公司费用报销制度及报销流程

1、公司费用报销制度及报销流程 费用报销制度及借支的管理 第一部分 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 ：本制度适用公司全体员工。 第二部分 借款的管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表借款单按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。

2、 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金、办公费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 实习期内员工不得借支，普通员工原则上借支不得超过 1500 元，特殊情况下请示上级领导后，方可借支。 (四) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (五) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借领报账原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规

3、定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转款或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理借款手续。 第三部分 日常费用报 销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 当月费用当月报销，原则上不得跨月报销，每周周二为报销日。月底如节假日应提前或 28 号报销。报销人员必须取得相应的合法票据。为保证费用支出和报销单据的合

4、法性，公司的各种报销单据需经总经理批准并签字。未经总经理审核、签字的单据，不得报销。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 （四） 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单经办人签字部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 （五）差旅费报销制度及流程。 1、费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 一般员工 汽车、火车硬卧（六小时以上） 45 元/天 30 元/天 部门负责人 火车硬卧、动车二等座 70 元/天 30

5、元/天 总经理及以上 飞机、软卧、高铁 实报实销 实报实销 2、员工长途出差交通费，总经理级（含）以上人员的交通费可实报实销；总经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 3.员工在本市内出差，交通工具应使用公交车、中巴、长途车等，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票，如确因情况特殊需乘出租车的，必须在票据上注明时间、起始地点和原因并由公司总经理批准后方可报销。 4、出差期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，据实报销。 5、短途出差不享受住宿补助与餐费补助。 6、员工出差返回后于 5 个工作日内报销

6、，未按规定时间报销的，财务部门将于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 7、超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 8、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为者公司将按情节轻重给予处罚。 9、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车费，扣除直线车费后多开支的部分，应由个人自理。 10、驾驶公车出差油费按照实际里程数报销（里程标准按照百度地图确定）。报销标准按照 1 元/公里。 以上油费由公司主油卡按照报销标准*实际公里数转入各自副卡。 第三条 费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际

7、发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计，12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，原则上费用标准不得超过500 元。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 第四条 交通费报销制度及流程 1.员工因公需要用车可根据公司相关

8、规定申请公司派车，在没有车的情况下经领导同意后可以乘坐出租车. 2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。 3. 审批:按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续 第五条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1.管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责， 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 第六条 费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 第一条：工薪福利等支出包括工资、.保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 (一) 工资支付流程：（1）每月 3 号由行政部人员将本月考勤出具给财务部，财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；经公司总经理审批签字后的工资支付（含人员变动、额度变动、扣款、）方可发放；（2）每月 5