采购业务财务核算处理：1、所有入库单、采购发票都记帐业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款采购入库 结算后在库存管理模块录入存货核算模块进行记账借：原材料贷：物资采购采购入库

7、单采购结算米购发票在米购管理模块录入存货核算模块进行记账借：物资采购应交税金- 贷：应付账款采购发票应交增值税一进项税2、根据采购发票进行记帐。业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库未做结算在库存管理模块录入存货核算模块进行记账借：原材料贷：应付暂估款采购入库单-XX供应商采购结算米购发票在米购管理模块录入借：原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金一应交增值税一进项税 贷：应付账款-XX供应商（二）采购退货业务流程编号：PR-PU-002业务编号PU-002业务名称采购退货业务业务流程简述采购退货业务处理流程适用范围适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退

8、货处理。相关岗位及权限岗位系统操作权限检验员根据不合格情况生成退货通知单录入综合管理员审核退货通知单（一审）审批数据认证员审核退货通知单（终审）审核保管员虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单填制财务会计核算开销售发票，审核、钩稽、记账、制单结转采购成本检验部门库房财务及相关部 门财 务具 体 工 作 流 程未入库退货返修返销采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货3种情况。1、入库前发现检验不合格品：由 质检认证部门通知采购部门与供应商联系进行退货:由 检验 区直接根据【质量管理】模块中 采购检验申请单 生成退货通知单，由企管部综合管理员进 行审批，再由数据认证员审核确认。2、入库后发现

9、不合格品，返修后能合格：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑诜,描由质检部门通知采购部门与供应商联系进行返修或调换,实物出库后，保管员在【采购管理】模块录入虚仓入库单（返修出库）。返修结束回厂，由数据认证员生成 虚仓出库单（返 修入库）并进行一审，检验员经检验合格后进行二审 ，保管员审核确认后填制虚仓出库单 j （返修入库）并收货。述 3、入库后并已经结算，发现不合格品：质检部门会同保管员将不合格品讲行挑诜,由 质检部1 通知采购部门与供应商联系进行退货（返销给供应商），则采购部门或质检部门 手工填制返销审批单，经领导审批后，保管员根据返销审批单录入销售出库单,财务部门根据返销审批单及销售

10、出库单 开据销售发票,并由财务会计进行记帐。4、入库后，由于合同变更，返工代用的（到外单位加工），视同委外加工流程处理。（三）采购结算流程编号：PR-PU-003业务编号PU-003业务名称采购结算业务业务流程简述材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算流程适用范围适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。相关岗位及权限岗位系统操作权限材料会计采购发票录入保管员采购入库单录入材料成本会计结算、记账、制单采购结算、暂估处理财务往来会计进行付款往来付款库房材料成本会计具 体 工 作 流 程采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：1、采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申

11、请单 进行生成外购入库单，点收入库。2、采购部门向供应商索要采购发票:采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入|采购发票、 运费发票;采购部门持采购入库单和对应采购发票原件 到财务部进行报销。3、财务部材料成本会计 在【采购管理】模块中将采购发票原件 与采购部门录入的 采购发票进行核对， 确认无误后，将 采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本， 在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单 作为采购入库凭证附件；M务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发 票原件作为附件。4、如果本月底 采购部门没有收

12、到采购发票或采购发票没有收齐.到月底，财务部材料成本会计 将没有进行采购结算的 采购入库单 进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回 凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。、库房业务（一）材料领用业务:编号：PR-ST-001业务编号ST-001业务名称材料领用处理业务流程简述材料领用业务处理流程适用范围加工产品材料领用及其他领用相关岗位及权限岗位

13、系统操作权限车间核算员根据生产情况填制领料单填写领料单车间主管及部门相关人员审核生产领料单审核保管员审核确认审核财务材料会计出库核算，记帐记帐操作要点:领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供） 以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。材料领用业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据材料领用在库房管理模块填加借：生产成本一直接材料一各车间 生产领料单在存货核算模块记账一制造费用一XX费用贷：原材料（二）产成品入库流程编号：PR-ST-002业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕

14、，进行完工入库处理流程适用范围车间产成品、半成品加工完毕；相关岗位及权限岗位系统操作权限保管员填写产成品入库单录入、审核、记账生产车间产品检验申请单录入质检部进行质量检查填写质检单相关部门或岗位生产车间生产车间质检库房记账车间完工入库：1、各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任描 审核后，报质检部。2、根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验,根据检验情况，出具 质检单。所有 车间的生产完成后， 车间持质检部门 质检单到仓库办理产品入库手续。述 3、保管员在【库存管理】模块填制 产成品入库单（根据质检单关联生成）,审核并进行打印，分 别传递相关

15、的部门； 财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最 终完工成本。（三）委外加工业务处理:编号：PR-ST-003业务编号ST-003业务名称外协加工处理业务流程简述外协加工业务处理流程适用范围以下业务仅适用于外协加工的业务相关岗位及权 限岗位系统操作权限生产部外协员安排车间入库，填写委外加工出库单、发回车间录入采购内勤、生产部外协员填制委外加工入库单录入企管部综合管理员对委外加工出库单进行审批一审数据认证员对委外加工出、入库单进行审核审核质检员出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单）审核财务往来进行外协加工费分摊，核销，记帐分配费用、核销、记帐具 体 工 作 流 程相

16、关部门或岗位外协加工生产部' H库房"单位1、生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行 一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。描 2、回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单,数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。3、生产部外协员录入委外加工的加工费。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外 加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）述 4、生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库 单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。5、财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的

17、多对多勾稽关系，财务会计对委外 加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。四、存货核算流程:（一）存货核算处理流程:编号：PR-IA-001业务编号IA-001业务名称存货核算处理流程业务流程简述材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。流程适用范围原材料、半成品、产成品出入库核算业务相关岗位库存管理存货核算成本管理具 体 流 程1、保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入；2、所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本；3、材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料

18、的采购入库单进行记账核算出来原材料 的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。4、材料成本核算会计在存在核算模块对材料出库单讲行记账核算本月材料领用成本。5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。6、成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。7、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产 成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科 目账金额是否相符。（二）存货暂估处理:编号：PR-IA-002业务编号I

19、A-002业务名称存货暂估处理业务流程简述月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账， 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证， 发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。流程适用范围采购入库的暂估成本处理相关岗位及权限岗位系统操作权限采购员进行采购发票录入录入保管员填制采购入库单录入财务会计采购结算、制单单据记账、制单相关部门或岗位具 体 工 作 流 程库房记账财务会计米购员1、保管员当月按照正常的采购流程在 【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采 购管理】模块进行正常的采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时， 已录入的采

20、购入库单尚未进行采购结算，在 【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记 账。2、次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，1采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入|采购|发票,采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账； 财务材料成本会计在【采购管 理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的 入库单生成估价入帐凭证。五、财务核算（一）财务部门工作流程编号：PR-GL-001业务编号GL-001业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账 表。流程适用范围在总账中处理的业务流程财务相关岗位制单审核、记账报表领导或税务局收集审核 无误的原 原始凭证手工审核机制凭证具 体 工 作 流 程审核或成批审核出纳签字记账其他系统结 账1、 财务部各制单岗位 根据收集的 原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的具体描述在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金 ，但相关科目必须先记账。2、将录