企业所得税年度纳税申报表附表

1、感谢你的观看企业所得税年度纳税申报表附表一（3）7企业所得税年度纳税申报表填报说明一、使用对象及报送时间使用对象：实行查帐征收方式的企业所得税纳税人。报送时间要求：年度终了后四个月内。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。二、表头项目“税款所属期间”：一般填报公历某年月日至月日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年月日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业

2、或法院裁定并宣告破产之日，并按企业所得税汇算清缴管理办法（国税发号 ）的规定进行纳税申报。、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。三、表间结构及与附表的勾稽关系、第行=附表一（）第行或附表一（）第行或附表一（）第至行合计。、第行=附表三第列第行。、第行=附表三第列第行。、第行=附表一（）第行或附表一（）第行或附表一（）第行和第行合 计。、第行=附表二（）第行或附表二（）第行。、第行=附表二（）第行或附表二（）第行。、第行=附表三第列第行。、第行=附表二（）第行或附表二（）第行或附表二（）第行。、第行=附表四第行。、第行=附表五

3、第行。、第行第行。、第行=附表六第列第行，且第行W第行。、第行=附表七“一、免税所得合计”，且第行第一行。、第行=附表八第列“一、公益性捐赠合计”。、第行附表九第行第列，且第行W第行。、第行=第 行。、第行第行。、第行附表十第列“合计”行。、第行附表十第列或第列第列的“合计”行，且第列（当第列0第列） 或等于第列（当第列第列）。四、收入总额项目填报纳税人当期发生的，根据税收规定应确认为当期收入的所有应税收入 项目。、第1行“销售（营业）收入”：填报纳税人按照会计制度核算的“主营 业务收入”、“其他业务收入”，以及根据税收规定应确认为当期收入的视同 销售收入。执行企业会计制度、小企业会计制度的纳

4、税人，金额等于 附表一（）销售（营业）收入及其他收入明细表第行；执行金融企业会 计制度的纳税人，金额等于附表一（）金融企业收入明细表第行；执行 事业单位会计制度的纳税人，金额等于附表一（）事业单位、社会团 体、民办非企业单位收入项目明细表第至行合计。纳税人经营业务中发生的现金折扣计入财务费用，其他折扣以及销售退 回，一律以净额反映在“主营业务收入”。、第行“投资收益”：填报纳税人取得的债权投资的利息收入和股权投资 的股息性收入。债权性投资利息收入填报各项债权性投资应计的利息，包括国 债利息收入；股息性收入填报股权性投资取得的股息、分红、联营分利、合作 或合伙分利等应计股息性质的收入。金额无需还

5、原计算，等于附表三投资所 得（损失）明细表第列第行。、第行“投资转让净收入”：填报各项投资资产转让、出售、处置取得的 收入（包括货币性资产和非货币性资产（公允价值）之和）扣除相关税费后的 金额。金额等于附表三投资所得（损失）明细表第列第行。、第行“补贴收入”：填报纳税人收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。事业单位、社会团体、民办非企业单位金额等于附表一（） 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表第行。、第行“其他收入”：填报除上述收入以外的按照税收规定当期应予确认 的其他收入。包括按照会计制度核算的“营业外收入”，以及在“资本公积 金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产

6、、资产评估增值及根据税收规定应 在当期确认的其他收入。执行企业会计制度、小企业会计制度的纳税 人，金额等于附表一（）销售（营业）收入及其他收入明细表第行；执行 金融企业会计制度的纳税人，金额等于附表一（）金融企业收入明细 表第行；执行事业单位会计制度的纳税人，金额等于附表一（）事业 单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表第和第行合计数。、第行“收入总额合计”：金额等于本表第至行合计数。五、扣除项目填报纳税人当期发生的，按照税收规定应在当期扣除的成本费用项目。、第行“销售（营业）成本”：填报纳税人按照会计制度核算的“主营业 务成本”、“其他业务支出“，以及与视同销售收入相对应的成本。执行企

7、 业会计制度、小企业会计制度的纳税人，金额等于附表二（）成本费 用明细表第行；执行金融企业会计制度的纳税人，金额等于附表二（） 金融企业成本费用明细表第行。、第行“主营业务税金及附加”：填报纳税人本期“主营业务收入”相对 应的应缴税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地 增值税和教育费附加等。感谢你的观看感谢你的观看、第行“期间费用”：填报纳税人本期发生的销售（营业）费用、管理费用和财务费用合计数。执行企业会计制度、小企业会计制度的纳税人，金额等于附表二（）成本费用明细表第行；执行金融企业会计制度的纳税人，金额等于附表二（）金融企业成本费用明细表第行。问：我公司是一个分支机

8、构，经营范围是：为隶属公司业务联络与咨询的，没有任何收入，每月所得税都是零申报。是否也需要所得税汇算？电子申报的同时是否还向大厅窗口再报送一份书面资料？答：根据国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题通知（国税发200113 号）第七条规定：年度终了后，成员企业应在规定时间内，向所在地主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表及有关财务报告、财务会计报表，并缴足按规定的比例应就地预交的企业所得税。所以，贵公司应该参加年度所得税汇算，如果使用的是电子申报方式，还需要报送纸质资料。122015 年证券从业资格证券投资分析真题实战卷(1)- 证券投资分析

9、】一、单选选择题(本大题共60 小题每小题0 5 分共30 分。在以下各小题所给出的四个选项中只有一个选项符合题目要求请将正确选项的代码填入括号内。不填、错填均不得分。)感谢你的观看1、对于偏好均衡型证券组合的投资者来说，为增加基本收益，投资于）是合适的。A.较高票面利率的附息债券TrueB.期权C.较少分红的股票D .股指期货2、证券投资组合管理的第二步是（A.确定证券投资的品种B 确定证券投资的资金数量C.对个别证券或证券组合的具体特征进行考察分析D.确定在各证券上的投资比例3、般而言，下列陈述错误的是（A.稀有金属矿藏开采业属于接近完全垄断市场类型B 垄断产业的产品定价不受政府的调节和管

10、制C.现实生活中没有真正的完全垄断型市场D.垄断产业的产品定价要受到政府的调节和管制4、相比之下，（）在证券投资分析中起着最为重要的作用。A.市场效率的高低B 信息的占有量C.证监会的指导D.媒体的宣传5、卜列说法不正确的是（A.宏观经济趋坏，证券市场的市值就可能缩水B 宏观经济向好，证券市场所有的公司股价都会上涨C.宏观经济运行良好，企业总体盈利水平一般会改善D.公司的效益一般会随着宏观经济环境的变动而变动6、20 世纪 60 年代，美国财务学家（）提出了著名的有效市场假说。A.马可维茨B.尤金•法玛C.夏普D.艾略特7、营业毛利率（A.是毛利占营业收入的百分比B.反映1元营业收入带来的净利润C,是毛利与销售净利的百分比D.是营业收入与成本之差8、）是经营活动中的关联交易。A.资产承包给关联企业B 大股东资产注入C.关联企业之间相互持股D.上市公司以收取资金占用费形式为母公司垫付资金9、证券投资技术分析主要解