财务部工作流程

1、账务处理流程序号责任主体J1财务部 出纳2财务部 会计3财务部主管会计4财务部 会计5财务部主管会计6财务部 会计7财务部 会计8财务部税务会计工作内容及关键节点审核原始单据正确凭证输机凭证复核无误凭证过账生成报表审核无误出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类.会计根据原始单据编制记账凭证, 并签字盖章.主管会计审核凭证的合法性,并签 字盖章.会计人员对已审核的凭证进行账套 录入.主管会计登录账套对已录入凭证复 核.会计对复核过的凭证过账.会计进行报表输出会计进行纳税申报.费用报销流程序号责任主体J1报账人2出纳3部门领导4公司领导5出纳5出纳6出纳工作内容及关键节点粘贴原始单据出纳

2、审核票据部门领导审批公司领导审批出纳再次审核票据报销编制凭证说明报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期.出纳对票据的真实性及合理性进 行审查.根据审批权限,由部门领导进行审 核,对所发生费用的必要性、真实性 负责,并在审粘贴单上签字.1、票据金额0 300元,建筑公司 领导审批；2、300元 票据金额0 2000元,集 团公司副总审批；3、票据金额2000元,集团公司 总经理批准.出纳对粘贴单填写的标准性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核.出纳审核无误后,予以报销.编制凭证,登记现金日记账.工资发放流程序号责任主体

3、工作内容及关键节点1 人力贪嫄郃递交考勤等资料财务部,12 ,八江、财务部进行审核本订-说明人力资源部每月初将上月考勤 表及相关资料递交给财务部.财务部结合考勤表对逐项审核3财务部 会计4集团公司总经理5财务部 出纳编制工资表财务部工资发放人员根据审核 后的考勤表编制工资表,财务部领 导审核无误后,报总经理审批.总经理审批.工资发放人员根据审批后的工 资表,按时发放工资原那么上将工 资统一发放至员工个人银行账户 上.工程款支付流程序号责任主体J1财务部 会计2财务部 会计3工程部 工程经理4工程经理5工程部6财务部 会计7财务部 出纳8财务部 会计工作内容及关键节点工程款到账办理付款报告财务局

4、部情况开具发票或收据工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表工程经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字工程、平安、公司常务副总等领导依次 对付款金额、付款时间等相关工程进行审 批签字.财务部对相关税费进行核算.扣除相关税费后支付工程经理部会计根据单据编制凭证l=L厅厅序号|_L J I平责任主体JJ1本钱会计2本钱会计3财务部领导本钱会计工程经理4本钱会计5本钱会计6本钱会计7档案治理员工作内容及关键节点 工作内容及关键节点整理当月发祟开具情况1分析各工程材料本钱1r通知工程部上交材料发票L1发票真实性审核 1F,根据发票金额开具收据.会计将本

5、月开具的发票记账联金额 进行汇总,分析本月材料本钱.按比例将材料本钱分解到各工程O催促各工程上交材料发票会计对工程上交的材料发票进行网 上真伪查询.会计根据真实的材料发票金额对项 目开具收据,作为收到材料发票的凭 据.整理材料发票装订归档会计对收集来的材料发票进行分类 整理粘贴.对整理过的材料发票定期装订O1经营部工程部序号责任主体2财务部档案治理员3财务部档案治理员4公司各部门5财务部档案治理员6公司各部门档案治理员7财务部档案治理员合同协议传递工作内容及关键节点接收归档借用申请归还重新归档工程款往来账务核对流程经营部、工程部将已签订的合同协议传 递给财务部.档案治理员签字接收合同协议O档案

6、治理员将合同协议分类归档.各部门根据需要提出借用申请.档案治理员按借用日期、借用部门、经 手人登记在册.各部门使用结束后将合同协议归还,档 案治理员将借用登记消除.档案治理员对收回来的合同协议重新归 档,并定期整理.1财务经理往来会计序号责任主体_12往来会计3往来会计工程经理/会计4往来会计5往来会计工程经理/会计6往来会计建设单位会计7往来会计建设单位会计8财务经理往来会计列出对账方案财务部根据公司各工程实际情况列 出对账方案.工作内容及医健节点整理对账资料内部对账重新整理对账资料联系建设单位外部对账形成对账结果1,1 T存档包对具体工程整理发票开具情况及 工程款收支明细.会计与工程经理进

7、行公司内部对账.根据双方核对结果,形成初步对账结 果.根据对账情况重新对对账资料进 行整理与甲方联系对账事宜.与甲方核对发票开具情况及工程款 往来,找出差异,分析原因,到达双方 数字统一.对账结果以询证函的形式打印出来, 双方盖章确认.将询证函存档.外由经营许可证办理及收回流程1档案治理员序号责任主体J2档案治理员3档案治理员4档案治理员5档案治理员6档案治理员 工程经理部7档案治理员 工程经理部整理合同工作内容及关键节点贴花申请办理外经证办理成功r整理编号1L_工程部领取1、 经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部；2、 档案治理员整理合同将之区分为人3物17、S物力口 IT ,13、

8、 对区域外合同痂示明拟办外出经营许可证.1、档案治理员按合同金额计算印花 税；2、在合同反面粘贴印花税票.1、打印外出经营许可证办理申请书；2、填写外出经营许可证审批表；3、税务登记证副本复印件、合同复印 件、法人身份证复印件各一份盖 公章；4、将以上资料提交省直地税办税大 厅.1、各外出经营许可证审批完毕；2、档案治理员到省直地税办税大厅领取.1、档案治理员对外出经营许可证编号；2、将编过号外出经营许可证入档.1、 各工程经理部发生纳税事项时领 取外出经营许可证；2、档案治理员按领取日期、领取人登 记备案.到期收回1、档案治理员对即将到期的外出经 营许可证催促工程交回；2、档案治理员将收回的

9、外出经营许 可证分情况续办或销毁.1、确定融资方案序号责任主体工作内容2Z关键节点通情况,进一步细化融资方 案.说明J1F1、会计根据融资方案,编制授财务总监2、财务部 会计财务总监根据公司资金运作 需要,以及融资情况的可行 性,提出融资方案.财务部根据与融资机构的沟信申请；2、提供其他相关资料.授信申请产1融资机构L银行风险审批银行风险限制部门对公司提交的申 请资料评估审批.财务部 会计融资机构1通过抵押手续办理L-J1完成rF.贷款发放会计到房管局办理抵押手续.抵押手续完成后,银行发放贷款财务部 会计按期支付利息并提供财务资料1、2、按月支付利息；按月提供财务报表.财务部 会计本金归还贷款到期后归还本金.财务部 会计解除抵押会计到房管局办理抵押解除手续.网上银行操作流程1财务总监2财务部网银操作员13财务部网银操作员24财务部网银操作员25财务部网银操作员2支付指令发出1、 财务总监综合考虑应支付的款项的情况；2、 决定采用网银支付；3、 发