建筑工程公司最实用财务制度

1、、八、刖言为了方便各位同事进行有效沟通，加强内部团结协作，提高工作效率，节 省更多时间、精力去做更多的事情，同时也明确各相关人员在流程管理中的管 理权限、责任和义务，现制定以下规定。第一编费用报销、适用范围日常发生、经常性的，如：差旅费、交通费（油费、过桥高速费、停车 费）办公费、低值易耗品及备品、业务招待费、汽车费、运杂费、检测费、证 照费、年检费、培训费、资料费等其他管理费用（不含货款，工程款、加工 费，工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。、报销规定1、先走完0A流程，接着打印出0A批复表，再填写“费用报销单”，并附 上”报销附件”经本部门经理确定并签署”审核”意见，至

2、财务经理“复核”票据是否真实、完整、齐全，报由总经理“批准”后交由出纳 扫描上传并付款。2、各部门如临时急需办事，可以单项借款。至部门经理“审核”确认，并 经部门副总“复核”报总经理“同意”后，可以先行借款，并挂入部门 账上，过后一个月内必须送回相关“报销附件”等资料，进行账务结 算、销账，多退少补，严格执行当月不结账，次月不借款，部经理及副 总承担连带责任。3、单次单项报销金额在1000元以内，经部门经理“审核”，财务经理“复核”，报经总经理“同意”后，走简易报销流程（费用报销单+发票/收据），但部门月度金额以1万元为限。4、日常、经常性费用，公司原则不借款，由个人先垫支，事后报销。但遇 大

3、额开支确需提前预支的，填报借款申请表，报部门经理“审核” 同意，超过1000元，需上报副总经理“审批”同意，超过 5000元，需 报总经理“批准”同意方可申领借款，记入部门限额内、差旅/招待费报销1、 公司员工出差住宿选择经济型旅馆，以单晚住宿 150_元/天为最高标 准，出差午餐补助 40 元/天（早_5_，中15 ，晚20 元）若出差 地提供住宿伙食，则不报住宿及午餐费。2、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一个报销。3、报销费用应将原始单据按时间、事件顺序集中归集，详细注明出差时 间、地点、行程、并按各费用内容分类填写。4、出差人员发生招待费，由部门经理/副总“审核“并由总经理

4、”批准 “予以报销。（注：在报销招待费时，必须填写招待费明细清单，主要 招待事由，参加人数，提供的发票要素必须齐全，否则审核人员有权拒 签，如果提供的发票为定额发票，请提供相应消费小票认定为实际支付 金额。四、报销要求1、基本要求发票必须合法、真实、有效，不得涂改，大小写金额必须相符， 抬头与公司名称一致，税号必须一致，当年 12月31日前的借款 尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。财务部门有权拒收不合法不合规的票据，并及时通报相关部门经理 /副 总责任人。2、填写要求必须按费用报销单要求填写相关内容，报销事项的内容、用途说 明，并注明费用归属（哪个单位或项目，便于分类核算或转

5、账，必 要时附清单详细说明），贴发票顺序，按报销单上的书写顺序依 次排放单项以及连续事项。3、时效要求在办完相关事项后5个工作日内办理报销，且每周集中办理报销 一次，暂定于“每周四“为内部同事报销日，但公司对外相关业 务不受此限制。第二编工程款请款管理项目立项项目的总体概算，成本预算，施工总体进度计划，合同、定版图 纸，送财务室一份，备案备查。工程款包括材料费、人工费、机械费、零星购置。二、分包、材料人工结算付款1、分包工程支付1）首次付款：需提供双方签定的工程分包合同扫描件，发票，依 据合同规定填写项目工程付款审批表，然后一并提交 0A2）后期付款：进度款，根据工程实际形象进度，先核算后申请

6、。由工程项目部根据工程进度及质检情况提交 0A项目工程付款 审批表，合约部“复核”、财务“复核”，工程副总“审 批”，经总经理“批准”后，方可付款。3）工程竣工决算，由工程项目部确认完工后，提交 0A-项目 工程付款审批表及工程竣工验收单，合约部“复核”，财 务“复核”，工程副总“审批”，经总经理“批准”，待工程相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。2、材料款支付1）首次付款：需提供双方签订的供货合同、发票、送货 /验收单 （如有）扫描件，依据合同规定填写项目工程付款审批表，一并提交0A2）后面付款：需提供送货单（指定签收），并需相应金额发票。3）材料款结算：按材料规格填列收货明细，付款情况

7、汇总、工 程项目材料结算审批表经工程项目部扫描上传 0A合约部“复 核”，财务部“复核”，工程副总“审批”，经总经理“批准”后，待相关结算资料原件一并送财务室，支付余款。3、期间其它费用1）提供双方签订的其他有效证据、签证、补充合同、协议。2）由项目部根据现场发生的实际情况向公司申请上传 0A由 项目部（总工、项目/执行经理）”审核”、合约部“复 核”、财务部“复核”、工程副总“审批”、总经理“批 准”执行。3）外包单项工程，按合同约定支付首付款并开发票或收据， 完工付尾款时，“工程竣工验收单”相关原件，施工图变 更一并报财务一份，留档备案。4、原始单据处理相关合同原件、送货单（指定签署）、发

8、票/收据，每个星期至少 快递一次回公司，或由供应单位直接快递公司。第二编责任担当、连带责任制审核、复核、审批人享有在规定管理权限内对付款申请签署审 核、复核、审批的权利，并对相关经济事项真实性，合法法，准 确性，完整性，合理性等承担相应的合理保证义务。各签署人 员，必须严格把关，不能仅签名，要签署自己的意见。1) 经办人：根据实际需要，在费用事项发生后，按照要求填写，制作原始“报销/请款附件”，交部门经理“审核”，部 门副总“审批”，经办人对发生费用的真实、合理、合法、 完整性负主要责任，严禁虚报、假公济私。2) 部门经理：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、 合法性、合理性，是否符合计

9、划，票据是否齐全，是否在预 算之内签署“审核”意见，并承担责任。3) 财务经理：对附件的相关内容，根据财务制度、标准进行“复核”，0A审批单、合同、金额、付款条件、对方账户、 发票、送货单/验收单等，对付款的合理性，准确性承担责 任。4) 副总经理：各部门副总，对所属部门费用的合理性、真实 性、完整性再“审批”，并承担相应责任。5) 财务总监：对财务经理复核后的“报销/请款附件”，根据规 定、制度进行整体复核批示，并结合月度、年度预算的使用 情况和实际资金情况，签署“审批“意见，并承担相应责任。6) 总经理：对总监/副总审批后的相关附件根据月底、年底，项目实际情况批复并签署“批准“意见，准许执

10、行财务总监 /副 总的相关意见。7) 出纳：复核“报销/请款附件“是否完成上述签字流程，是否 本人签字，对签字手续不全的坚决予以退回，对金额再次复 核，对资金的安全、正确支付、票据保管承担相应责任。履约认定1、审核：确定事件的真实性、必要性、准确性，合同的合规性，票据的真实性，准确性、完整性复核：核对事项的真实性，完整性、准确性，合同的合规性、发票/票据的真实性，准确性、完整性审批：批准，同意执行或不同意执行，主要考虑事件的真实性，必要性、适当性批准：书面同意，允许遵照执行同意：知会，了解，允许执行相关事项2、0A是管理批复流程，报销、请款是财务付款流程，0A批复单只是做为财务报销/请款的必要附件之一，不代表全部报 销附件。3、所附票据：原则是以取得正式税务发票为准，但部份仅提 供收费收据，贝叫攵据上须有服务方的合法印章，或以收银 小票。4、报销附件：0A批