控股集团公司企业标准资金计划管理制试行

1、 XXXX控股集团企业标准 资金方案管理制度试行 Q/XXXX 09.01.01-2005 1目的 为了做好资金方案的编制，合理使用资金 ，特制定本制度。 2适用范围 本管理规定适用集团以及集团所有下届公司资金方案的管理。 3职责 3.1 集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金方案并报集团资金部。 3.2 集团资金部汇总平衡后制定统一资金方案。 4管理内容 资金方案是指企业货币资金收支方案，它是根据公司未来一定时期的销售、 生产、开发、根本建设以及投资方案，预计这一时期内货币资金的收支状况，并 进行货币资金综合平衡的方案。 4.1 资金方案编制程序 编制资金收支方案实行自下而上编报，和自上而

2、下下达执行的程序见附图 1、 附图2。 4.1.1 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支方案并报本公司资金 部门附表1、附表2。 4.1.2公司资金部门审查、汇总各部门方案后经本公司领导批准上报上级子集团 资金部门或集团公司资金部附表3。 4.1.3 子集团资金部门审核汇总所届子公司收支方案后，统一上报集团公司资 金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支方案并综合平衡后上报分管 总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支方案附表 4、附表50 4.1.4 子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、 季、月货币收 支方案，直到公司各部门。 4.2 资金方案的内容 4.2.1 资

3、金收入 4.2.1.1 销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收 兑 现方案数。 4.2.1.2 劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及 合同规定编列可收兑现方案数。 4.2.1.3 退税收入： 财务部门依据申请退税进度，编列可退税方案数。方案 可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归届上项收入都届于其他收入， 包括废料收入、 营业外收入等。其方案数额在十万元以上者，均应加说明。 4.2.2 资金支出 4.2.2.1 资本支出 4.2.2.1.1 土地：集团资金部依据购地支付方案编列资金开支方案。 4.

4、2.2.1.2 房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列 资金支付方案。 4.2.2.1.3 机器设备：公司采购部门依据采购方案和进度，预计支付资金编列 支付方案。 4.2.2.2 归还借款支出 资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资 的方案，预计归还的本金和利息编列支付方案。 4.2.2.3 材料支出 公司采购部门按照生产方案编列外购商品的资金使用方案。 4.2.2.4 薪资支出 公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销方案、最近实际发生数等资料， 斟酌预计编列支付方案。 4.2.2.5 制造费用支出 子公司生产管理部门依据生产方案， 参照以往年

5、度、月份制造费用占生产量 的比例推算编列。 4.2.2.6 税款支出 公司财务部门依据销售方案，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例 预计所需支付资金编列支付方案。 4.2.2.7 期间费用 4.2.2.7.1 销售费用：公司销售部门依据销售、营业方案，参照以往年度、月 份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。 4.2.2.7.2 管理费用：集团公司集团办及各下届子公司办公管理部门参照以往 实际数及管理工作方案编列。 4.2.2.7.3 财务费用：公司资金部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。 4.2.2.8 其他支出 凡不届丁上列各项的支出都届丁 “其它支出,其方案数额在十万元以上者

6、，均 应加以说明。 4.3 银行借款及其它 集团公司资金部根据整个公司的收支方案、资本结构，合理方案安排融资包 括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。 4.4 资金方案的控制 4.4.1 各公司丁月、季、年末编制本公司的资金收支方案执行情况表附表 6、 附表7,并根据资金收支方案执行情况表，检查本公司各部门资金方案执行情 况，分析偏离方案的原因，提出解决问题的应对方法，报上级子集团公司资金部 门或集团资金部附图3。 4.4.2 子集团资金部门审核汇总所届子公司资金收支方案执行情况后上报集团 资金部0 4.4.3 集团公司资金部根据子集团、直管子公司财务部门上报的资金方案执行 情况表汇

7、总编制资金方案执行情况报告，并且分析方案偏离的原因，提出提高资 金方案执行效果的建议。汇总报告分管总裁附表 8、附表9、附图40 4.4.3 报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。 5其它中国最大的资料库下载 5.1 本规定由集团资金部负责解释与修改 5.2 本规定自总裁批准签发之日起执行。 版 次 第一版 批 准 人 日期 有效期限 审核部门负责人 起草部门负责人 日期 日期 起草部门 集团财务部 起 草 人 日期 附表1 XXXX空股集团用款方案表 方案部门： 收报单位：资金部门月 日 报出 月 日收到 序 号 用款项 日 上年 同期 数 方案金 额 形式 批 准 金 额 审

8、批 人 备 注 现 金 银 行 存 款 借 记 卡 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 方案单位负责人： 资金负责人： 部门负责人： 制表人: 附表2 XXXX空股集团用款方案表 年 月 日 报出 收报单位：资金部门 年 月 日收到 序 号 用款部 门 方案金 额 形式 批准金 额 审批 人 备注 现金 银 行 存 款 借 记 卡 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 方案单位负责人: 资金负责人: 复核人 制表人: XXXX空股集团资金收入、支出方案表

9、 方案单位： 年 月 日 单位：元 项 日 上年度 季度、月 度 本年度 季度、月度 审批数 备注 期初现金、借记卡和银 仃存款 销售收入 收 劳务收入 退税收入 入 其他收入 金 额 收入合计 土地 房屋建筑物 机器设备 归还借款支 出 支 其中：本金支出 利息支出 出 支出小计： 金 材料支出 额 新资支出 税款支出 制造费用 XXXX空股集团用款方案汇总表 附表4 收报单位：资金部 序号 用款公司 方案金额 元 批准金额 元 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 附表3 审批人: 方案单位负责人: 资金负责人: 制表人: 18 19 2

10、0 合计 审批人： 资金部负责人： 制表人: 序 号 单位名称 收入方案额 年季、月 批准收入额 备注 XX 1 X 2 控 3 股 4 集 5 团 6 收 7 入 8 计 划 汇 总 表 附 表 5 单 位 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 元 审 19 20 批 合 资金部负责人:制表人: XXXX空股集团用款方案执行情况表 单位名称： 日期: 序 号 季、月 方案用款项 日 审批金 额 实际用款 剩余金额 超支金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 方案单位负责人： 资金负责人： 复核

11、人： 制表人:附表6 附表7 XXXX空股集团收入方案执行情况表 单位名称： 日期: 序 号 收入方案额年季、 月 实际收入额 差异 差异 率 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 方案单位负责人: 资金负责人: 复核人 制表人: 附表8 XXXX空股集团用款方案执行情况汇总表 单位名称： 日期: 序 号 用款公司 审批金 额 实际用款 剩余金额 超支金额 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 审批人: 资金部负责人: 制表人: 附表9审批人： 资金部负责人： 制表人: XXXX空股集团收入方案执行情况汇总表 序 号 单位名称 收入方案额 年季、月 实际收入额 差异 差异 率 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 日期: 单位：元 附图1 子公司总经理批复 子公司资金 注：虚线为上