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文档简介

1、2021年公司现金管理制度 2021 年公司 现金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 财务部负责现金的安全、完整及合理收支，并按国家有关规定进行现金管理。 第三条 现金的收支保管必须由专职的出纳办理，出纳不得兼任公司的档案保管、往来账簿、收入和支出账簿的会计。 第四条 与各单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算，以保证资金安全和减少货币流通。 第二章 现金收取制度 第五条 出纳收取现金时，必须当面点清，并鉴别货币真伪，如出现假币，应予以退还，否则，出纳承担

2、赔偿责任。 第六条 出纳收取现金后，应及时开具收款收据，并加盖收讫印记。 第七条 为保障资金安全，出纳收取的现金过大时，应及时缴存银行。 第八条 不得坐支现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报公司领导审核批准，并核定坐支范围和限额。 第九条 其他部门和个人决不能以公司名义收取和截留现金，部门现金收取必须通过财务部，并由财务部开具收据。 第三章 现金支付制度 第十条 可以使用现金的范围： 1职工工资、津贴； 2个人咨询报酬； 3根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4有关劳保、福利以及国家规定的对个人的其他支出； 5出差人员必须随身携带的差旅费； 6结算起点为 50

3、00 元以下的零星支出； 7预支的备用金； 8其他事项。 第十一条 每项现金收付业务必须以审核无误、手续完备的费用报销单、资金支付申请单等原始凭证为依据。如发现原始凭证涂改、伪造应拒绝办理，并将涂改、伪造的单据扣留。 第十二条 出纳付款后，必须及时在原始单据上加盖付讫印记。 第.条 各部门如需办理大额现金支付时，应提前向财务部报备。 第四章 现金保管及盘点制度 第十四条 公司库存现金限额为 10000 元，超过限额的库存现金应在下班前送存银行。 第十五条 限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。 第十六条 出纳必须每天清点现金库存数额，做到账款相符，不得以白条顶替库存现金、不得私自挪用现金、不得以个人储蓄方式收存单位现金。 第十七条 财务部应定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账实是否相符、有无白

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