《出纳实务》期末考试卷

1、读书破万壷下笔如有神出纳实务试卷一、填空题（共 10 分）1、 出纳的工作内容具体包括 _ 和_。2、 单位结算账户按用途分为 _ 、_ 、_、_3、 支票提示付款期限为 _ 天。4、 商业汇票按承兑人的不同分为 _和_。付款期限最长为六个月。5、 临时存款账户最长有效期限为 _年。、单项选择题（共 10 分，每小题 1 分）请将各题的正确答案填到下列表格中:题号12345678910答案1、每月会计主管根据银行对账单和银行日记账逐笔钩对，编制（）。A、银行存款收支表B 、银行存款余额调节表C、银行存款核对表D 、银行存款明细表2、下列（）是出纳岗位的工作。A、办理现金收支和银行结算业务B 、

2、编制转账凭证 C、财产清查3、在填会计凭证时，1518.53 的大写金额数字为（）A、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B 、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分4、出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（）C、出纳个人打欠条；D、开出现金支票支付。5、远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽限额，但库存现金限额最长不得超过 （）的日常零星开支。A、3 天 B 、5 天 C 、10 天 D 、15 天6、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A 、基本存款账户B 、一般存款账户C 、专用存款账户D 、临时存款账户7、

3、根据支付结算办法的规定，签发空头支票的，按规定处以（）但不低于 1000 元的罚款。A、支票金额的 1% B 、支付金额的 2% C、支票金额的 5% D 、支票金额的 5%o8 （）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。A、汇兑B、委托收款C 、托收承付D 、支票结算9、托收承付是指根据（）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承班级姓名_ 座号评分_D、会计档案保管A 、出纳将私人现金先垫付;B、从本单位现金收入中直接支付;读书破万卷下笔如有神认付款的结算方式。A、买卖合同B 、供需合同C、购销合同D、委托合同读书破万卷下笔如有神10、一般存款账户不能办理的业务

4、是（）A、借款转存B、借款归还C、现金缴存D、现金支取 三、多项选择题（共 12 分，每小题 1.5 分）请将各题的正确答案填到下列表格中:题号12345678答案1、出纳人员的配备一般可采用（)A 、一人一冈B、一人多岗C、一岗多人D、多人多岗2、出纳人员不得兼管（）工作A 、稽核B、会计档案保管C、收入账目登记D、现金日记账登记3、以下各项属出纳人员业务范围的有（)A 、保管库存现金和有价证券B、保管空白支票和空白收据C、保管有关印章D、保管会计档案4、张三出差回来，报销差旅费 1000 元，原预借 1500 元，交回剩余现金 500 元。这笔业务应该（）A. 只编制 500 元现金收款凭

5、证；B.C. 根据 1000 元编制转账凭证；D.5、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）A、日常经营活动的资金收付B.工资的支取6、下列银行支付结算中，应当通过其他货币资金账户核算的有（）A、银行汇票B、 银行本票C 、商业汇票D 、信用卡7、下列哪些票据可以背书转让（)A 、 现金支票B、转账支票C、银行承兑汇票D 、商业承兑汇票&下列收付款业务做法正确的有（)A、收款时，先收款后记账B、收款时，先记账后收款C、付款时，先付款后记账D、付款时，先记账后付款四、将下列中文大写金额写成阿拉伯数字金额。（每小题 1 1 分，共 8 8 分）1 1、Y283.16_ 2、Y745.00_

6、3、Y3,928.07 _ 4、Y13,458.82 _5 5、1010 月 1010 日_ 6 6、3 3 月 3 3 日_7 7、7 7 月 3030 日 _ 8 8、1 1 月 2121 日_五、实务题（第一题 10 分，第二题 15 分，第三题 30 分，共 60 分）根据 500 元编制现金收款凭证；编制 1500 元转账凭证。C. 粮、棉、油收购资金D. 现金支取读书破万卷下笔如有神（一）永丰有限公司 20XX 年 1 月发生如下业务：1、9 日向银行申请开立银行汇票，按照规定存入银行20,000 元。2、15 日，从外地购入台扇一批，货款共计12,000 元，增值税额为 2,04

7、0 元，款项以银行汇票支付。（二）永丰有限公司 20XX 年 1 月发生如下业务：1、1 月 27 日，永丰公司收到广发银行通知，上月开给大华公司的银行承兑汇票到期，因账户无余额, 无法支付，银行代垫票款 23400 元。2、1 月 28 日永丰公司向星火工厂购进商品一批，总进价为4273.50 元，进项税额为 726.50 元，开出商业承兑汇票用于结算，期限一个月。3、1 月 28 日永丰公司因资金紧缺，将一个月前收到的利达公司的商业汇票向银行申请贴现,为 8%，贴现期为 2 个月，该票据的票面金额为24,000 元。年贴现率读书破万卷下笔如有神(三)永丰公司借款业务：1、永丰有限公司于 20XX 年 3 月 1 日向建设银行借入 55000 元，期限 3 个月，月利率 0.8%，该借款按 月付息，到期还本。(1) 借入时处理：(2)4、5、6 月支付利息处理(只写一笔分录即可)(3) 到期还本处理:2、永丰公司 20XX 年 1 月 1 日为建造一车间，从银行取得长期借款 350000 元，期限两年，年利率 9%， 利息按年支付，到期还本。该车间于20XX 年 12 月 31 日完工验收交付使用。编制取得借款、按年计提、支付利息和归还借款还本的会计分录。