供应商财务结算的指导原则与误区

1、启谋启谋 7.0 视频培训视频培训 供应商结算供应商结算启谋启谋7.0 供应商结算供应商结算 第一节、财务结算的指导原则。第一节、财务结算的指导原则。第二节、结算与各业务的关系。第二节、结算与各业务的关系。第三节、供应商的建档及结算。（重点讲解）第三节、供应商的建档及结算。（重点讲解） . 经销的结算方式经销的结算方式 . 代销的结算方式代销的结算方式 . 联营的结算方式联营的结算方式 . 供应商档案的建立及相关必填项供应商档案的建立及相关必填项 . 验收入库单的作用验收入库单的作用 . 供应商结算流程供应商结算流程 .供应商对帐单及差异处理供应商对帐单及差异处理 . 费用管理费用管理 . 付

2、款单付款单第四节、特殊情况下的财务结算处理。第四节、特殊情况下的财务结算处理。第五节、财务结算的误区。第五节、财务结算的误区。第一节、财务结算应该把握的指导原则。第一节、财务结算应该把握的指导原则。（1）“库存成本库存成本”与与“供应商结算销售成本供应商结算销售成本”分离原则分离原则（2）尽量避免一品多商原则）尽量避免一品多商原则（3）尽量避免负库存销售原则）尽量避免负库存销售原则（4）尽量避免先销后进原则）尽量避免先销后进原则（5）尽量避免中途补单原则）尽量避免中途补单原则（6）尽量避免一供应商多结算方式原则）尽量避免一供应商多结算方式原则（7）尽量保证商品资料与供应商资料正确原则）尽量保证

3、商品资料与供应商资料正确原则第二节、结算与各业务的关系。第二节、结算与各业务的关系。勾兑处理勾兑处理验收验收/退货退货/领用领用/报损等报损等单据单据POS数据数据费用费用审核审核日结日结供应商供应商JXC数据数据供应商供应商JXC报表报表财务结算财务结算付款付款设置设置经销优先经销优先先进先出先进先出供应商供应商付款报表付款报表结算方式不同结算方式不同处理流程不一处理流程不一第三节、供应商的建档及结算。第三节、供应商的建档及结算。 在签订在签订“经销合同经销合同”时，系统为经销商品提供了两种结算方法：时，系统为经销商品提供了两种结算方法：(1). 预付货款预付货款 即商场向供货商预付结算款。

4、预付款合同审核生效后，商场即可即商场向供货商预付结算款。预付款合同审核生效后，商场即可按合同填写付款单。随着进货单、退货单、库存调价单、经销账期结按合同填写付款单。随着进货单、退货单、库存调价单、经销账期结算单据的变化，结合商场预付货款的状况，按书面合同汇总应结算的算单据的变化，结合商场预付货款的状况，按书面合同汇总应结算的余额。余额。(2). 账期付款账期付款 即商品按正常进货流程进仓后，商场抽取符合账期天数要求的，即商品按正常进货流程进仓后，商场抽取符合账期天数要求的，进货单、退货单、库存调价单等，生成结算单，即按账期抽单结算。进货单、退货单、库存调价单等，生成结算单，即按账期抽单结算。经

5、销的结算方式：经销的结算方式： 代销商品以进价核算每批成本，实销实结，即销售多少商品，就结算多代销商品以进价核算每批成本，实销实结，即销售多少商品，就结算多少商品的货款。代销结算与经销结算的操作和各项意义基本相同，不同之处少商品的货款。代销结算与经销结算的操作和各项意义基本相同，不同之处在于：供应商结算业务数据是按照实销实结来取数，即供应商销售汇总，然在于：供应商结算业务数据是按照实销实结来取数，即供应商销售汇总，然后以销售金额为基础执行抽单进行结算。（进货单、退货单、调价单等单据）后以销售金额为基础执行抽单进行结算。（进货单、退货单、调价单等单据）代销的结算方式：代销的结算方式： 联营的结算

6、方式：联营的结算方式： 联营分为管理库存和不管理库存两种方式，管理库存就会有进货金额和联营分为管理库存和不管理库存两种方式，管理库存就会有进货金额和库存金额两项数据，而不管理库存的就没有这两项数据了。库存金额两项数据，而不管理库存的就没有这两项数据了。 因为联营只按销售额的比例来扣点，或者扣金额。所以不存在销售成本。因为联营只按销售额的比例来扣点，或者扣金额。所以不存在销售成本。当供应商的结算方式为当供应商的结算方式为“按销售金额扣点比例按销售金额扣点比例”时，联营扣点是销售金额和供时，联营扣点是销售金额和供应商档案中扣点比例值，按应商档案中扣点比例值，按“结算设置结算设置”中设置的公式，来运

7、算的积。中设置的公式，来运算的积。 当供应商的结算方式为当供应商的结算方式为“扣点金额扣点金额”时，联营扣点就是指定的扣点金额，时，联营扣点就是指定的扣点金额，这种方式与租赁是一致的。这种方式与租赁是一致的。供应商档案的建立，及相关必填项。供应商档案的建立，及相关必填项。 在此录入供在此录入供应商的编码，应商的编码，名称，区域，名称，区域，联系方式，结联系方式，结算方式，结算算方式，结算天数天数 和扣点方和扣点方式及扣点比率。式及扣点比率。注意：注意：“结算信息设置结算信息设置” 的不同，就决定的不同，就决定了该供应商的帐了该供应商的帐款及结算方式就款及结算方式就有所不同。有所不同。 结算时是

8、根据入库单，退货单，库存调价单，来作为结算的依结算时是根据入库单，退货单，库存调价单，来作为结算的依据的，也是供应商结算的凭据。那么在审核这三种单据时一定要非据的，也是供应商结算的凭据。那么在审核这三种单据时一定要非常仔细，一旦马虎就会影响到与供应商的对帐。常仔细，一旦马虎就会影响到与供应商的对帐。验收入库单的作用。验收入库单的作用。1. 供应商来结算时一定要分清此供应商的结算方式，不同的结算供应商来结算时一定要分清此供应商的结算方式，不同的结算方式，有不同的结算分支流程。方式，有不同的结算分支流程。2. 按单结算的方式（经销），首先需要和供应商按单对账，进行按单结算的方式（经销），首先需要和

9、供应商按单对账，进行差异处理（如果存在），最后和供应商结算，付款。（有时也差异处理（如果存在），最后和供应商结算，付款。（有时也需要查看此供应商的销售情况）需要查看此供应商的销售情况）3. 不按单结算的方式，如代销、实销实结、联营或租赁，首先需不按单结算的方式，如代销、实销实结、联营或租赁，首先需要查看此供应商的销售情况报表，根据此销售情况查看供应商要查看此供应商的销售情况报表，根据此销售情况查看供应商的进销存报表，最后和供应商结算、付款。的进销存报表，最后和供应商结算、付款。供应商结算流程供应商结算流程供应商结算流程图说明如下供应商结算流程图说明如下：商结 供应商对帐单：供应商对帐单： 财务

10、人员为了检查供应商的单据是否有效，那么就须作一个对帐财务人员为了检查供应商的单据是否有效，那么就须作一个对帐的流程，对帐是可以核对入库单的数量及单价的。以免有误差造成公的流程，对帐是可以核对入库单的数量及单价的。以免有误差造成公司的损失。司的损失。 做供应商对帐单时，如果供应商提供的金额与系统金额有差额，并且大于做供应商对帐单时，如果供应商提供的金额与系统金额有差额，并且大于设定的值时，那么程序将提示设定的值时，那么程序将提示“需调整对帐差异需调整对帐差异”等信息，如果供应商提供的等信息，如果供应商提供的金额与系统金额之间的差额在对帐误差值范围内，则此单作为允许通过。通金额与系统金额之间的差额

11、在对帐误差值范围内，则此单作为允许通过。通过后过后,供应商的付款凭证就是调整后的单据金额。供应商的付款凭证就是调整后的单据金额。供应商对帐差异供应商对帐差异系统设置的辅助设置里有此选项：系统设置的辅助设置里有此选项： 供应商对账的过程中，如果出现对账差异，则需要处理。差异造供应商对账的过程中，如果出现对账差异，则需要处理。差异造成的原因一般有如下几种情况成的原因一般有如下几种情况:(1)采购或供应商经常调进货价后电脑系采购或供应商经常调进货价后电脑系统中的价格未及时更新；统中的价格未及时更新；(2)供应商或商家短期的促销或快讯调价后电供应商或商家短期的促销或快讯调价后电脑系统中的价格未及时更新

12、；脑系统中的价格未及时更新；(3)下订单时业务员手误；下订单时业务员手误；(4)供应商对账供应商对账时笔误；时笔误；(5)内部数据更正或金额更正内部数据更正或金额更正;(6)录入人员的操作错误录入人员的操作错误 等等等等.序号序号经销方经销方式式供应商结算方式供应商结算方式账款结算处理账款结算处理是否对是否对账账备注备注1购（经）购（经）销销月结月结(N)天天结算原则：按单结算结算原则：按单结算结算步骤：验收单对账结算步骤：验收单对账 有差有差异处理异处理 按单结算按单结算 付款单付款单是是对账是公司对账是公司财务的一种财务的一种管理方式，管理方式，推荐采用推荐采用2货到付款货到付款3预付款预

13、付款4返返(抽抽)单结算单结算5代销代销实销实结实销实结结算原则：根据销售结算结算原则：根据销售结算结算步骤：验收单对账结算步骤：验收单对账 有差异有差异处理处理 查询销售报表查询销售报表 查询供应查询供应商进销存报表商进销存报表 供应商结算处理供应商结算处理 付款单付款单是是6代销代销(半半)月结月结7。8联营联营联营扣点联营扣点结算原则：根据销售扣点、提成结算原则：根据销售扣点、提成结算步骤：查询联营供应商销售结算步骤：查询联营供应商销售报表报表 查询供应商单品销售报表查询供应商单品销售报表 供应商结算处理供应商结算处理 付款单付款单否否联营有控库联营有控库存和不控库存和不控库存之分存之分

14、9联营分摊比例联营分摊比例10联营保底提成联营保底提成11。12租赁专租赁专柜柜固定固定(月月)租金租金结算原则：收租、根据销售提成结算原则：收租、根据销售提成结算步骤：查询专柜供应商销售结算步骤：查询专柜供应商销售报表报表 供应商结算处理供应商结算处理 付款单付款单否否13专柜保底提成专柜保底提成。结算过程的处理步骤：结算过程的处理步骤： 营运过程中营运过程中,供应商或商户有些特殊的费用供应商或商户有些特殊的费用,如供应商的堆头费如供应商的堆头费,商户的管理、商户的管理、水电费等。此类费用我们可以在费用管理中，打印和查询费用通知单。水电费等。此类费用我们可以在费用管理中，打印和查询费用通知单

15、。费用管理：费用管理： 费用管理的操作方法费用管理的操作方法:1.先在先在“费用项目定义费用项目定义”中中,定义好费用项目定义好费用项目,如如:01 管理费管理费,点保存。点保存。2.然后在然后在“户主费用设置户主费用设置”中选择费用统计期间和供应商中选择费用统计期间和供应商(户主户主),系系统会自动提取已定义好的费用项目统会自动提取已定义好的费用项目,可根据实际情况增减费用项可根据实际情况增减费用项,点保存。点保存。3.在在“(户主户主)费用通知费用通知”页面中页面中,点自动提取点自动提取,会将已在第二步保存好会将已在第二步保存好的费用的费用,自动提取到费用通知单中。自动提取到费用通知单中。

16、在科脉软件中给供应商付款，是通过在科脉软件中给供应商付款，是通过“付款单付款单”来实现的。来实现的。付款单：付款单： 付款单的操作步骤：付款单的操作步骤： 打开付款单，在打开付款单，在“供应商供应商”的输入框中选择或输入供应商的输入框中选择或输入供应商编码，系统会自动检索出此供应商未付款或只付部分款项编码，系统会自动检索出此供应商未付款或只付部分款项的单据；如果对此供应商付款完毕，则有选项确认可以显的单据；如果对此供应商付款完毕，则有选项确认可以显示以往付款记录；示以往付款记录； 选择付款方式，如现金付款、汇票；选择付款方式，如现金付款、汇票； 输入要结算的每张单据的款项金额；如果是联营或专柜

17、输入要结算的每张单据的款项金额；如果是联营或专柜的供应商，则系统单据的地方显示的供应商，则系统单据的地方显示“联营专柜销售联营专柜销售”；注意：每张付款金额不超过每张单据的金额；每张单据只注意：每张付款金额不超过每张单据的金额；每张单据只能付一次款，一旦某张单据已作付款，那么该单据将不在能付一次款，一旦某张单据已作付款，那么该单据将不在未付款的列表中。未付款的列表中。系统账款数据的来源由如下途径产生：系统账款数据的来源由如下途径产生：购销方式购销方式（A-月结；月结；B-货到付款；货到付款；E-预付款；预付款；F-返单结算）：返单结算）：由业务单据产生，如供应商送货的由业务单据产生，如供应商送

18、货的“验收入库单验收入库单”（进项款（进项款+）、向供）、向供应商退货的应商退货的“采购退货单采购退货单”（销项款（销项款-）、因促销等中途调价的）、因促销等中途调价的“库存商库存商品调价单品调价单”（销项款（销项款-）；）；代销方式代销方式（C-代销）：代销）：由业务单据产生，如供应商送货的由业务单据产生，如供应商送货的“验收入库单验收入库单”（进项款（进项款+）、向供）、向供应商退货的应商退货的“采购退货单采购退货单”（销项款（销项款-）、因促销等中途调价的）、因促销等中途调价的“库存商库存商品调价单品调价单”（销项款（销项款-）、根据销售数据产生的代销结算数据；）、根据销售数据产生的代销

19、结算数据；联营租赁方式联营租赁方式（D-联营；联营；G-租赁）：租赁）：根据销售数据和设置的扣点比例产生的联营租赁结算数据；根据销售数据和设置的扣点比例产生的联营租赁结算数据；第四节：特殊情况下的财务结算处理方法第四节：特殊情况下的财务结算处理方法(一一)一个供应商有多种结算方式，如何处理？一个供应商有多种结算方式，如何处理？如如“0001A供应商供应商”，既有经销商品，又有代销商品？，既有经销商品，又有代销商品？建议：分成两个供应商：建议：分成两个供应商：0001A供应商（经销）；供应商（经销）；0002A供应商（代销）供应商（代销）一个联营供应商有多扣点方式，如何处理？一个联营供应商有多扣

20、点方式，如何处理？如如“0001A供应商供应商”，即有根据销售扣，即有根据销售扣10%，又有扣，又有扣8%？；？；建议：分成两个供应商：建议：分成两个供应商：0001A供应商（供应商（10%）；）；0002A供应商（供应商（8%）一品多商的情况，系统现在如何处理？一品多商的情况，系统现在如何处理？系统处理方式：此商品进货过程中，将会指明某一个供应商供货；在销售勾兑时，系统处理方式：此商品进货过程中，将会指明某一个供应商供货；在销售勾兑时，按按“经销优先，先进先出经销优先，先进先出”的原则处理供应商的销售冲减。的原则处理供应商的销售冲减。“空退空进空退空进”是否影响结算？是否影响结算？分两种情况

21、：分两种情况：1)如果此商品之前有批次库存还未勾兑完毕，则会影响那批未勾兑完如果此商品之前有批次库存还未勾兑完毕，则会影响那批未勾兑完毕的销售成本；毕的销售成本；2)如果此商品之前所有批次全部勾兑完毕（如新品入库），则空退如果此商品之前所有批次全部勾兑完毕（如新品入库），则空退空进不会影响此商品各批次的销售成本。空进不会影响此商品各批次的销售成本。“中途补单中途补单”或审核当前日期以前的单据，如何影响结算？或审核当前日期以前的单据，如何影响结算？这种情况的单据日期，按审核当天的日期处理，即后补的单据，不会按单据上操作这种情况的单据日期，按审核当天的日期处理，即后补的单据，不会按单据上操作日期进

22、行销售勾兑，而是按队列依次参与结算处理。日期进行销售勾兑，而是按队列依次参与结算处理。第四节：特殊情况下的财务结算处理方法第四节：特殊情况下的财务结算处理方法(二二)切换其它公司的软件到科脉系统，如何既保证库存准确又不影响结算？切换其它公司的软件到科脉系统，如何既保证库存准确又不影响结算？系统建议方法：系统建议方法：(1)保证切换过来的基本资料（主要是商品、供应商）正确，尤其包括商品标志，保证切换过来的基本资料（主要是商品、供应商）正确，尤其包括商品标志，商商 品的供应商号，进价品的供应商号，进价(重要重要)、供应商的结算方式，扣点比例等必须正确；、供应商的结算方式，扣点比例等必须正确；(2）

23、初始库存采用盘点的方式，全部盘盈入库；）初始库存采用盘点的方式，全部盘盈入库；(3)保证上面两个步骤后，基本不会影响供应商结算保证上面两个步骤后，基本不会影响供应商结算连锁模式，如何处理结算问题？连锁模式，如何处理结算问题？系统处理方法：系统处理方法： (1) 需要根据客户的不同连锁模式分别处理，如托管形式的门店，这种门店需要根据客户的不同连锁模式分别处理，如托管形式的门店，这种门店一般是规模是比较小的，这种情况一般采用一般是规模是比较小的，这种情况一般采用“统一进货、统一配送、统一结算统一进货、统一配送、统一结算”的的方式处理（可能有仓储配送中心），将分店的销售分时段上传到总部，在总部数方式

24、处理（可能有仓储配送中心），将分店的销售分时段上传到总部，在总部数据库中统一处理供应商的进销存的勾兑，集中结算与付款；据库中统一处理供应商的进销存的勾兑，集中结算与付款； (2) 如独立型的如独立型的“单店独立核算型模式单店独立核算型模式”，这种情况下，分店是独立的核算单，这种情况下，分店是独立的核算单位，多采用位，多采用 “营采合一营采合一”的方式经营，这是每个分店都独自进行供应商的进销存的方式经营，这是每个分店都独自进行供应商的进销存勾兑处理，分店将必要的信息上传汇总到总部，以备总部高层查阅。勾兑处理，分店将必要的信息上传汇总到总部，以备总部高层查阅。 (3) 多种混合模式，酌情处理）多种混合模式，酌情处理）第五节：结算的误区第五节：结算的误区摒弃摒弃“计算机万能计算机万能”之说，把好财务结算关之说，把好财务结算关 严格按照上面的结算流程，控制好业务单据的审核，及时核对销售数据的严格按照上面