SPV公司财务管理制度

1、SPV公司财务管理制度财务部管理职责1、严格贯彻执行国家的会计法及企业会计准则等有关各项法规和规章 制度，制定企业的各项财务管理制度和工作流程,保证会计信息真实、准确 和完整。2、配合公司管理层制定完成公司战略决策及投资管理。3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划，编 制并上报企业年度财务预算,指导企业的财务活动；负责企业年度财务决算 工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析。4、制定资金管理办法，负责企业的资金管理、调拨，合理控制使用资金，负责 企业网上银行的安全与正常运营。5、根据公司项目进展情况,负责项目融资方案筹划及融资落地工作。6、负责企业的资产管理工

2、作，维护公司资产安全完整，提高资产利用效率。7、负责企业的成本、费用管理工作，规范成本核算、费用报销，细化管理。&负责企业的纳税管理，运用税收政策,依法纳税，合理避税。9、负责与税务、审计、银行等部门的联系和沟通，配合审计、税务、股东单位 等有关部门对本公司业务的监督和检查。根据股东公司要求定期报送财务报 表及附注。10、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交。资金管理办法第一章总则合理组织并规范、优化企业的资金运营,提高资金管理水平,P剝氐资金成本 及保证资金安全,加强公司资金管控意识及计划能力。本办法中提到的财务负责人，原则上均包含财务会计(经理)和财务总监。第二

3、章货币资金管理办法、现金亀里(-)现金概述(1) 现金定义：人民币和外币库存现金,公司现金使用应遵守国务院现金管 理暂行条例相关规定。(2) 现金管理原则：任何人不得以"白条"抵充库存现金,不得坐支挪用现金, 不准设立账外库存现金。不得为任何单位、个人套取现金,不得以任佢J形 式坐支现金。(3) 库存现金限额：财务部必须结合公司的业务量和开户行的距离确定合理的 库存限额。超限额现金需当天送存银行,在银行营业时间结束后收取的现 金，应当妥善保管,并于次日送存银行。库存限额以不超过2万元为限。 对发生意外损失的,超限额部分由责任人全额承担(银行下班后收取的现 金除外L(4) 现

4、金取得：单位或职工交付的赔偿款、罚款及员工备用金退回款；无法办 理转账的零星收款。(5) 现金支付：a、公司人员的差旅费、招待费、电话费以及公司福利费报销支出等；b、公司临时雇佣人员提供的短期劳务报酬；c、备用金借款支出；d、结算起点在1000元以下的零星采购支出等；e、其他现金支付。(二) 出纳工作职责(1) 出纳负责库存现金的日常管理,原则上不得兼管或临时代理凭证录入。(2) 出纳提取现金必须走纸质审批手续,由财务负责人签字后方可提取。出纳 提取、运送现金、印鉴及其他贵重物品时,原则上要求一位安全人员陪同， 同时，知情人不可对外透露。路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安 扫阵辆,有关部门

5、应予以配合协助。(3) 库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的 保管措施；保险柜钥匙为两把,把由出纳人员专人保管,另一把由公司 财务负责人封存；保险柜的钥匙丢失或发生故障,应立即报请领导处理， 不得随意找人修理或配钥匙；出纳人员工作变动时,应更换保险柜密码。(4) 库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘点库 存现金并与现金日记账核对一致，财务负责人可随时对保险柜中的库存现 金进行突击性盘点；每月末盘点时，需由会计人员监盘,并同时在盘点表 上签字，确保账实相符；发现溢余或短缺,及时查明原因,按规定程序报 批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人

6、员全额赔偿,如造成重 大损失，应追究相关责任人的法律责任。(三) 现金收支流程(1) 现金收款：公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部办理,其他部 门或个人均不得以公司名义收存现金，出纳收到现金时,应认真清点，鉴 别真伪后，开具收据给交款人。每笔现金收取后应当即入账并及时在有关 凭证上加盖"现金收讫"章。如发生误收假币或错找零,由出纳人员负责 追回或承担一切损失。(2) 现金支付:对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其完整性、真 实性、合法性、合理性和合规性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的， 会计人员不得办理。办理现金付款时，出纳应认真审查原始凭证尤其是发 票

7、的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续,审核有误应拒绝支 付现金。付款后,出纳要及时在有关凭证上加盖"现金付讫"章。二银行存款管理(-)银行账户管理(1) 银行账户的开立及注销需按照公司签批流程完成签批后方可办理,银行账 户需依法在国家许可的金融机构开立，开立、注销资料必须及时归档并妥 善保管,以备查验。(2) 银行账户开立后,必须根据会计核算的需要设置相应的银行科目,按规定 及时核算，如实反映该账户的资金收付情况；对闲置或不需用的银行账户, 应及时予以注销。(3) 不得通过本企业的银行账户为其他单位或个人办理与公司经营业务无关的 资金收付业务。(4 )专用账户是根据

8、需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外, 不得办理其他结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立,因其 结束而注销。(5) 出纳每天向财务负责人汇报银行存款动态日报。(6) 出纳于每月7日前取回各银行对账单，会计编制银行存款余额调节表,并 交财务负责人审核并妥善保管，以备查验。(二) 银行收款管理(1) 出纳收到支票、汇票及银行其他单据应检查其内容是否正确，填入登记薄, 并及时存入银行,取得回单后交由会计进行账务处理。(2) 每月末，会计应核对日记账和登记薄的收款款项，确保收到的票据已登记 入账。(3 )出纳须及时到开户行领取回单和各种银行票据，确保票据完整、齐全。(三) 银行

9、付款管理(1) 对于款项的支付,按照公司签批流程签批完成后,财务部应尽量使用网银 进行支付。如有特殊情况需使用支票、汇票等方式支付时,需由财务负责 人同意，出纳填写支票、汇票或电汇单据,同时登记票据登记簿。将填写 的银行单据、其他原始凭证和登记簿一并交由会计审核。会计审核银行单 据金额填写的正确性和原始凭证的合法性后报财务负责人加盖印章，并在 登记簿上签字。出纳将签章完整的支票、汇票交由收款人,将电汇单据交 由银行办理付款。(2 )每月末，应对登记簿与银行日记账进行核对，确保已付款的票据均已入账。(3 )对于超过付款期限的支票应退回给出纳,由出纳进行作废登记并妥善保存, 开具新支票。(4) 如

10、果使用收到的承兑汇票进行背书支付，须经过财务负责人批准，出纳应 对承兑汇票的收支进行登记。(四) 为保证公司利益的最大化,公司暂未使用的活期存款,可与银行沟通办理 协议存款、通知存款,以增加利息收入。但严格限制公司购买基金、银行 理财产品等有风险的交易性金融资产。三、财务印鉴管理(-)财务印鉴包含财务专用章和法人人名章。财务印鉴须由两个人分别保管， 法人人名章原则上需由财务负责人保管。特殊情况下,在确保用章安全的 前提下财务负责人可授权其他财务人员代为保管。(二) 当财务印鉴保管人外出时，征得财务负责人同意并在其监督下书面移交印 鉴后可将财务印鉴交与其他财务人员保管，代保管人需将代保管期间发生

11、 的业务登记在印鉴交接代保管清单上。(三) 财务印鉴不得预留在空白票据上。四、网银管理(-)企业网上银行的申请与变更(1)公司账户开通网银时需提交网银事项申请表,申请表应包括以下内容: 开通网银的理由、拟开通的业务类型、该账户网银单日和单月付款金额上 限、网银U盾权限设置方案等。(2 )操作用户人员、操作用户权限、取消账户网银功能等事项发生时，也需提 交签批完整的网银事项申请表，在申请表中详细陈述拟变更的要素内容、 变更的理由。并将网银业务变更的银行回执联及时归档并妥善保管。(二) 企业网银U盾管理(1)网银U盾操作权限的设置原则：必须设置由操作员和两级复核人组成的三 级组合授权体系。出纳仅有

12、查询和业务制单的基本操作权限,不得赋予复 核权限；一级复核人根据公司自身岗位安排的实际情况,由财务经理或主 管会计担任，赋予查询和一级复核权限；二级复核人由公司财务总监担任, 赋予查询和二级复核权限。(2 )网银U盾捋有人负有妥善保管网银u盾的义务，不得将网银UJS转借或未 履行交接手续时委托他人代管。网银交易操作完成后或需临时离开计算机 时，应及时退出网上银行系统并将网银U盾从计算机上拔出，并妥善保管。 凡使用持有人名下的网银U盾进行的操作均视为该网银U盾持有人行为， 网银U盾持有人须对该操作行为承担责任。因网银U盾持有人操作不当造 成公司损失的,必须承担相应的经济赔偿责任。严禁一人同时持有

13、操作员 与复核员(包括二级复核员)两枚网银U盾。如违反此规定,将严肃追究 该公司财务负责人及相关人员的责任。(3) 新增网银U盾时应进行登记,由网银U盾领用、捋有人在网银U盾统计 表上签字(见附表11网银U盾持有人离职或调岗时必须办理网银U/S交接手续并进行登记，原 网银U盾持有人和接收人分别在登记表的交出人和接收人处签字确认，并 于交接当日查询该银行账户的银行存款余额，予以确认；接收人需按照网 银变更事项要求填写网银事项申请表,签批完成后及时到银行柜面办理 网银U盾的持有人身份信息变更手续。网银U盾持有人因短期休假(10天以内)或出差而不能履行职责时,也必 须办理网银U盾的交接并登记,由直接

14、主管领导指定人员代为行使网银U 盾持有人的职责。网银U盾捋有人和临时代管人分别在登记表的交出人和 接收人处签字确认,并于交接当日查询该银行账户银行存款余额,予以确 认。网银U盾持有人回到工作岗位时，临时代管人应将网银U盾即时交还 持有人，网银U盾持有人和临时代管人应分别在登记表的接收人和交出人 处签字确认并查询当日该银行账户银行存款余额，予以确认。“网银U盾交接登记表“见附表2(4) 网银U盾密码应为数字与字母的组合，避免使用生日、电话号码等易被人 获知的信息作为密码，且至少每半年更换一次。网银U盾持有人负有对网 银U盾密码的保密义务。因持有人泄漏交易密码,或者未尽到应尽的安全 防范和保密义务

15、所造成的资金损失,由网银U盾持有人承担相应责任。(5) 如网银U盾不慎遗失,应立即通知银行对该U盾实施冻结并报告公司财务 负责人，同时尽快到银行办理原U盾的注销，重新办理新的网银U盾。(三) 企业网上银行的使用(1) 操作员和复核人在进行业务录入和审核时应秉持高度的责任心,避免出现 错误。如造成公司损失的,由公司总经理负责责任认定,操作员和复核人 分别按照认定的责任比例承担对公司损失的赔偿责任。(2) 网上银行复核人须切实履行复核责任，依据付款凭证的实际金额和用途对 操作员提交的付款指令信息进行认真审核,审核无误后在网上银行业务系 统中进行批准。(3) 每日日终结账前,网上银行操作员应登录网上

16、银行，检查当日业务明细并 与"企业银行存款日记账"核对,发现异常立刻报公司财务负责人。(4) 网上银行操作员应定期查看网上银行历史交易明细，定期下载网上银行电 子对账单，发现异常交易或账务差错，应立即与银行联系z避免损失。(5) 如遇网上银行交易异常中断或退出，重新登录网上银行后应首先查询当日 交易明细，确认中断前正在操作的交易提交成功与否,并与上一级复核人 予以确认,同时查询该银行账户存款余额,避免重复提交。(6) 网上银行操作员应及时了解各银行网上付款限额，以保证大额付款时能够 顺利完成。(7) 网上银行操作员在付款制单前需查询该银行账户存款余额,以保证付款工 作的顺利

17、完成。(8) 网银操作员应关注各开户银行网银时限，应于网银到期日前30天办理网 银续费、更换网银证书等工作,避免造成付款工作的延误。（9）各网银操作员在业务制单时需按照收款方提供的公函（包括：账户名称、 开户银行、账号,财务部联系电话）进行制单操作（公函需加盖收款方财 务章或公章I（四）企业网上银行的安全管理（1）安装有网银程序的计算机须特别注意网络安全,网银U盾持有人应增强防 病毒意识不得在计算机中随意下载安装与工作无关或来历不明的软件（注 意防范钓鱼网站）,经发现,将严肃处理。定期下载安装最新的操作系统 和浏览器安全程序或补丁；安装防火墙和正版杀毒软件,并及时更新；不 要开启不明来历的电子

18、邮件，或是通过电子邮件中的链接登录网上银行。（2）网银操作员应要求公司网管对其计算机进行网络安全检查和维护，至少每 月一次，确保网银使用安全。附表1：网银U盾统计表开户行账号编码到期日权限类型领用日期附表2:网银U盾交接登记表户名：开户行：账号：客户证书编号：账户余额：后用日期：交接记录交接原因：交出人：年月日接收人：年月日五、票据管理（-）银行结算票据统一由出纳保管，支票、承兑汇票等结算票据实行领用登记, 详细登记金额、日期、号码、收款单位和用途等内容,并由领用人签字， 领用登记簿及作废票据要妥善保管存档。（二）付款经办人在领取支票时,应在支票存根联上签字,特殊紧急事项经财务 负责人同意允许

19、使用万元以下限额支票（万位封死），但必须明确限额及收 款单位。银行出纳要及时拿握各银行账户的资金情况，不得签发空头支票, 不得签发空白支票、远期支票、无能力按期支付的承兑汇票。（三）各部门在收到支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据时,应及时交存财务 部，不得私自存放，以免延误票据结算日期。（1）财务部在收到各部门交来的银行票据时,应及时办理交接手续,并认真审 验票据;辨别客户出具的银行票据的真伪,不能确定时,出纳人员必须于 当日送银行审验。收到客户开具的远期结算票据时,在登记簿上登记到期 日,到期收到款项后,予以注销，到期未能收到款的票据,应根据登记簿 上的内容及时采取追索措施。（2）财务部出纳

20、人员收到即期银行票据时应按规定程序于收到当日缴存开户银 行，不得私存他处,损公月爭厶。进账单应及时、完整传递给会计人员。（四）票据遗失需以最大限度降低公司损失为原则及时妥善处理，直接责任人应 立即通知出纳,并由其去银行办理挂失手续。第三章资金计划管理办法一、职责界定（-）公司财务部是资金计划的组织、收集、审核、监督、汇总及平衡部门。（二）公司各职能部门负责人是资金计划的制定责任人。（三）公司财务部对各期批准的资金计划进行建档保存。二、资金计划编制要求（-）资金计划应客观、全面地反应本公司、本部门资金运作的实际情况。（二）各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按成 本费用项

21、目进行精细安排，编制次月资金收支计划，并于当月28日之前 报送公司财务部。三、资金计划内容各职能部门需明确本部门在资金计划工作中所承担的责任。(1) 工程管理部责任范围：工程成本计划支出。(2) 集团人力行政信息中心责任范围：人力及日常管理费用支出。(3) 财务部责任范围：资金筹措计划收入,税费计划支出,财务费用计划支出， 偿还借款计划支出。四、资金计划执行(-)年度预算经审批后作为公司年度考核的依据,月度资金计划作为执行年度 预算的有效工具，确保资金运转高效,公司将对以月度资金计划为管理工 具完成年度考核目标的情况进行动态考核。(二)公司财务部于月末编制本单位的资金收支计划执行分析报告，分析

22、偏离计 划的原因。第四章附则一、本办法由财务部负责解释、修改。二、本办法自签批之日起开始执行。财务固走资产管理、固定资产管理(-)固定资产范围：包括房屋建筑物、电子设备、办公家具及交通车辆。(二) 固定资产购置：(1) 新到岗人员需要购置办公家具、电子设备，需提供总经理签字的固定资产 申购单及人力部门提供的入职证明。(2) 需要更换固定资产，需提供总经理签字的固定资产报废单。(3 )需提供三家以上比价单。(三) 固定资产日常管理：(1) 企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记,编制固定资产目录,建立 固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。(2) 固定资产运行维护，避免因固定资产操

23、作不当、失修或维护过剩,造成资 产使用效率低下，或资源浪费。(四) 固定资产盘点：(1) 企业应建立固定资产盘点制度，至少每年进行一次全面盘点，保证固定资 产账实相符。固定资产盘点中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。(2) 行政部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行盘点，明确资产权 属,财务部配合确保实物与卡、财务账表相符,在盘点作业实施之前编制盘点方 案，经过管理部门审核后进行相关的盘点作业。(五) 固定资产报废及处置：(1) 对使用期满、正常报废的固定资产，应由固定资产使用部门或管理部门填 制固定资产报废单,签批完成后对该固定资产进行报废清理。(2) 对使用期限未满、非正

24、常报废的固定资产，应由固定资产使用部门提出报 废申请,注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计处置价格等,经行政 部确认,签批完成后对该固定资产进行报废清理。二、固定资产配备标准(-)电脑配备标准参照人力行政管理制度，第三童，第五条电脑配置标准执行。 电脑配备标准备注：由集团派出的相关人员，执行集团相关标准。（二）办公家具参考标准级别标准类型参考规格材料标准（元）17工位：卓子、推柜、椅子1400*700密度板1000810班台1600*800密度板<8000班椅弓形/旋转皮椅书柜两门900*2000*400密度板书柜三门1500*2000*400密度板沙发1800*550 （3 人

25、）真皮布艺公用办公用 品大会议卓4800*1600密度板3200中会议卓3500*1600密度板2500"'会议卓2400*1200密度板1500会议椅黑网弓形椅合成200文件柜（铁）1800*850铁皮490文件柜（铁）分体五节1800*850铁皮530文件柜（矮铁）1020*850铁皮420文件柜（木）1800*800*450木质600（三）车辆配备标准序号酉己置单位车辆类型酉己置标准配置方式1SPV公司接待用车1租負公务用车1购置序号类型车辆类型标准（万元/辆）备注1车辆购置接待用车<28含购车费、保险、税 金.验车公务用车<15工程用车备注购置车辆审批流程

26、:经办入一单位负责人一隼团人力行政信息中心负责人一 隼团总裁财务档案管理办法第一章总则为了规范和加强公司会计档案管理，保证会计档案妥善有序存放、方便查阅， 严防损毁、散失和泄密，公司根据自身财务工作实际情况，特制订本办法。、会计档案内容会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,以及财 务会计工作形成的能够说明财务会计现状的各种正式资料,是记录和反映单位经 济业务的重要史料和证据。具体包括：1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证。2、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他 会计账簿。3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告及年度预算和决算,包括会计 报表、附

27、表、附注及文字说明和其他财务报告。4、其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算 专业资料,会计档案移交清册，会计档案保管清册,会计档案销毁清册 等。二、会计档案管理要求1、当年形成的会计档案，在会计年度终了后应由财务部按照归档要求，负 责整理立卷，装订成册,编制会计档案保管清册,存放在档案保管专用的位 置。如公司设有专门的档案保管部门，则当年的会计档案在年度终了后由财务部 保管一年，期满之后，应由财务部编制会计档案移交清册,移交公司档案管 理部门统一保管；未专门设立档案管理部门的，应在财务部内部指定专人保管, 出纳人员不得监管会计档案。2、财务部和档案管理部门保存的会计档案不得借出。如有特殊需要,经公 司财务会计（经理）和财务总监批准后，可提供查阅或复制,并办理登记手续。 查阅或复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。3、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5 年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第 讫算起。4、本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管 原则上应当按照本办法附表所列期限执行。第二章会计档案借阅、借阅会计档案时，需提供签批完整的"档案借阅审批表&q