公司企业年金实施方案

1、企业年金实施方案第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障和改善中XX公司职工退休后的生活，保障企业年金工作顺利、规范实施,根据XX公司企业年金方案和中国中铁股份有限公司企业年金管理办法的规定，结合集团公司实际，制订中XX公司企业年金实施方案（以下简称“实施方案”）。第二条实施方案与集团公司企业年金基金管理合同备案通过后形成集团公司企业年金计划。第三条本方案规定了实施企业年金的相关要求。第四条本方案适用于集团公司机关及各单位的企业年金管理。第五条本方案所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。本方案所指“中人”，是指实行企业年金制度后

2、在过渡期（2013-2022年）内退休的职工。第二章管理职责第六条集团公司成立企业年金管理委员会（以下简称“管委会”），对集团公司企业年金工作行使决策、组织、实施和监督职能。加入集团公司企业年金计划的各单位应成立企业年金工作领导小组，明确相对应职责，全面负责本单位的企业年金工作。第七条集团公司企业年金釆用法人受托模式管理。第八条集团公司企业年金采取“统一管理、审批加入、分级负责、市场化运营”的管理模式。统一管理：指集团公司作为企业年金实施主体，制订统一的企业年金实施方案，履行向股份公司报批和北京市人力资源和社会保障局报备职责；统一管理企业年金基金，形成统一的企业年金计划。审批加入：指集团公司机

3、关及各单位实行企业年金制度，应向管委会提出申请，经管委会审核批准后，加入集团公司企业年金计划。分级负责：指集团公司机关的企业年金日常管理工作由集团公司负责；各单位企业年金的日常管理工作由各单位负责。市场化运营：指集团公司在股份公司确定的范围内，统一选定具备资格的企业年金基金法人受托机构（以下简称“受托人"）、账户管理机构（以下简称“账户管理人"）、托管机构（以下简称“托管人"）和业绩优良的投资管理机构（以下简称“投资管理人”）。集团公司与受托人签订企业年金基金受托管理合同，履行台同约定的权利和义务，承担相对应的法律责任。第三章企业年金制度实施的具体内容第一节企业年

4、金制度实施的原则第九条实行企业年金制度的基本原则（一）保障性和激励性相结合：实行企业年金制度应统筹考虑职工未来基本生活保障的需要与即期激励作用的发挥，并将完善企业激励机制与构建社会保障体系有机的结合起来；（二）兼顾公平与效率：实行企业年金制度既要坚持公开、公平、公正原则，覆盖企业全体职工，也要与职工个人的贡献挂钩，促进企业经济效益持续增长；（三）兼顾企业和职工利益：实行企业年金制度既要考虑职工个人利益，又要充分考虑企业的承受能力，量力而行，不能损害企业的长远发展；（四）安全和收益：实行企业年金制度应选择具备资格且业绩优良的专业管理机构，确保企业年金基金的安全和收益；（五）适时调整：实行企业年金

5、制度应根据股份公司企业年金的相关规定和企业实际，适时修订实施方案的相关规定。第二节企业年金制度实施的条件第十条实行企业年金制度的基本条件（一）企业应依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（二）具备相对应的经济负担能力。企业盈利并完成集团公司核定的年度经营业绩考核指标，实现国有资本保值增值；（三）企业主业明确，发展战略清晰，具有持续的盈利能力和企业年金支付能力；（四）人工成本承受能力较强。企业年金缴费水平应与人工成本承受能力相适合，不得因实行企业年金制度而造成人工成本大幅度增加，从而影响企业的竞争能力；（五）基础管理规范、民主制度健全。第十一条实行企业年金制度，除满足基本条件外，还应满足下列具体条

6、件：（一）连续三年盈利；（二）按时足额缴纳基本养老保险费；（三）按规定支付职工工资。集团公司根据股份公司调整实行企业年金制度的具体条件做出相对应调整。第三节企业年金制度的实施第十二条加入集团公司企业年金计划的集团公司机关及各单位应根据实施方案，向管委会提出加入申请。第十三条申请加入集团公司企业年金计划应填报中铁电气化局集团各单位加入企业年金计划申请表（附件1）并提供下列材料：（一）近三年经审计的财务报表；（二）近三年基本养老保险缴费证明；（三）近三年支付职工工资情况；（四）企业负责人企业缴费分配情况；（五）民主会议决议。经管委会批准后，集团公司机关及各单位方可加入企业年金计划。第十四条出现下列

7、情形之一的，各单位暂停企业年金缴费：（一）公司财务报表亏损，从次年起暂停缴费；（二）企业年金支付困难，经职代会或职代会代表团长联席会议表决同意，从次月起暂停缴费。暂停企业年金缴费的各单位，应向管委会提交企业年金暂停缴费情况书面说明。第十五条恢复企业年金缴费的各单位，应向管委会提交恢复企业年金缴费申请书（附件2）,经管委会批准后，恢复企业年金缴费。第十六条企业年金恢复缴费，暂停缴费期间的企业年金不予补缴。第十七条集团公司机关及各单位应于每年3月31日前向管委会上报上年度企业年金实施情况报告和本年度企业年金计提计划，并提交以下材料：（一）中xx公司企业年金管理情况表（附件3）；（二）上年度经审计的

8、企业财务报表；（三）上年度基本养老保险缴费证明；（四）上年度职工工资支付情况；（五）上年度企业负责人企业缴费分配情况；（六）中xx公司企业年金计提审批表（附件4）；第四节参加企业年金人员的范围、权利及义务第十八条实施方案适用于集团公司职工，具备下列条件者可自愿申请参加企业年金计划：（一）职工所在各单位已加入集团公司企业年金计划；（二）已建立劳动关系，订立书面固定期限劳动合同或无固定期限劳动合同；（三）已依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（四）在集团公司（含在股份公司范围内）工作满1年。第十九条职工参加企业年金计划，须填写职工参加企业年金计划申请表（附件5）。本方案实施前已参加补充养老保险（或

9、企业年金）的职工，视同已参加企业年金计划，填写职工参加企业年金计划确认表（附件6）。第二十条参加企业年金人员的权利（一）对其个人账户信息拥有知情权；（二）在符合相关规定的情况下，领取或转移个人账户资金的权利；（三）自愿加入和退出企业年金计划的权利。第二十一条参加企业年金人员的义务（一）授权企业从本人工资中代扣代缴职工个人缴费；（二）授权企业作为委托人与企业年金基金管理机构签订相关协议、合同；（三）遵守实施方案的规定。第二十二条符合下列条件之一，应退出企业年金计划：（一）解除、终止劳动关系的；（二）个人申请退出企业年金计划的；（三）符合企业年金领取条件并领取完毕的。第二十三条职工自愿退出企业年金

10、计划，须填写职工退出企业年金计划申请表（附件7）。职工自愿退出企业年金计划后，再次加入的，须两年后方可再次提出申请。退出期间，企业年金不予补缴。第五节资金筹集和缴费分配第二十四条企业年金所需资金由企业和职工个人共同缴纳。企业年金适用的税收政策按国家有关规定执行。第二十五条企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的5%；职工个人缴纳部分不低于企业为其缴纳部分的1/4,企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的10%。集团公司根据股份公司相关规定和企业实际对企业缴费比例和职工个人缴费比例进行适当调整。第二十六条企业缴费划入职工个人账户的数额（以下简称“划入额"）由职工个人缴

11、费基数、企业缴费比例和调节系数确定。职工个人缴费基数为本人上年度月平均工资，缴费基数低于基本养老保险参保地上一年度职工月平均工资60%的，以基本养老保险参保地上一年度职工月平均工资的60%作为缴费基数；超过基本养老保险参保地上一年度职工月平均工资300%的，以基本养老保险参保地上一年度职工月平均工资的300%作为缴费基数，超过300%的部分不计入缴费基数，不作为计发企业年金的基数。（一）计算公式：企业缴费二上年度职工工资总额X企业缴费比例划入额二职工个人缴费基数X企业缴费比例X调节系数调节系数二企业缴费（职工个人缴费基数X12X企业缴费比例）职工个人月缴费额二职工个人缴费基数X企业缴费比例X调

12、节系数小4（二）每年7月1日至次年6月30日为一个企业年金缴费年度，每年7月1日调整职工个人缴费基数。第二十七条企业年金按月缴纳，集团公司机关及各单位当月的企业年金企业缴费和职工个人缴费，应于次月15日前划入指定的账户。第二十八条企业缴费划入企业负责人个人账户部分，与职工之间的差距不宜过大。集团公司负责人企业缴费分配额报股份公司审批，各单位负责人企业缴费分配额报集团公司审批。第二十九条集团公司合并财务报表亏损，集团公司机关次年企业年金缴费暂停。第三十条职工调动工作时，自调动工作之日起，原单位停止其企业年金缴费。第三十一条企业和职工个人必须同时缴费，一方缴费暂停时，另一方缴费同时暂停。第六节账户

13、管理第三十二条企业年金基金实行完全积累，釆用个人账户方式进行管理。账户管理人为参加企业年金计划的职工开立个人账户。个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，企业缴费子账户下设已归属权益账户和未归属权益账户。（一）职工个人缴费及其投资收益计入个人账户下的个人缴费子账户，全部归属职工个人所有。（二）企业缴费划入职工个人账户部分及其投资收益为待归属权益，职工劳动合同解除或终止时，根据归属规则对待归属权益进行归属，待归属权益已归属职工个人部分计入已归属权益账户，归职工个人所有；待归属权益未归属职工个人部分计入未归属权益账户，未归属权益归企业所有。第三十三条账户管理人为企业开立企业账户，企业缴费部分的

14、未归属权益及其投资收益计入该账户。企业账户的资金用于第十二章中人补偿后，参与下年度的企业缴费分配。第三十四条集团公司机关及各单位应建立、健全职工企业年金缴费台帐（附件8）。第三十五条职工变动工作单位时，企业年金个人账户随同转移，须填写企业年金个人账户转移申请表（附件9）o职工升学、参军、失业、自愿退出期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可保留在原单位，由原管理机构继续管理。第七节基金管理第三十六条企业年金基金的组成（一）企业缴费；（二）职工个人缴费；（三）企业年金基金投资运营收益。第三十七条企业年金基金必须与企业、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人的自有资产或其他资产

15、分开管理，不得挪作其他用途。第三十八条待归属权益的归属规则（一）职工因个人原因调出集团公司工作的，待归属权益根据其在集团公司（含在股份公司）工作年限归属职工个人。归属比例见下表：工作年限（N）个人归属比例N3年03年WN<4年30%4年WN<5年40%5年WN<6年50%6年WN<7年60%7年WN<8年70%8年WN<9年80%9年WNQO年90%NN10年100%（二）职工退休、死亡或因组织）待归属权益全部归属职工个人；第三十九条基金财产的管理费任原因调出集团公司工作的,（一）受托管理费：受托人收取的受托管理费从企业年金基金财产中列支，具体比例按统一的受

16、托管理费标准执行，并在企业年金基金受托管理合同中约定；（二）账户管理费：账户管理人收取的账户管理费由企业另行支付，具体金额按统一的账户管理费标准执行，并在企业年金基金账户管理合同中约定；（三）托管费：托管人收取的托管费从企业年金基金财产中列支，具体比例按统一的托管费标准执行，并在企业年金基金托管合同中约定；（四）投资管理费：投资管理人收取的投资管理费从企业年金基金财产中列支，具体比例按统一的投资管理费标准执行，并在企业年金基金投资管理合同中约定。第八节企业年金基金的运行第四十条集团公司与受托人签订中XX公司企业年金基金受托管理合同（以下简称“受托合同"）,确定双方的权利和义务。第四十

17、一条集团公司与企业年金基金管理机构签订中XX公司企业年金基金五方合作流程（以下简称“五方流程”），明确企业年金基金运行的具体流程、操作程序和各环节的衔接。第四十二条集团公司机关及各单位应按照实施方案、受托合同和五方流程的约定，分别将本单位企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息及时提交受托人。第四十三条集团公司机关及各单位应及时办理相关业务，及时划付企业和个人缴费资金。第四十四条集团公司定期检查集团公司机关及各单位企业年金实施情况。对违反规定超额提取、超额分配企业缴费的，暂停企业缴费，责令其改正。第四十五条集团公司及时向企业年金受托管理机构反馈企业年金管理机构的服务质量，提出建议和意见。第

18、九节待遇计发和支付方式第四十六条满足下列条件之一，领取企业年金：（一）退休；（二）出境定居；（三）死亡。第四十七条符合领取条件时，企业年金个人账户资金一次或分次支付给职工本人，填写企业年金个人账户领取申请表（附件10）。第四十八条职工死亡后，其企业年金个人账户资金由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。第四章原有补充养老保险的清理规范第四十九条已建立补充养老保险（或企业年金）制度的集团公司机关及各单位应将历年积累的补充养老保险（或企业年金）基金归集到集团公司，由集团公司移交给企业年金基金管理机构管理。第五十条已建立补充养老保险（或企业年金）制度的集团公司机关及各单位，不得借建立规范的企业年金制

19、度之机，擅自分配原有企业年金基金资产和收益。第五十一条已建立补充养老保险的各单位，以补充养老保险名义为职工购买的商业保险及委托其他管理机构管理的基金，应办理清退；已建立企业年金制度的各单位，应将原企业年金基金从企业年金基金管理机构清回，退出原管理机构。第五十二条集团公司机关及各单位历年积累的补充养老保险（或企业年金）基金并入规范的企业年金之前须经集团公司内部审计，出据审计报告，并上报集团公司。第五十三条在规范的企业年金制度建立之前的补充养老保险（或企业年金）个人账户累计储存额并入规范的企业年金个人账户，进入企业缴费子账户下的已归属权益账户，全部归属职工个人。第五章中人补偿第五十四条集团公司机关

20、及各单位实行企业年金制度前已离退休职工发放的基本养老统筹外补贴仍按原标准发放。第五十五条对实行企业年金制度后退休的职工，集团公司机关及各单位不得在基本养老保险金和企业年金之外再列支任何补充养老性质的福利项目。第五十六条实行企业年金制度后退休的职工，个人年金账户中企业缴费部分低于实行企业年金制度前由企业负担的基本养老统筹外项目的，通过设置过渡期中人补偿缴费和一次性中人补偿的方式予以解决，过渡期不超过10年。第五十七条中人补偿金根据基本养老统筹外补贴标准、过渡期间退休年份的折算比例和中国人口平均余命进行计算，待职工退休时一次性发放。过渡期间(2013-2022年)折算比例如下：201935%202

21、025%202115%20225%中人补偿金二实施方案实行时的统筹外月补贴标准（不含原补充养老保险或企业年金）x折算比例X12X人口平均余命X综合贴现系数第五十八条集团公司机关及各单位用于中人补偿的资金,从本单位企业年金基金企业账户中列支，退休时一次性发放。（一）对于年度企业年金基金企业账户中人补偿不足部分,利用降低第二十三条中的调节系数解决。（二）年度企业年金基金企业账户中人补偿不足部分二E（年度中人补偿金）-企业年金基金企业账户余额。第六章实施方案的制订、修订和中止第五十九条本实施方案提交集团公司职工代表大会审议通过，报中国中铁股份有限公司审批，经集团公司董事会通过后,报北京市人力资源和社

22、会保障局备案。第六十条出现下列情况之一时，对实施方案进行修订：（一）集团公司职工代表大会半数以上职工代表提议;（二）管委会半数以上委员提议;（三）股份公司调整企业年金方案。第六十一条实施方案修订后，提交集团公司职工代表大会审议通过，报中国中铁股份有限公司审批，经集团公司董事会通过后，重新报北京市人力资源和社会保障局备案;第六十二条企业发生兼并、解散、破产等重大事项时，企业年金计划中止。第七章附则第六十三条与职工协商解决，第六十四条因履行企业年金实施方案发生争议时，由企业协商不成的，可向仲裁机构提请仲裁。实施方案接受国家相关部门及股份公司的监管,接受集团公司工会、审计等部门的内部监督。第六十五条

23、管委会应于每年4月30日前向股份公司报送上年度企业年金实施情况报告。第六十六条实施方案由企业年金管委会负责解释。第六十七条本方案自发布之日起实行。原中xx公司企业年金实施方案（试行）（电人（2012）380号）文件同时废止。附件：1.中铁电气化局集团各单位加入企业年金计划申请表2.恢复企业年金缴费申请书3. 中xx公司企业年金管理情况表4. 中xx公司企业年金计提审批表5. 职工参加企业年金计划申请表6. 职工参加企业年金计划确认表7. 职工退出企业年金计划申请表8.职工企业年金缴费台帐9. 企业年金个人账户转移申请表10. 企业年金个人账户领取申请表11. 管理职责界面确认单附件1中铁电气化

24、局集团各单位加入企业年金计划申请表申请单位：上年度工资总额（万元）近三年企业盈利情况年度企业盈利情况年度企业盈利情况年度企业盈利情况基本养老保险费缴纳情况职工工资支付情况企业负责人企业缴费分配情况本公司自愿按照中XX公司企业年金实施方案（实行）有关规定，自年参加中XX公司企业年金计划，自觉遵守中XX公司企业年金管理的相关规定，按时足额缴纳企业年金。公章年月曰集团公司企业年金管委会意见：公章年月曰附件2恢复企业年金缴费申请书中xx公司企业年金管理委员会：根据中XX公司企业年金实施方案（实行）的有关规定,公司已满足恢复企业年金缴费的条件，自年月起公司恢复企业年金缴费。特此申请公司（公章）年月日附件

25、3中xx公司企业年金管理情况表（年度）说明：5=1+2-3-4,7=8+9+10+11、12=13+14+15、15=16+17+18+19、20=6+7-12中xx公司企业年金计提审批表年度）上年度人均利润（元/人）上年度职工工资总额（万元）企业缴费申请提取比例（%）企业缴费申请提取额（万元）申请单位（盖章）：年月曰集团公司企业年金管理委员会意见根据，确定你单位企业缴费提取比例（%）,企业缴费提取额万元。集团公司企业年金管理委员会（章）年月曰填报单位（章）：填报日期：年月日注：此表一式两份，申请单位、集团公司各一份。职工参加企业年金计划申请表姓名身份证号码参加工作时间工作单位参加企业年金计划

26、申请一、本人已参加基本养老保险并按期履行缴费义务；二、本人己认真阅读并同意接受中XX公司企业年金实施方案（实行）；三、本人经慎重考虑，自愿申请参加中XX公司企业年金计划，并承担由此带来的投资风险。四、本人承诺遵守中XX公司企业年金有关规定，并授权：1. 本人税后工资中代扣代缴职工个人缴费部分；2. 中XX公司与受托人签订中XX公司企业年金基金受托管理合同及有关文件，对其个人账户资产进行管理。申请人：年月日单位意见经审核，该职工符合参加企业年金的条件，同意其参加企业年金计划。盖章年月日职工参加企业年金计划确认表填表单位（章）：序号姓名身敞号码本人特参加企业年确认一、本人已认真阅读并同意接受中XX

27、公司企业年金实施方案（实行）；一、本人经慎重考虑，自愿申请参加中XX公司企业年金计划，并承担由此带来的投资风险。三、本人同意将原补充养老保险（或企业年金）个人账户资金转入企业年金计划，进入本人企业年金个人账户。四、本人承诺遵守中XX公司企业年金有关规定，并授权：1. 本人税后工资中代扣代缴职工个人缴费部分；2. 中XX公司与受托人签订中XX公司企业年金基金受托管理合同及有关文件，对其个人账户资产进行管理。职工M出企业年金计划申请表姓名参加工作时间身份证号码工作单位退出企业年金计划申请本人经慎重考虑，因为（1.升学2.参军3.失业期间或离开中xx公司且新就业单位没有建立企业年金计划4.在中xx公司内调动新就业单位没有建立企业年金计划5.个人原因申请退出且未离开本单位6.其他原因）自愿申请退出中xx公司企业年金计划，并