硕士学位论文开题报告-改

1、硕士学位论文开题报告改硕士学位论文开题报告书选题名称有限责任公司股权继承问题研究培养单位：河南大学法学院学科专业：民商法研究方向：公司法学号：.104753080399开题人姓名：胥莉导师姓名、职称：王明锁教授填 表 日期：2010 年9月26日河南大学研究生院 制表填表说明1. 开题报告为A4大小，封面及I至项必须用计算机输入， 不得随意改变表结构。 开题人应逐项认真填写，完毕，将本表全部打印输出，于左侧装订成册。2. 文字输入部分，一律 五号字、仿宋体、单倍行间距 编排。3. “参考文献”著录按照GB7714-87文参考文献著录规则执行。书写顺序为：序号作 者论文名或著作名杂志或会议名卷号

2、、期号或会议地点出版社页号年。4. 开题报告应由本学科专业导师组评审通过。 指导教师审阅通过后， 由开题人在学 科组或更大范围内宣读， 并接受质疑、 评议。导师组由三名以上导师组成。 评审合格后， 本报告暂由导师负责保管。5. 为加强论文撰写进程的跟踪指导和督查， 在论文定稿之前， 至少应对研究写作进 行三次考察。开题人要向导师、 本学科专业的内研究生汇报论文进展情况，包括论文已 经取得的成果、目前面临的难题等，进行充分的讨论，并认真做好记录。6. 论文撰写完成， 由导师确定定稿后，方可进入学位申请环节。本表上交学院研究I.选题简况I -1拟定论文题目有限责任公司股权继承问题研究I -2论文性

3、质基础理论研究；应用基础研究；应用技术研 究I -3与导师目前研究课题的关系其中一部分；没有关系II.选题依据n -1本选题的研究意义股权继承是指公司股东自然死亡或宣告死亡时 ， 由其合法继承人依照继承法、公司法等相关法律规定 承受被继承人生前所持有的公司股权。基于公司类型 不同，股权继承界分为股份有限公司股权继承和有 限责任公司股权继承两种类型。由于股份有限公司是 典型的资合性公司，其赖以存在的根基是资本信用 因此，该类公司股权继承与一般类型财产无异。有限 责任公司是介于股份有限公司和无限公司之间的一 种公司形态，兼具资合性与人合性特征决定了有限 责任股权继承必然有别于股份公司股权继承和普通

4、 类型财产继承。本文以有限责任公司股权继承为视 角，通过新公司法第 76条关于股权继承的规 定：“自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股 东资格；但是，公司章程另有规定的除外。”这样一 个简单的条文不能够妥善地处理好现实中所有股权 继承的问题，笔者认真阅读了众多关于股权继承的文 献，反对股权继承的理论依据主要是从以下两个角度 入手：一是股权的性质问题，即认为股权或者股权中 的共益权是人身权，具有不可继承的特点，故股权或 股权中的共益权不可继承，二是有限公司的人合性问 题，即认为由于有限公司的强调股东之间的信赖，故 股权的继承必须取得股东的同意以维护有限公司的 稳定。通过比较继承法继承的构成要

5、件与公司 法股权继承的构成要件的冲突与矛盾， 提出有限责 任公司股权继承要处理好公司法和继承法等 相关法律之间的协调。我国有关学者在探讨股权继承 问题时，对股权继承客体的认识并不一致， 这源于个 体认识差异与法律概念的混淆。根据继承制度，继承 之客体需满足一定的要求。股权作为一种独立的民事 权利，它的财产性、非人身专属性、可转让性表明股 权符合继承客体之要求。股权不同于一般遗产，故对 股权继承的研究离不开对继承主体的研究。 股权继承 主体有三种确定方式，即法定继承确定、遗嘱继承确 定、公司章程确定。股权继承还面临着特殊继承主体 的股权继承问题，公司实务中须结合相关法律法规具 体分析。股权作为公

6、司制度的产物，与此相适应， 我国公司法在有限责任公司股权继承问题上赋予 公司章程自治权，允许对股权继承进行限制。实务中, 股权继承的限制主要表现在两方面：继承人股权继承 权的限制和被继承股权分割的限制。指出了公司法 76条存在的不足之处，通过对域外股权继承相关立 法的比较研究，深入探讨我国现行股权继承制度在 理论和实践中存在的问题，提出对我国有限责任公 司股权继承制度的健全和完善建议，以期对我国公 司立法有所裨益。口 -2国内外研究现状（文献综述）股权继承问题历来是各国公司法中一个备受关 注的问题，同时也一直是我国学者争论的一个热点， 形成了众多的学说。其中关于股东资格能否继承又形 成了否定说

7、与肯定说的观点，否定说的几种代表性观 点包括：（1）认为股东的资格乃是一种身份，属于人 身权的一种，人身权不能像财产权一样由继承人继 承，股东死亡，人身权消失。在新公司法实施前, 有学者认为继承人若要成为股东，就要依据原公司 法第35条的规定（现公司法中的72条），采取 与股权转让相同的措施，才能获取相应的股东资格， 如马强在其死亡之有限责任公司股东股份归属问题 研究的论文中持该种观点。（2）章光圆在其有限 责任公司股东出资的继承与遗赠法律问题探析一文 中指出，被继承人死亡后遗留下来的出资己不再是股 权的表现形式，仅仅是一种可获得分配利益的凭证 （出资证明书），遗留的出资与其生前所享有的股权之

8、 间已经没有联系，被继承人生前所享有的股权已经随 着被继承人的死亡而消灭，既然原股东已经死亡，丧 失股东身份，也就不存在先继承股权进而继承股东身 份的问题了，所以继承出资并不必然取得股东资格， 只有在不破坏公司人合性的基础上限制性的进行股 东资格继承，进而建议，我国公司法应当明确规 定，继承人取得股东资格，应经其余股东全体同意， 但是公司章程另有约定的除外。(3)王保树在其主编 的中国公司法修改草案建议稿 一书中所持有的观 点认为一方面应保护继承人的合法继承权，另一方面 也应注意有限责任公司具有一定的人合性特征，所以 在股权继承发生时，股东可以提出反对意见，死亡股 东的继承人在此情况下不能成为

9、公司股东；股东持反 对意见的，按本法规定的股权转让规则办理， 但公司 章程另有规定的除外。而肯定说的代表性观点包有：(1) 江平、孔祥俊在论股权一文中指出股权取得 分为原始取得和继受取得，继受取得是以股权的转让 或继承等为发生依据，此时股权已经存在，不存在股 权的创设问题，唯有股权转让而己。只是股权买卖为 最普遍的股权转让形式，但不能否认因继承而引起的 股权转让。（2）张玉敏在其继承法律制度研究一 书中持有的观点认为股份有限公司和有限责任公司 股东的法律地位可以继承，两合公司有限责任股东的 法律地位也可以继承，两合公司中无限责任股东和无 限责任公司（以及合伙）股东的法律地位不能继承。（3） 金

10、疆在其股权继承法律问题研究一文中认为：股 权是一种不同于物权、债权的新型权利，股份是股权 的客体，股权因股份而产生，股东乃股权的权利主体， 股东资格不是基于股权而产生，而是与股权同时产 生，是同一出资行为的两个结果。同一出资行为同时 产生股权和股东资格，所以股份的继承既是股权的继 承，也是股东地位的继承，因而不适用公司法股权转让的相关规定。国内有关于股权继承的一些论文主要有：倪建双 的论有限责任公司股权继承（对外经济贸易大学 硕士学位论文，2006年），他主要从股权继承导致公 司组织形式变更的角度进行了论述，分析了因股权继 承可能对公司造成的各种消极影响；黄冰的有限责 任公司自然人股东股权继承

11、研究（郑州大学硕士学 位论文，2005年），他主要从公司法和继承法两个角 度出发，强调股权继承过程中应该加强两部法律规范 的协调，同时建议采取立法或者司法解释的方式来完 善股权继承制度；王跃龙的股权继承之分析一文 （华东政法学院硕士学位论文，2000年）的核心部分 在于讨论在因股权继承导致公司、继承人、股东利益 受损时的司法救济措施。从目前的文献资料中可以看 出，目前理论界对股权继承问题的研究还是比较多 的,他们分别从不同的度阐述了对股权继承问题的不 同理解，但与此同时对于股权继承问题的观点分歧也 较大，尤其是对股东资格继承问题形成了众多学说。 形成这种局面的原因一方面是因为不同学者研究的 角

12、度不同，另一方面是因为缺乏具体的、操作性强的 有关股权继承的法规，使得理论研究难以深入。虽然 新修定的公司法肯定了股资格继承制度，但该法律条 文的规定得十分抽象，对许多方面的考虑不够周全， 欠缺可操作性，所以笔者认为有必要结合自己对股权 继承问题的一些理解并结合其他的观点对这一问题 进行一定的理论探讨。m.选题材料收集1出版社，2007，3721994，1993马强已故股东的股份归属问题研究法学杂志，2007，(2) : 44-464王利明论股份制企业的二重结构中国法学，1989 ， (3)， 245王跃龙有限责任公司股权继承之析：华东政法 学院硕士学位论文.上海：华东政法学院，2004 19

13、94，(2):127石少侠公司法北京：中国政法大学出版社，2007 ， 23282008，2849黄冰.有限责任公司自然人股东的股权继承研究：郑州大学硕士学位论文.郑州：郑州大学，2006 ,5-610经济研究，2008 , (6) : 46-4711赵东济.论大陆公司法上有关有限责任公司之概 念与特性.东吴大学法律学报，2008 ,：12-1312王义松.私人有限责任公司视野中的股东理论与 实证分析北京：中国检察出版社，2006 , 1313刘方凯.有限责任公司股权继承与公司组织形式 的变更.延安大学政法学院学报，2005，(5) : 4-5142004，(2) : 1215章光圆.出资继承

14、中股东资格取得问题再思考一 兼评新修订公司法76条.宁德师专学报，2006 , (3) : 2卜2216 王魂华有限责任公司股份自由继承的理论基础法学，2005，(4) : 23 2417学论坛，2004 , (11) : 10 11182000 . 10 . 43-4419 Robert W Hamilton. The Law ofCoporati019 . New York : West Group Press ,5th edition , 2005 , 5720 2006 ,29021出版社，2005 , 6022 周志轶.继承股东资格法律问题研究一分析公 司法第76条.探索与争鸣理论，

15、2007 , (3) : 2 卜 2223 D Hanks . Modern Company Law for aCompetitire Economy . Journal ofCompanyLaw Review . 2002 , (3) , 6724 Paul Davies , Gower . Principles ofModern Company Law. London : Sweet &Maxwell Ltd , 2003 , 15825 托马斯莱塞尔，吕迪格法伊尔德国资合公 司法，高旭军等译.北京：法律出版社，2005，104 10626 Harry , Henn Alexand

16、er. Law ofCorporations . Cambridge : Cambridge Press .2001 , 90927 2006 ,4828 张澎.公司章程在有限责任公司股权继承中的作 用法律适用，2008 , (14) : 3029 倪建双.论有限责任公司股权继承：对外经济 贸易大学硕士学位论文.北京：对外经贸大学， 2006 , 1430 Ei sen berg. Corporate Law and Bel ief System . Warrenton : Columbia Press ,1999 , 20531 刘英杰.有限责任公司股权非常态转让问题探讨.经济与社会发展，2

17、007 , (5) :20322007，100-101 . 36 .说明：包括参考文献。本页如容量不够，可以另附页IV .研究写作设想有限责任公司股权继 承问题研究引言一、有限责任公司股权的可继承性（一）股权性质的不同观点1、身份权说2、社员权说3、独立民事权利说4、债权说5、本人观点（二）我国公司法相关制度对股权继承的影响1、我国公司法价值取向对股权继承的影响2、有限责任公司人合性对股权继承的影响继承法中继承构成要件与公司法中股权继承构成要件的冲突（一）继承法中继承主体与公司法中股权继 承主体的冲突1、继承法中继承主体2、公司法中股权继承主体（二）继承法中继承客体与公司法中股权 继承客体的冲

18、突1、继承法中继承客体2、继承法中股权继承客体三、域外相关法律制度及其对我国股权继承的影响及 启示（一）域外相关规定1、美国关于股权继承的规定2、英国关于股权继承的规定3、法国关于股权继承的规定4、德国关于股权继承的规定（二）对我国有限责任公司股权继承的影响及启示四、对我国公司法股权继承的冲突解决机制（一）我国公司法中股权继承的缺陷（二）对我国公司法中股权继承的完善建议1、明确股权转让主体与客体的范围2、修正公司法中76条对股东资格的称谓3、细化公司章程对股权继承的限制4、对多人继承股权情形作出规定说明：包括主要内容、预期成果等V .本选题创新之处说明研究内容、拟采用的研究方法、技术路线或预期

19、 成果中有哪些创新之处。研究的主要内容：第一，从股权的定义和性质出发，结合有限责任 公司的性质，首先对有限责任公司股权能否继承的问 题进行详细的探讨。从而得出我国公司法相关制 度对股权继承的影响第二，探讨继承法中继承构成要件与公司 法中股权继承构成要件的冲突。第三，考察国内外相关立法，分析我国关于有限 责任公司股权继承的相关立法并做出比较。第四，建议从公司章程和立法的角度来完善股权 继承制度，协调公司、股东和继承人的利益并针对公 司法第76条的相关规定，分析其不足之处，提出 完善股权继承制度的一些理论构想。研究的主要方法：第一，文献研究方法：许多学者已经对相关问题 提出过独到的见解，为本文的写

20、作提供了丰富的研究 素材，通过对文献研究的阅读让笔者在较短的时间内 掌握了相关的论点和论据。第二，综合分析法：通过网络、图书馆等媒介查 阅、收集与本文相关的各种资料，然后对资料进行通 读，比较和分析，从中发现不同作者对该问题的不同 看法，提炼并形成自己的观点。第三，辩证分析法：辩证法就其本质来说是具有 批判性和革命性的。本文试图运用辩证分析法来研究 一些问题，比如对我国新公司法第 76条规定的 评析，笔者最后的观点正是从肯定和否定两个方面思 考所得出的结果。第四，比较分析法：股权继承问题是各国公司法 中的重要问题之一，我国的公司制度还不是很完善， 有关股权继承的立法还比较粗浅，因此有必要同国外

21、 的法相关立法相比较，为我国股权继承制度的完善提 供有益的借鉴。有限责任公司是现代公司法制度中的一种重要 形式，有限责任公司的股权继承问题是公司法中的一 个重要课题。现行公司法明确规定了基于协议即 民事法律行为而发生的股权转让问题，而对基于事实 行为而发生的股权继承问题规定得比较笼统。 股权的 性质有别于一般的财产性权利，同时，基于有限责任 公司人合性的特点，当股权作为遗产被继承时表现出 其不同于一般财产继承的特殊性。股权继承的过程涉 及公司和股东以及继承人三方的利益平衡， 同时对有 限责任公司也有着重要的影响。我国新公司法第 76 条的规定本身存在不完善之处，对股权继承问题的规 定显得过于抽

22、象，缺乏可操作性，这些都给股权继承 问题的研究和实践带来了一定的困难。本文试图分析 有限责任公司股权的性质入手，通过继承法中继承构成要件与公司法中股权继承构成要件的冲突， 分析有限责任公司股权继承过程中可能遇到的问题， 介绍并分析各国关于股权继承的相关规定，与我国有 关法律规定进行比较。最后，笔者试图分析公司法 第76条的若干缺陷，针对股权继承的制度设计提出了 相关制度的完善建议。.研究写作进度安排理论研究：应包括文献调研，理论推导，数值计算， 理论分析，撰写论文等；应用研究：应包括文献调研，理论分析，实验设计， 仪器设备的研制和调试，实验操作，实验数据的分析 处理，撰写论文等。起止时间：20

23、10.07 2011.04收集资料，选题，做笔记进行归纳整理，分类研究，准备开题报告。完成开题报告3.2010.09.284.2010.12.015.2011.02.01改6.2011.042010.12 完成论文初稿2011.02 论文中期检查 2011.03 集中撰写论文，不断修定稿1.与本项目有关的研究工作积累和已取得的研究工 作成绩。关于本选题的国内研究资料已经大量收集， 并进 行了分类、整理。一些著作、文献正在研读，并详细 地作了读书笔记和系统总结。关于股权方面的基本理 论，股权继承的理论根据和国内外股权继承相关制度 的现状等有了一定程度的研究；对我国股权继承缺陷 和不足以及如何完善

24、也有了一定的认识。最终构思了 自己的研究思路和框架，以期对我国有限责任公司股 权继承相关问题得到进一步深入的研究。2.已具备的实验条件，尚缺少的实验条件和解决的途 径。从目前的文献资料中可以看出，目前理论界对股 权继承问题的研究还是比较多的，他们分别从不同的 角度阐述了对股权继承问题的不同理解，但与此同时 对于股权继承问题的观点分歧也较大，尤其是对股东 资格继承问题形成了众多学说。形成这种局面的原因 一方面是因为不同学者研究的角度不同， 另一方面是 因为缺乏具体的、操作性强的有关股权继承的法规， 使得理论研究难以深入。虽然新修定的公司法肯定了 股东资格继承制度，但该法律条文的规定得十分抽 象，

25、对许多方面的考虑不够周全，欠缺可操作性，所 以笔者认为有必要结合自己对股权继承问题的一些 理解并结合其他的观点对这一问题进行一定的理论 探讨。因此需要对现行股权继承问题进行深入细致的 分析、研究，对所学过的公司法、继承法中 的理论进行深层次的理解和领会，理清公司法、继承法基本理论间的联系和区别。平时多向导师请教，多和同学探讨，开拓思路，深层次推进自己在 有限责任公司股权继承问题方面的学术研究。本文通过2005年新修订公司法76条关于有限 责任公司股权继承问题的相关规定，由于其 2005年 新修订的公司法第76条的规定本身存在的不足 之处，对有限责任公司股权继承问题的规定过于抽 象，缺乏可操作性

26、，这些诸多问题都给有限责任公司 股权继承的深入研究和实践带来了一定的困难， 其对 有限责任公司产生的诸多问题不能妥善处理。因此本 为对该问题进行了深层次的探讨。本文通过比较继承法继承的构成要件与公司 法股权继承的构成要件的冲突，提出有限责任公司 股权继承要处理好公司法和继承法等相关法 律之间的协调。二是，借鉴英国、美国、法国、德国 等域外的相关法律制度与我国有关法律规定进行比 较下得出了域外相关法律制度对我国股权继承启示， 从而对我国有限责任公司股权继承的制度设计， 提出 了相关制度的完善建议。导师通过对该文的审核，认为该论文具有研究价 值，作者具有一定的阅读参考资料的能力，基本完成 了毕业论

27、文任务书所规定的内容， 行文流畅。由于有 限责任公司股权制度的复杂性，本文在深度上有一定 的缺陷。导 师（签 名）20 年 月 日说明：本页由指导教师填写IX .本学科专业导师组评审导师组成员姓 名职 称工作单位签字导师组意见:导师组通过对该文章的审核，认为该论文具有研 究价值，作者具有一定的阅读参考能力及其收集材料 的能力，同意该论文进入学位论文撰写环节。说明：评审小组在完成评审意见时，要明确是否同意 本选题、是否同意进入学位论文撰写环节。X .对研究写作的考察第一次： 评阅意见：第一，域外立法借鉴这一块修改的比较好，这样 处理层次也清楚了，既有介绍也有评价，这为我们的 借鉴提供了依据。第二，文章第一部分，我仍然感觉有些处理不到 位，大标题是"有限责任公司股权继承的可行性"， 根据我的理解，应该是从理论上分析股权继承的可能 性和