货币资金及费用报销制度

1、盐城开发区佳洁洗涤效劳部财务管理制度为加强财务管理，根据国家相关法律、法规，结合本单位实际情 况，特制订本制度一. 岗位分工和授权批准制度I r 1 |_1. 岗位内部牵制(1) 钱帐分管、(2) 收款人、批准人、会计记录、出纳、稽查岗位别离，不得由一人办理收付款业务的全过程、I. r I=7 丿/ J' I (3) 出纳人员不兼任稽查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作2催款制度(1) 公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理，业务部配合财务部门对各客户的收款工 作，(任何客户的差额都必须凭对方加盖公章的扣款凭鱼S V1.'- |证到会计

2、处登记入账。无客户扣款凭证的款项视为全额II收款)(2) 公司现金收款业务由顾蓓、严宏梅为主要负责人，一旦收款发生停滞现象，必须由张明成、薛成配合其催款，确保应收款及时 到位。各线路对当月客户的账务负责。各线路工资跟账款回收率 挂钩，各线路收款总额超过80%以上的，超过局部按5%提成，上限为 500元，缺乏80%的，按80%的差额扣5%，上限为500元。3客户单位扣款金额200元以上的，必须通知厂部，个人不得 私自做主，否那么由此造成的损失由其本人承担4银行结算业务只能通过公司开立的结算账户办理。5收款的收据和发票由财务部门专人开具，并登记在册。6 对收到的现金不及时上缴财务，经调查超过3天及

3、以上的，在立即上缴财务的同时，处以该款项的10%的罚款。I,.'/ '3.批准和越权批准处理7 丿/ 'JI |1支出发票报销程序经办人-财务审核填写封面-行政人员3人签字出 纳报销-入账。2 任何一个审批人根据资金授权批准制度的规定，在授权范围 内办理审批，不得超越审批权限。3经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理现金业务：预知支出超过500元的与生产有关的费用经过请其他 2 人批准前方可支付；500元以下的的与生产相关的费用经过 其他1人批准；招待费用100元以上需经过其他2人批准后 方可支付，100元以下的需经过其他1人批准。否那么不予报 销。(4) 任何一

4、张票据必须由3人签字，财务方可支付现金，由2人 签字的票据如财务私自支付按支付金额的 5%进行罚款。情 节严重的可追求其法律责任。(5) 财务人员有审核票据往来的权利，一旦发现不符合本企业规 定的票据，立即上报，不得自行处理，对没有相关人员签字 的票据，一律不得入账，否那么处以改款项的 5%的罚款。(6) 收款人员收到的账款应及时到财务入账， 不得将待报销的票 据抵充入账，严格做到收、支清楚。丿夕,1 | p V(7) 非承办人任何公司人员不得动用现金。.I .1 I ' 11 I ; . /二. 费用报销制度-7 丿/I I (1) 日常开支人员报销凭正规收据及费用报销单进行报销，正

5、常 支出小数点局部不予报销(特殊情况除外)。(2) 业务招待额度控制在每餐4080元/人的幅度，工作餐标准 为10元/人。如超标准的，须在?费用报销单?“用途栏 中说明，经批准后报销。(3) 出差费用的报销a. 公司人员因公出差应先报请承包人同意后，事后经相关人 员签字前方可报销费用。b. 公司员工借款金额在500元之内至少2人审批，500元以 上必须经3人签字。否那么按财务人员个人借款对待。三. 现金结算制度1.出纳员办理现金付出业务，必须以经过审核的会计凭证作为付款依据，未经审核的凭证，出纳有权拒付。2. 对于发票及单据有涂改现象的一律不予签字报销。3. 预支备用金不得超过现金3000元，

6、且须提前一天通知出纳会 计，同时必须将上次的费用报销结算后，方可预支。4.及时、正确记录现金收付业务，做到现金账目日清月结，帐实相 符。5.罚:严格遵守现金管理制度，出纳及公司其他人员有以下行为的处(1) 挪用公款的限期5日交出公款，并按挪用金额的20%罚款，限*i rill'r期日到仍不交出的将追究其法律责任。(2) 白条抵库，视为财务人员个人借款。(3) 坐支现金，按支出金额的20%进行罚款(4) 谎报用途套取现金，按套取现金的2倍进行罚款。(5) 保存帐外公款，按实际金额的2倍罚款。.'0I1(6) 其他违法违纪行为，根据情节严重程度处以100-1000元之间 的罚款。(7) 收款人员收到的账款应及时到财务入账，不得将待报费用的票据抵充入账，严格做到收、支清楚，一旦发生该情况，财务人 员必须坚决制止，否那么发现一次罚款财务人员50元。四. 财务报表制度：1每月5日前统计人员出具各业务单位的结账凭证，统计人员统计累积不得超过3个工作日，发现票据遗失及时通知相关人员， 并时 刻留意各客户的数字变化，及时上报。逾期按每户 5元/天计算。2每月3日前账务会计出具上月的收支情况分析表，并做出分类 报表及债权债务统计表。收入帐以当月实收现金为准，并注明应收资 金，实收资金及汇总实收比例。五. 制度的执行：本制度的