石化炼厂固定资产管理规定

1、沧州分公司企业标准固定资产管理规定QG/SHCZ 11 120-2008 （A/0）1范围本标准适用于沧州分公司、各管理部门及生产单位的机器设备、房 屋建筑物、新建及更新工程增加的固定资产活动的管理。2规范性引用文件石化股份 信2000185关于印发中石化股份有限公司固定资产分 类与代码的文件石化股份财2007358号文关于印发中国石油化工股份有限公司资 产处置若干规定的通知固定资产管理业务流程3术语、缩略语和定义3.1固定资产的定义3.1.1 本制度所称固定资产是指用于生产经营的单台件价值在2000元（含2000元）以上、使用年限在一年以上的房屋及建筑物、土地、油气集输设施、运输设备、机器设

2、备、办公设备等。3.1.2 构成固定资产的附属设备（零配件）应随主体列入固定资产。3.1.3技术图纸不作固定资产.4职责和权限4.1 计划部负责下达固定资产的购置计划，并进行监督、检查和考核。4.2 供应公司负责固定资产的购置，拆除设备的回收、保管工作，并定期向财务部门、机动部门反馈库存设备的变动情况。4.3 财务部负责固定资产的原值、折旧、净值、残值等财务核算。负责 组织资产清查和报废工作。4.4 机动部是本标准的归口管理部门，负责实物管理工作。机动部的核 算岗位负责在新建、改扩建工程完工后填写固定资产交付使用明细表。固定资产管理岗位负责资产结转后的清查、调拨、拆除、报废工作。机 动部负责房

3、产、土地的管理，按照房地产权证登记归属单位、坐落地点、 建筑面积、价值、使用情况、占用土地面积、土地用途及抵押事项等, 建立土地、房产权属管理台账，财务部门负责人在建账和支付费用时审 核资产权属账表。4.5 各固定资产所属部门是本标准的执行单位，负责固定资产实物管 理，并设资产管理人员，对所辖范围内的建筑物、构筑物、机器、设备、 等建账，做到帐、物相符。5管理内容与控制要求5.1固定资产的形成5.1.1 新建、改扩建工程中的固定资产由工程处负责领取并安装，在工 程竣工后填报固定资产交付使用明细表一式三份，分别交财务部、 机动部和使用部门，经验收核实，各方签字认可后，财务部入账，机动 部和使用部

4、门逐项登记填写固定资产台账。5.1.2 由计划部批准的各单位零购计划中的固定资产到货后，供应公司 计划员负责办理固定资产交付使用通知单一式三份（机动、财务、使用单位各一份）。5.2 固定资产的清查5.2.1 各单位对所辖固定资产要定期进行清查、 盘点，对盈、亏、在用、 不需用及报废等情况查清，并做到帐、物相符。5.2.2 对固定资产的盘盈、盘亏和报废，要严肃认真、慎重处理。5.3固定资产的调拨5.3.1 固定资产调出，首先由调出单位填写固定资产调拨单（一式五 份），征得机动部、主管领导和上级部门同意并经审核签章后，由财务部办 理调拨手续。532 固定资产因企业内部机构调整而变动后，由调入单位填

5、写固定资 产调拨单一式四份，经机动部、财务部批准，分别由调出单位、调入 单位、机动部、财务部各留存一份。5.4固定资产的报废5.4.1报废条件:使用年限已满，丧失使用效能，无修复价值的;因生产条件改变，已丧失原有使用价值的;使用年限未满，缺乏配件无法修复使用的;固定资产毁损，无修复使用价值的;城建规划中必须拆除且再无利用价值的固定资产;装置更新改造拆除更换的;因技术落后淘汰的;经国家质量监督部门、环保部门鉴定，不符合安全环保要求且不能修复利用的; 成套设备拆除时不能利用的部分; 其他符合报废条件的固定资产。542报废手续: 固定资产的报废，每年年终办理一次。不符合财务规定，达到报废条件的应随时

6、报废 属于正常的固定资产报废，由使用单位填写固定资产报废报告表经机动部、财务部及主管领导批准后，由财务部报上级主管 部门。因非常损失、重大事故造成固定资产报废的，不论价值大小,律上报主管部门审批。 对已批准报废的固定资产，各单位应拍照留存，以备税务和其他检查部门检查使用，凭“报废鉴定批准单”，将报废固定资产及时 送交供应公司，由供应公司统一处理，各使用单位不得自行处理。对已批准报废的固定资产有机动部负责鉴定是否处置，供应公司对已鉴定可以处置的报废的固定资产及时处置后，报财务部进行 帐务处理。5.5 闲置固定资产的管理5.5.1 闲置固定资产，首先要划清不需要和留用界限。对于不需要固定资 产，并

7、且在企业内部确无使用价值的，可提前报废。5.5.2 对于可留用固定资产，各使用单位要查清设备质量（完好程度），并 加以妥善维护，或由供应仓库妥善保管，供应仓库要建立闲置资产明细帐, 以备今后调剂至其他单位使用或对外处理。5.6 闲置固定资产的处置5.6.1 闲置资产拟向股份公司外出租，出售，转让，投资，置换的，资 产处置小组（供应公司、机动、财务、资产使用单位，审计，纪委）与 需求方协商拟定交易价格，由财务部上报股份公司。分公司经理可在权 限范围内批准处置，签定合同（协议），办理资产处置事项。562 在闲置资产处置前需履行资产评估程序。5.7固定资产减值5.7.1 资产使用单位、技术部门和相关

8、资产管理部门，至少每半年向财 务部提交资产使用状况，主要包括资产陈旧过时、实体损坏、长期闲置、 技术严重落后等有减值迹象有关资料。5.7.2 分公司财务部根据相关单位提供的资产使用状况等有关资料，每 半年对资产状况进行减值分析，需计提减值准备的，经过有关领导批准 后，将减值准备数额上报股份公司财务部会同事业部审核，按规定权限 审批后，分公司按批复数进行调整，并及时进行账务处理。6形成的文件与记录6.1固定资产管理规定6.2固定资产安全防范措施。6.3固定资产台帐6.4受控文件记录6.5非受控文件记录7检查和考核 7.1对各基层单位固定资产台帐准确性进行考核 7.2对各基层单位固定资产拆除手续的办理是否及时进行考核。7.37.4对各单位固定资产调拨手续的准确性、及时性进行考核。对供应仓库所报闲置资