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文档简介

1、精品文档，值得拥有1. 目的规范票据管理工作程序，确保票据管理的有效控制。2. 适用范围适用于公司财务票据的管理。3. 流程、职责和关键控制点本规范所述票据管理指对支票、汇款单、销售发票、增值税发票等的票据管理。其中，票据签收发放的 责任者为总经理、会计、出纳和业务主管，票据收回核对装订的责任者为出纳员。流程开始 ：关键控制点相关文件/记录广东省电信实 业集团财务管理 办法出纳制定计划领回税局银行出纳出纳月初根据公司业务发展计划的业务总 量，申报领购支票、销售发票等票据。普通销售发票、增值税发票通过税局 “验旧供新”审批后领购；支票、汇 款单由银行提供。当领购票据后立即检查起止号与包装是否相符

2、，如不相符与出票单位解决; 对检查通过的票据，登记入簿。出纳签收银行当天交回的收款收据.用后收集出纳出纳整理归档保存稽核当日开出支票、汇款单有无缺号现象；如有缺号追查落实，做好记录；检查票据反映的资费是否符合规定； 如有违反资费政策要求相关方面立即更正做好记录。将通过稽核的票据按日期整理装订，入粤电实业财务【2003】20号关于加强公司 银行存款及现金 管理的通知核销记录本 差错登记本 税局、银行资 费标准归档记录精品文档，值得拥有关键控制点相关文件/记录出纳查阅记录库归档；将使用完的签收记录，按时间顺序整理 归档保存；保存时应作好防护工作，每周检查库房 内有无漏水、虫蛀和火灾隐患，发现 隐患立即报告财务经理落实解决。依据综合部批

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