会计信息化岗位责任制度

1、1.1.1会计信息化岗位责任制度制度名称会计信息化岗位责任制度受控状态文件编号执行部门监视部门考证部门第1章总那么第1条 为明确会计信息系统的使用人员的操作权限、操作程序等，形成分工牵制的控制形式，特制 定本制度。第2条本制度所指的会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进展财务信息处理，以及替代局 部由人工完成的对会计信息进展分析和判断的过程。第2章会计信息化的分权管理第3条 分权管理以保护本企业物资财产和货币资金的平安、完整为目的，表达“授权及执行、记录 及保管"职能相别离的原那么，要求任何一项经济业务的处理，都必须由两个或两个以上的工作人员经手第4条 会计核算程序编制人员负责编

2、制程序，不得同时兼任会计信息录入、整理、分析操作，不得 在未经授权的情况下随意修改已投入运行的会计核算软件。第5条 会计信息录入人员负责将会计凭证等会计信息资料录入计算机，操作运行会计核算软件，完 成核算工作。该岗位不得同时担任现金岀纳工作、会计核算软件编制工作，不能负责会计资料入机后的审 核、校对工作。第6条 会计信息入机前、后的审核校对工作，不能由出纳人员或电算操作人员兼任。第3章 会计信息化岗位及其职责本着上述分权管理的原那么，本企业会计信息化岗位设置情况如下。第7条 财务总监或总会计师主要负责财务系统会计信息化领导工作，按照国家财政部门的有关规定设计，公司全面实施会计信息化的总体规划。

3、第8条财务部经理主要负责对企业会计信息化的管理。第9条 会计信息主管或由会计主管兼任的主要职责是负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，防止利用计算机舞弊行为。该岗位拥有系统中所有的操作功能，有权分配其他岗位的权限，设置期初 数据，维护资料，增减科目等。第10条 会计信息化操作岗任职人员必须持有会计电算化上岗证，相关岗位的具体职责如下表所示。会计信息化操作岗及其职责一览表操作岗位名称操作岗位的具体职责可兼任人员及操作权限4 / 41将审核无误的原始凭证内容输入记账凭证2打印记账凭证、会计账簿、会计报表、会计一般由会计人员兼任，此岗1 .软件操作岗资料，并进展局部会计数据处理工作位没有会计凭证审

4、核和过账的3将录入计算机的资料打印成书面文件交有关权限人员审核、存档2 .现金岀纳核算岗负责实际库存现金与账面现金的核对工作可设银行现金、账簿查询、报表处理等操作权限，此岗位不能有凭证录入的权限3 .银行出纳核负责实际银行存款与账面银行存款的核对工可设银行现金、账簿查询、算岗作报表处理等操作权限，此岗位不能有凭证录入的权限可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限可设凭证处理、账簿查询、凭证处理等权限编可设银行现金、账簿查询、凭证处理、报表处理等操作权限具有凭证审核的权限，由会计主

5、管兼任可由会计报表岗兼任可由计算机管理人员兼任1负责费用类原始凭证的审核4 .费用核2负责费用类记账凭证的录入算岗3负责费用类账簿、报表的编制1负责本钱类原始凭证的审核5 .本钱核2负责工程本钱类记账凭证的录入算岗3负责本钱类账簿、报表的编制1负责销售收入原始凭证的审核6 销售核2负责记账凭证的录入算岗3负责与销售有关的账簿、报表的编制7 固定资负责固定资产核算产岗8 .会计报负责期末的财务报表处理和会计年结工作，表岗制会计报表9 .审核记负责对输入计算机的数据进展审核账岗10. 数据分负责对计算机内会计数据进展分析析岗11. 电算审1负责保证计算机及软件的正常运行查岗2管理机内会计数据，定期将机内数据备份3妥善保管各种机内资料，随时登记用机 记录第4章