费用报销制度(中小企业必备)_第1页
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文档简介

1、费用报销制度为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用 效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公 司的具体情况制定本制度。1.请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出差出国费用及日常费用支出须经总经理签字；5000元以上还需全部股东签字。（二）各部门所有报销单据必须经部门主管签字后，才能 汇总交公司总经理审批。2请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借 款单”经部门主管初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负 责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会 计制单、审核

2、，由出纳按照批准金额予以支付；各项借款金 额超过1000元应提前一天通知财务部备款.（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天， 差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。5000元以上所有股东签字3. 报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账 不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原 始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务 部报账；日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公 费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费 等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超 出预算。（三）会计人员对报销凭据的合

3、法性、真实性、合理性予以复核；4. 报销时间规定（一）借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5 天内报销，限额支票3天内报销；5. 报销办法（一）本人填写好报销单，经部门主管审核签字，交总经 理批准后由专人汇总统一交到财务部；（二）财务部按照制度核审后予以报销。原材料以及办公 用品等必须有入库单才能报销。（三）专项支出财务报销流程，专项支出主要包括软件以 及固定资产购置，咨询顾问费用，广告宣传活动费用以及其 他专项费用。报销须有相关合同协议以及批准的购置申请。资产验收合格 后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按制度填报销单， 财务部根据审批后的报销单和入库单以及合同以转账方式 付款。6.

4、 报销费用控制 部门的费用超过预算的情况下，无特殊理由和总经理批准, 原则上不予批准报销费用。7. 采购制度(1)坚持“凡国内能解决的不在国外进口，凡本地区能解决的不到 外地采购”的规定，网购价格低的采用网购形式。(2 )办公用品的采购尽量采取网购以及正规超市。(3) 高额进货和长期定货，均应通过签订合同的办法进行。(4) 采购分工根据目前公司实际情况，暂时规定：生产原料以及设备采购，由生产部主管负责。所有办公用品由人事行政部统一采购。广告宣传方面由营销部采购。在采购物品时，必须严格把关，包括质量、数量、重量、生产日期、 保质期、生产厂家、产品合格标志等。采购物品必须和确定的请购单 相符，如有增加或减少应报主管同意后

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