基层工会财务管理制度通用型

1、基层工会财务治理制度通用型工会货币资金治理制度根据?会计法?、?工会会计制度?,结合实际制定本制度.1、严格执行货币资金业务审批制度,重大资金支出实行集体研究和决 策,并建立责任追究制度.2、根据支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货 币资金支付业务,不得由一人办理货币资金业务的全过程.3、财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人保管.严禁一 人保管支付款项所需的全部印章.4、现金的收付、存取符合?现金治理暂行条例?.不得有以下违反现 金治理规定的行为：(1)超出规定范围或限额使用现金；(2)未经开户银行批准坐支现金；(3)超出开户银行核定的库存限额留存现金；(4)用不符

2、合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；(5)以现金形式保存账外公款；(6)编造用途或用转账凭证套用现金；(7)利用账户为其它单位或个人套取现金；(8)其它违反现金治理规定的行为.5、银行结算账户的开设、使用符合?人民币银行结算账户治理方法?和央行关于标准人民币银行结算账户治理的有关规定.不得有以下违反银行 结算账户治理规定的行为：(1)擅自多头开设银行结算账户；(2)伪造、变造证实文件开立银行结算账户；(3)擅自改变银行结算账户用途；(4)将单位款项以个人名义在金融机构存储；(5)出租、出借银行结算账户；(6)不及时撤销应当撤销的银行结算账户；(7)其它违反银行结算账户治理规定的行为.6、支付结算

3、符合?支付结算方法?.不得有以下违反支付结算纪律的 行为：(1)签发没有资金保证的票据或远期支票；(2)签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；(3)无理拒绝付款,任意占用她人资金；(4)其它违反?支付结算方法?规定的行为.工会现金治理制度根据?会计法?、?工会会计制度?和?现金治理暂行条例?,结合实 际制定本制度.1、设立专兼职出纳人员,实行钱、账分管.2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算,严禁设置“小金库 和账外账.3、设立“现金日记账,由出纳人员根据记账凭证,根据业务发生顺 序逐笔登记,每日业务终了,应计算当日现金收支合计数和结余数,并与实 际库存数核对,做到账款相符.4、每

4、日现金结余数不得超过银行核定限额,多余现金应及时送缴银 行,每月终了,应当计算当月现金收支合计数和结余数,并与实际库存数核 对相符,做到“日清月结.5、因工作或业务需要临时借款,应按批准权属履行借款手续,现金当 面点清,工作或业务结束,催促及时结账,禁止无故拖欠借款.6、工会与外单位的经济往来,除在规定范围能够使用现金外,必须经 过开户银行进行转账结算,现金结算按?现金治理暂行条例?规定执行.工会银行存款治理制度根据?会计法?、?工会会计制度?和?人民币银行结算账户治理办 法?,结合工作实际制定本制度.1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户.2、所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人

5、负责,根据业务发生的 顺序逐笔登记“银行存款日记账,每日终了结出余额.3、“银行存款日记账定期与银行对账,至少每月核对一次,如有差 额,及时编制“银行存款余额调节表,调节相符.调节表经审核人员复核 签章后,与银行对账单一并装订保存.4、对银行存款未达账,认真查找未达原因,及时取得相关单据,并登 记入账,保证账账相符,账实相符.5、单位之间经济业务往来原那么上均经过银行转账方式结算.6、银行票据、印鉴应分别保管,分不同地点保存,保证资金平安.7、严格执行银行结算规定.任何人不得出租或出借银行存款户,不得签发空头支票和远期支票,不得弄虚作假套取现金和银行信用工会票据治理制度为标准?工会经费收入专用

6、收据?等票据的使用和治理,结合实际制定 本制度.1、从上级工会领用的?工会经费收入专用收据?以下称收据实行 专人保管、专柜保存,做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠 咬、防丧失.2、根据规定的使用范围使用,仅限于工会依法取得的“五项收入. 填写的工程完整、内容真实、金额准确,同号各联次之间工程、内容、金额 应完全一致.3、领购、使用、缴销等工作符合规定,做到手续清、记录清、责任 清.收据使用完后,及时向上级工会等办理相关校验、注销手续,按规定重 新办理领取手续.4、不得有相互转借、转让收据或擅自处理空白联和其它质量残次无效联的行为.5、对停止使用的收据做好清理登记工作,及时向上级工会等办理相关 核销手续.6、银行票据有明确的购置、保管、领用、背书转让、注销等环节的职 责权限和程序,设置登记簿进行记录.工会财务收支治理制度根据?会计法?、?工会会计制度?和?基层工会经费收支治理办 法?,结合实际制定本制度.1、根据?工会法?、?中国工会章程?规定,开设独立的银行账户, 实行工会经费独立治理.2、工会经费各项收支符合?工会法?和有关政策规定,不得乱集资、 乱摊派、乱收费,不得任意扩大开支范围