企业所得税年纳税申报表260001

1、企业所得税年度纳税申报表（DOC26页）部门：xxx时问：xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑企业所得税年度纳税申报表年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码:纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度 申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳 税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用 。二、填报申报表种类要求执行金融企业会计制度的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：纳税人基本信息登记表、企业所得税年度纳税申报表 主表、附表一（2）金融企业收入明细表、附表二（2）金融企业成 本费用明细表、附表三

2、投资所得（损失）明细表、附表四纳税调 整增加项目明细表、附表五纳税调整减少项目明细表、附表六税 前弥补亏损明细表、附表七免税所得及减免税明细表、附表八捐 赠支出明细表、附表十境外所得税抵扣计算明细表、附表十一广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三资产折旧、摊销明细表、附表十四（2）呆账准备计提明细表、附表十四（3）保险准备金提转差纳税调整表。执行事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 14张报表具体包括：纳税人基本信息登记 表、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表、附表二（3）事

3、业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表、附表三投资所得（损失）明细表、附表四纳税调整增加项目明细表、附表五纳税 调整减少项目明细表、附表六税前弥补亏损明细表、附表七免税 所得及减免税明细表、附表八捐赠支出明细表、附表十境外所得 税抵扣计算明细表、附表十一广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三资产折旧、摊销明细 表。执行企业会计制度、小企业会计制度等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 15张报表具体包括：纳税人基本信息登记 表、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一（1）销售（营业）收入及其他收入明细表、附表二（1）成本费用明细表、附表 三投资所得（损失）

4、明细表、附表四纳税调整增加项目明细表、 附表五纳税调整减少项目明细表、附表六税前弥补亏损明细表、 附表七免税所得及减免税明细表、附表八捐赠支出明细表、附表 十境外所得税抵扣计算明细表、附表十一广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三资产折 旧、摊销明细表、附表十四（1）坏账损失明细表。三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税 人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各 栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有 发生相关业务的数据项，应填写“ 0”不能空项。四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式

5、申报企业所得税， 都须于年度终了四个月内，将纸质企业所得税年度纳税申报表及相关 资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破 产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管 税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务 的，应当在停止生产、经营之日起 60日内，向主管税务机关办理企业所 得税纳税申报。一、企业所得税预缴纳税申报表二、企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）三、企业所得税年度纳税申报表（一）纳税人基本信息登记表（二）企业所得税年度纳税申报表主表附表一（1）销售（营业）收入及其他收入明细表附表一（2）金融企业收入明细表附表一

6、（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表附表二（1）成本费用明细表附表二（2）金融企业成本费用明细表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表附表三投资所得（损失）明细表附表四纳税调整增加项目明细表附表五纳税调整减少项目明细表附表六税前弥补亏损明细表附表七免税所得及减免税明细表附表八捐赠支出明细表附表九技术开发费加计扣除额明细表 （注：政策调整，附表九不需填报 ）附表十境外所得税抵扣计算明细表附表十一广告费支出明细表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表附表十三资产折旧、摊销明细表附表十四（1）坏账损失明细表附表十四（2）呆账准备计提明细表附表十四（3）保险

7、准备金提转差纳税调整表纳税人基本信息登记表计算机代码纳税人名称所属经济类型联系电话所属行业企业所得税征收方式（必选 项）单项选择：查帐征收；核定征收执行的财务会计制度 （必选项）单项选择：企业（小企业）会计制度；金融企业会计制度；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度。工资管理形式（必选 项）单项选择：非工效挂钩；工效挂钩 。纳税人享受减免企业所得税类型单项选择：1、没有优惠 ；2、高新技术企业；3、软件产业 ；4、集成电路产业；5、福利生产企业；6、劳动就业服务企业；7、其他优惠。填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。2、

8、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、 权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审

9、核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划。企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年 月 日至 年 月 日纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）地税计算机代码主管税务机关纳税人名称联系电话生产经营地址收入总额行次项目金额1销售（营业）收入（请填附表一）2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三）4补贴收入5其他收入（请填附表一）6收入总额合计（1+2+3+4+5）扣除项目7销售（营业）成本（请填附表二）8主营业务税金及附加9期间费用（请填附表二）10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7+8+9+10+

10、11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（612）14力口：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13+1415）17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17016）18减：免税所得（请填附表七）（1801617）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）（20< 16- 17-18+19）21减：加计扣除额(21 <16-17-18+19-20)22应纳税所得额（161718+192021）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（22X23）25减：境内投资所得抵免税额26加：境外所得应纳所得税额（请填附表十）27减：境外所得抵免税额（请填附表十）28境内、外所得应纳所得税额（24-25+26-27）29减：减免所得税额（请填附表七）（29<28）30实际应纳所得税额（28 29）31汇总纳税成员企业就地预缴比例32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（30 M1）33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补（退）的所得税额