基于商业银行经济资本模型及其运用的研究

1、基于商业银行经济资本模型及其运用的研究摘要：现代商业银行治理离不开经济资本模型工具的运用,从绩效考 核、资本充足率等治理来看,经济资本模型的运用提升了商业银行精 细化治理水平.本文主要从商业银行内部经济资本模型的配置及运用 的视角,探讨当前金融外部环境下,商业银行如何实现经济资本模型 对绩效考核和风险治理的应用.关键字：商业银行经济资本经济资本模型引言未来商业银行资本需求巨大且消耗速度较快,为寻求高效的资本 补充渠道,局部学者提出以释放经济资本占用的方式来新增“虚拟资 本文忠平、周圣、史本山,2021.经济资本作为一种虚拟资本,较 好的解决了银行资本缺乏的困境,但是如何更好运用经济资本模型来

2、增强商业银行治理,一直存在争论.巴塞尔新资本协议实施后,对现 代商业银行经济资本模型的配置提出了更高的要求,需要商业银行逐步建立以经济资本为核心的考核体系,实现股东价值最大化杜军、邹音、王斐,2021.经济资本模型衡量商业银行特定时间区间内一定 置信度水平下的非预期损失,借助类似内部评级体系验证、设置重要 参数,应增强对经济资本模型的验证.刘吕科、郭代、陈磊,2021. 商业银行在应用中一般在技术层面引入经济资本计量,以内部评级结果和风险参数估计值为根底和输入参数来源的经济资本计量模型,并对非预期损失大小进行客观、审慎估计风险和进行绩效考核.本文那么 重点探讨当前商业银行是如何应用经济资本模型

3、,以及如何进一步改 进方法,寻求更加均衡的计量方式.、经济资本概述经济资本EC通常指给定置信水品和一定时期,商业银行内部用来弥补非预期损失所需要的最小资本. 其中非预期损失指在设定 一定容忍度下,最大损失值超出预期损失的那局部资本.经济资本模型源自于经济资本计量方法, 我国商业银行经济资本 计量主要依据新巴塞尔协议监管资本计算公司：经济资本=加权风险 资产*经济资本转换系数10%张峰,2021,结合商业银行自身资 产,设定相应的经验假设和风险因子.当前商业银行经济资本计量范围涉及信用风险、市场风险、操作风险、理财产品风险和声誉风险等,一般采用资产波动法、系数法、 监管权重法来计量各项业务.一资

4、产波动法主要用于计量非违约信贷业务,基于商业银行内部评级结果计 算：EC=CM*UL 其中CM为经济资本乘数、UL为全行资产组合损 失的标准差二系数法主要根据信贷业务风险匹配原那么,按信贷产品确定其资本占用比 例.根本公司为EC=余额*系数.三监管权重法监管权重法主要针对违约业务和其他业务抵债资产、股权投资 等,其计量规那么如下：1 .违约业务：EC=LGD-减值计提*EAD2 .其他业务：EC=信用风险加权资产*系数二、信用风险经济资本模型的影响因素当前商业银行风险治理主要基于信用风险治理,本文重点探讨商 业银行经济资本计量模型中关于信用风险的影响因素. 重点研究三个 关键指标,即基于不同业

5、务所处的风险阶段及其相应的减值损失违约 概率PD、减值损失违约损失率LGD及减值损失违约风险暴 露EAD进行估算.除此之外,计量模型中还增加了期限调整因子、 违约相关系数p等.一违约概率PD主要是商业银行信贷客户违约发生的可能性, 一般与商业银行内 部评级结果相对应,评级结果越高,违约可能性越低.二违约损失率LGD主要指某一债项违约导致的损失金额占该债项违约风险暴露的 比例,与债项评级结果相对应,债项评级结果越高,违约损失率值越 低.三违约风险暴露EAD主要指债务人违约时预期表内和表外工程的风险暴露总额, 函有 无承诺贷款类、表外业务,主要计算方法为 EAD=贷款余额*信用转 换系数CCF .

6、三、商业银行经济资本运用商业银行在确定了适合自身经济资本的计量方式之后,便可计算自身用于抵御风险的虚拟资本,运用各种指标,尽可能地降低经济资 本占用,以便提升商业银行的实际收益水平RAROC .因此,除 净利润指标外,势必需要对经济资本占用水平也进行评价和考核,才能有效地节约资本占用,提升资本回报水平.考核经济资本首先是要将经济资本纳入商业银行关键业务指标 考核评价体系,计算出考核的权重,同时,将经济资本考核同人力费 用挂钩占20%,保证适宜的资本本钱率10.5%,以优化银行 业务的各项配置.举例来说,某商业银行当月被追加6617万元经济资本占用惩罚, 扣减绩效费用=6617/12*10.5%

7、*20%=115800 元即每100万元经济 资本要扣减绩效1750元.基于此,商业银行可借助经济资本模型,对于经济资本占用较低 的分支行实时正向鼓励：经济资本改善程度 =对公贷款经济资本占用 比例较年初下降幅度*70%+个贷经济资本占用比例较年初下降幅度 *30%;对于经济资本占用较高的分支行实施付向鼓励：对借款人、 担保人客户评级不连续,债项抵、质押信息关联错误,保函过期未及 时收回等行为治理不到位,形成的无效经济资本占用在 KPI考核中双 倍计算虚增局部经济资本占用.四、经济资本治理主要工作举措商业银行应坚持以经济资本为核心的方案治理和资源配置机制, 主动向资本占用少、资本回报率高的产品

8、和客户倾斜,坚持零售优先, 优先支持普惠金融、消费金融,保持个人住房贷款传统优势.稳固对 公业务优势,盘活存量资源,支持重点客户以及绿色信贷、先进制造 业等新兴领域.增强经济资本治理主要从以下几个方面：一增强商业银行客户评级治理一是评级连续性治理.各行按月梳理借款人、保证人评级到期明 细,催促客户经理及时发起客户评级,保证借款人、保证人评级连续 不断期,不能跨月；二是评级准确性治理.各行客户经理在评级过程中遵循实事求是的原那么,严格根据评级规程操作,使评级结果真实反 映客户的风险状况,严控修改财务数据,随意篡改行业,突破限制选“优理由不充分推翻等人为拔高评级的现象； 三是评级重检及时性. 各行

9、按月梳理评级重检名单,对潜在风险客户及时开展评级重检； 四 是评级严肃性治理.各行评级流程终止要求理由充分,并经相应审核, 严禁客户经理在系统内屡次发起评级、套用财务数据等试评级现象.二严格执行日常治理规定动作一是清理过期保函.各行要根据治理要求,催促客户经理及时清 理过期保函；二是清理贷款承诺.对存量贷款承诺,各行要增强清理, 补签“可随时无条件撤销贷款承诺条款,对新发生业务,签订合同时, 如无特殊原因,均应参加“可随时无条件撤销贷款承诺条款；三是对 公债项CLPM抵质押、担保情况清理.各行要增强辖内贷款 CLPM 担保信息录入核查,使线上、线下信贷业务授信方案与CLPM抵质押、担保信息一致

10、；四是担保公司保证金关联清理.各行需对存量担 保公司担保贷款进行清理,缴存保证金但未在 clpm系统关联的,各 行及时完成整改；五是治理会计系统中收补录.财务会计部负责按月 开展管会系统中收补录工作,各对公经营部门负责本条线中收数据核 对工作主要核实客户实际收入是否与授信申报或指标申报时的收入 一致,各行完成辖内对公中收补录三强化逾期管控一是强化个贷逾期管控.房金部负责按月开展个贷逾期管控,完 成省分行逾期贷款管控方案,制定一日逾期治理举措,降低一日逾期 贷款占比；二是压缩资本占用系数高的债项. 各行负责提出高资本占 用债项压降举措,按时完成经济资本压缩方案.四结构调整一是提升抵质押贷款占比.

11、各对公经营部门对本条线信用放款严 格审查,引导各行提升抵质押贷款占比；二是提升战略客户信贷业务 占比.战略部负责制定全行战略客户信贷业务开展方案,开展战略客户系统标识核查；三是严控逐步压缩行业信贷总量.各行要严控预警行业信贷增长,对于红色预警后再发放的债项追加经济资本占用.按要求严控预警行业信贷投放；四是提升零售业务占比.房金部制定个 人住房贷款方案,按月通报个人住房贷款完成情况；小企业部制定评分卡业务开展方案,按月通报评分卡业务完成情况；各行加大住房贷 款和小微企业评分卡业务贷款投放,提升零售贷款占比；五是合理设定贷款期限.公司部、机构部、战略部负责严格管控本条线中长期贷 款放款方案,各行负责执行本行中长期贷款分次放款.参考文献：1姜美华.我国商业银行经济资本治理