公司财务部管理制度

1、 公司财务部管理制度 为加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，提 高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规 定，结合公司实际情况，特制度本制度： 1 1 .做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务 收支的方案、控制、核算等工作。 2 2 . .筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金平安， 努力提高公司经济效益。 3 3 . .加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生 的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 4 4 . .财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的 内容必须具备：填制凭证

2、的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科 目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员，会计主管 人员签名或盖章。 5 5 . .健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要 设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定 的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 6 6 . .会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数 据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核 对，保 证张证相符、账实相符、账表相符。 7 7 . .建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会 计资料都应建立档

3、案，妥善保管。按?会计档案管理方法?的规定进 行保管和销毁。 8 8 . .按期编制各类会计报表和财务说明书，各种会计报表做到数字真 实，计算准确，内容完整，及时报送有关部门。 9 9 . .会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经营的会计工作全部 移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交， 交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 1010 . .加强应付账款和其他应付款的管理， 及时核对余额，保证负债的 真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实 无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 1111 . .现金的管理：严格执

4、行人民银行公布的?现金管理暂行条例? ， 根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要及 时送存银行。 1212 . .严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记 账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因，公 司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 1313 . .银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作， 非因 业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一 保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 1414 . .出纳人员要随时掌握银行存款余额， 不准签发空头支票，不准将 银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套

5、取现金。 在每月末要做 好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行 分析，查找原因，并报财务部门负责人。 1515 . .应收账款及其他应收款的管理；对应收账款和其他应收款，每季 末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督 促业务部门积极催收，防止形成坏账。 1616 . .财务部负责固定资产的价值核算与管理，应建立固定资产明细 账，固定资产以不计留残值提取折旧。 1717 . .公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出， 按规定计入成 本费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。 控制好本钱费用， 对堵塞管理漏洞、提高经济效益具有重要作用。 1818

6、. .加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许 可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续 不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 1919 . .财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员 在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件发 展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确 保相应账务资料和功能模组的正确性。 2020 . .操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操 作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。 操作人员对使用的硬件 设备的平安负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应 严格按标准程式进行。 2121 . .企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式 和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧 ICIC 卡、账户密码