内部控制体系建设实施方案6600

1、XX公司内部限制体系建设实施方案为贯彻落实相关文件精神, XX公司以下简称“公司进 一步明确责任、分解任务、落实责任,保证内部限制体系建设顺 利进行,制定本实施方案.一、组织体系及责任公司内部限制体系是在总经理领导下建设和实施,为进一步 增强内部限制体系建设的组织领导,公司成立了以总经理为组长 的内部限制体系建设领导小组,明确了领导小组及其办公室职 责.一领导小组与办公室责任领导小组责任：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和 XX 集团关于内部限制体系建设有关精神,统一思想、提升熟悉；审 定内部限制体系建设实施方案,部署内部限制体系建设工作；提 供人、财、物等资源,保证内部限制体系建设开展；指导

2、、检查 内部限制体系建设的实施、运行和内部限制建设期的评价工作； 负责内部限制体系建设重大事项决策,研究、解决内部限制体系 建设中的重大问题；负责内部限制体系建设阶段成果总结、组织 建立长效机制.办公室责任：贯彻执行领导小组决策和部署,组织制定公司 内部限制体系建设实施方案和工作方案,编制经费专项预算方 案；组织开展内部限制体系建设实施方案的落实；组织开展内部 限制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研,宣传报道和 信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项.二牵头部门责任1.财务部为内控体系建设工作牵头部门主要责任：研究起草公司内部限制体系建设实施方案及工作 方案；组织实施内部限制体系建设

3、实施方案；向XX集团报送内部限制体系建设情况；其他相关工作.2.党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门主要责任：组织内部限制体系建设相关业务培训；组织编制 并更新?内部限制手册?；开展单位内部限制评价；对单位内控 体系建设进行检查；其他相关工作.三各业务部门责任各业务部门责任：根据业务分工和责任,负责本部门责任范 围内的内部限制建设工作,结合内部限制目标,负责梳理相关规 章制度,提由规章制度制修订方案,并修改完善；查找经营 治理风险点,评估风险影响程度；结合相关规章制度,建立和完 善治理程序和业务流程,明确关键限制点和限制举措；负责运行 和持续改良主要业务流程.各部门职能分工表见附件 1

4、.四监督部门责任党群工作部作为监督部门,主要责任：根据集团公司制定的 内部限制评价、内部限制审计等治理制度,结合航天科技集团公 司内部限制评价标准,对内部限制建立与实施情况进行监督检 查,评价内部限制有效性, 发现内部限制缺陷,并提由整改建议.二、任务分解根据?中国航天科技集团公司内部限制体系建设总体方案? 根据各部门职能定位,进行任务分解,落实责任.各部门在建立 与实施有效的内部限制体系时,应当包括内部环境、风险评估、 限制活动、信息与沟通和内部监督五大要素.建设任务方案表见 附件2.一内部环境：内部环境是企业实施内部限制的根底,一 般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政

5、策、企业文化等.内部环境建设应完善章程、议事规那么,编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相 关文件.主要任务和工作：1 .治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章 程,建立标准的法人治理结构和议事规那么,明确决策、执行、监 督等方面的责任权限,形成科学有效的责任分工和制衡机制.综合治理部负责进一步完善章程、董事会议事规那么的制定或 修订；负责进一步完善总经理办公会议事规那么的制定或修订,制 定“三重一大决策事工程录,并进行动态治理.党群工作部纪检监察负责开展“三重一大决策制度建 设和执行情况的监督检查,促进“三重一大集体决策制度有效 落实.2 .机构设置及权责

6、分配：根据章程,结合业务特点和内部控 制要求设置内部机构,明确责任权限,将权利与责任落实到各责 任部门；要进一步明确审批权限,建立完善的授权体系；要编制 内部限制手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位责任、业务 流程等情况,明确权责分配,正确行使职权.综合治理部负责在“三重一大决策事项梳理的根底上编制 权限指引,权限指引应当包括审批工程、权限标准、主管部门、 授权主体、审批过程、审批人等内容.权限指引模版见附件3人力资源治理部门负责编制岗位说明书,岗位说明书应当包 括岗位名称、岗位概要、责任要求、工作联系、任职资格、工作 条件等内容.岗位说明书模版见附件 4 o3 .内部审计：技术质量部负责增

7、强内部审计工作,保证人员 配备和工作的独立性落实到位；要进一步创新审计工作模式,不 断提升审计工作实效；要结合内部审计工作,对内部限制的有效 性进行监督检查.4 .人力资源：人力资源治理部门负责根据公司开展需要制定 的人力资源开展举措；制定并落实公司人力资源开展战略；充分 发挥市场在人力资源配置中的主导作用,促进人才智力、资本、 工程等生产要素的最正确组合；切实增强员工培训教育和考核激 励,不断提升员工素质,组织员工认真履行岗位责任,充分发挥 人力资源效能.5 .企业文化：党群工作部负责增强企业文化建设,以支撑公 司开展战略实施为核心,制定并实施企业文化战略.在大力弘扬 航天“三大精神,坚持执

8、行集团公司企业文化识别系统的根底 上,通过开展理念深化、文化融合、品牌战略、专项文化、载体 创新等工程建设,深入推进公司文化建设.6 .法制教育：党群工作部根据第六个五年法制宣传教育规划 的要求,进一步提升各级领导干部和经营治理人员的法律意识和 法律素质,进一步提升依法决策、依法治理水平；全面落实法制 工作第三个三年目标实施方案,突生法制工作与经营治理工作的 有效融合,以完善法律风险防范机制为核心,进一步提升法制工 作的层次和水平,提升企业依法合规经营治理的水平.根据?关 于印发中央企业落实法制工作第三个三年目标考评标准的通知? 国资发法规202294号逐项对标分析,增强自查和监督检 查,逐项

9、落实.7 .信访维稳：党群工作部纪检监察牵头,综合治理部配 合,畅通信访举报渠道；标准信访举报工作程序,建立信访处理 责任机制；综合运用政策、法律、经济和行政手段,保证信访举 报初查到位、处理及时.各部门配合党群工作部,做好重大事项 社会稳定风险评估工作；进一步增强对重点单位、重点人群和重 大事件的稳定工作力度；进一步建立完善维稳工作预案,增强信 访维稳工作考核评价机制；进一步深化矛盾纠纷排查化解机制； 进一步增强对信访维稳工作人员的关心关心和心理疏导.8 .反腐倡廉：党群工作部纪检监察牵头,各部门配合, 以党风廉政建设责任制为抓手,全面推进惩防体系建设；以强化 廉洁从业意识为重点,大力营造风

10、清气正的环境气氛；以经营管 理监督和内部监察为依托, 切实发挥助推治理、提升效益的作用; 以规章制度体系建设为契机,大力推进廉洁风险防控工作；以务 实高效为目标,着力增强纪检监察队伍建设.二风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营 活动中与实现内部限制目标相关的风险,合理确定风险应对策 略.各部门要根据?中国航天科技集团公司实施全面风险治理总 体方案?的要求,对业务流程中风险进行辨识,对主要风险进行 评估.三限制活动：限制活动是企业根据风险评估结果,采用 相应的限制举措,将风险限制在可承受度之内.各部门要根据内 部限制目标,结合风险应对策略,综合运用限制举措,对各种业 务和事项实施有效限

11、制,防止因个人风险偏好给企业经营带来重 大损失.主要任务和工作：1.符合性审查：各部门要根据国家法律法规和相关政策,参照 ?企业内部限制应用 18个指引?对现行有效的规章制度和业务 流程进行符合性审查,于 2022年1月20日之前形成符合性审查 报告报财务部,财务部汇总后报领导小组审定.符合性审查报告 模版见附件5.符合性审查表指引名 称相关业务牵头部门配合部门企业 内部 限制 应用 指引1号-组织架构组织架构的设计、运行综合治理部各部门2号-开展战略开展战略的制定、实施综合治理部各部门3号-人力资源人力资源的引进与开发、使 用与退出党群工作部人 力资源各部门4号-社会责任平安生产、产品质量、

12、环境 保护与资源节约技术质量部各部门促进就业与员工权益保护党群工作部人力资源5号-企业文化企业文化的建设、评估党群工作部各部门6号-资金活动筹资、投资、营运财务部各部门7号-采购业务购置、付款采购部各部门8号-资产治理固定资产、无形资产综合治理部财务部9号-销售业务销售、收款营销公司各部门10号-研究与 开发立项与研究、开发与保护综合治理部各部门11号-工程项 目工程立项、招标、造价、建 设、验收综合治理部各部门12号-担保业 务调查评估与审批、执行与监 控财务部各部门13号-业务外 包承包方选择、业务外包实施生产方案部各部门14号-财务报 告财务艮告的编制、对外提 供、分析利用财务部各部门1

13、5号-全面预 算预算编制、执行、考核财务部各部门16号-合同管 理合同的订立、履行党群工作部各部门17号-内部信 息传递内部韭结的形成、使用综合治理部各部门18号-信息系 统信息系统的开发、运行与维 护综合治理部各部门各部门还应根据国家法律法规和航天科技集团公司相关要 求对责任范围内的其他重要业务进行符合性审查.2,确定重点和特殊业务：各部门要在符合性审查的根底上, 结合业务工作实际情况,增强重点业务流程与特殊业务的内部控 制,于2022年1月30日之前形成主要业务治理程序和业务流程 建设方案报财务部,财务部汇总后报领导小组审定.主要业务流 程建设方案表见附件 6.重点要关注资金、投资、产权治

14、理、人力资源治理、资产管 理房屋租赁等关键重要业务流程限制；增强重大经济合 同和担保等特殊业务的内部限制建设.3 .风险限制举措：各部门要结合风险评估结果,通过手工控 制与自动限制、预防性限制与发现性限制相结合的方法,运用相 应的限制举措,将风险限制在可承受度之内.限制举措一般包括：不相容职务别离限制、授权审批限制、 会计系统限制、财产保护限制、预算限制、运营分析限制和绩效 考评限制等.4 .建立风险预警和应急机制：各部门要建立重大风险预警机 制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的 重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、标准处置 程序,保证突发事件得到及时妥善处理.

15、平安生产、社会平安、 突发事件等应当制定应急预案.5 .编制业务流程：各部门要在符合性审查的根底上修改完善 相关规章制度,编制相关治理流程,特别是重点和特殊业务.管 理流程包括限制目标、法律法规及其他要求、审批权限、不相容 岗位、治理程序、业务流程、记录清单、重大风险预警及应急预 案等.重点和特殊业务要建立重大风险预警与应急机制,制订和 落实应急预案.各部门编制的治理程序及业务流程于2022年3月25日前报财务部,其范本见附件 7.四信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收集、 传递与内部限制相关的信息,保证信息在企业内部、企业与外部 之间进行有效沟通.各部门要建立信息与沟通制度,明确与内部

16、 限制相关信息的收集、处理和传递程序,保证信息及时沟通,促 进内部限制有效运行.主要任务和工作：1 .信息收集：各部门要明确获取信息的主要内容和主要获取 渠道,对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、 整合,提升信息的有用性.包括但不限于通过财务会计资料、经 营治理资料、调研报告、专项信息、办公网络等渠道,获取内部信息；包括但不限于通过行业协会组织、社会中介机构、业务往 来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠 道,获取外部信息.各部门应当于2022年1月形成业务信息采集清单报综合管 理部,综合治理部汇总形成公司信息采集清单报总经理审定.信 息采集清单见附件8.2 .

17、信息传递与沟通：各部门要将内部限制相关信息在单位内 部各治理级次、责任单位、业务环节之间,以及单位与外部投资 者、债权人、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反 馈.信息沟通过程中发现的问题,应当及时报告并加以解决；重 要信息应当及时传递给决策层和执行层.3 .信息集成与共享：综合治理部负责会同相关部门充分利用 信息技术促进信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟 通中的作用.要增强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据 输入与输由、文件储存与保管、网络平安等方面的限制,保证信 息系统平安稳定运行.五内部监督：内部监督是企业对内部限制建立与实施情 况进行监督检查,评价内部限制的有效性

18、,发现内部限制缺陷, 及时加以改良.主要任务和工作：1 .开展内部限制年度评价工作：财务部会同纪检监察部负责 根据集团公司内部限制评价和审计治理制度,内部限制评价体系 标准和内部限制缺陷认定标准,开展内部限制评价,形成内部控 制评价报告.并接受集团公司等上级机关的监督检查.2 .增强缺陷治理：党群工作部通过内部限制评价工作,充分 揭示内部限制的设计缺陷和运行缺陷,提由治理改良建议,及时 报告领导小组,并跟踪催促缺陷整改,实现内部限制闭环治理, 促进限制优化.各部门应当根据监督过程中发现的内部限制缺陷,分析缺陷的性质和产生的原因,提由整改方案,采取适当的 形式及时向领导小组报告.二、完成形式一内

19、部限制体系建设实施方案,包括主要任务、责任、 任务分解和分工等内容.二形成规章制度目录,并及时更新公司规章制度数据库.三形成主要业务流程目录,并建立公司主要业务治理程 序和业务流程.9.四编制?内部限制手册?,包括目的、原那么、依据、适 用范围、限制体系、限制环境、风险评估、限制活动、信息与沟 通、监督与改良、内控更新等内容.内部限制手册模版见附件五形成内部限制评价报告.附件：1. XX公司内部限制体系建设职能分工表2. XX公司内部限制体系建设任务方案表3. XX公司内部限制体系建设权限指引4. XX公司岗位说明书5. XX公司内部限制体系建设符合性审查报告6. 主要业务流程建设方案表7.

20、XX治理程序及业务流程范本8. 信息采集清单9. XX公司内部限制手册附件1.XX公司内部限制体系建设职能分工表工作任务综合治理部财务部人力资源部党群工作部党群工作纪检监察一、准备与启动阶段1.制定公司内部限制体系建设实施方案OOOO2.内部限制体系建设业务培训OOOO二、筹划与建设阶段1.内部环境1.1 WOOOO1.2议事规那么OOOO1.3组织机构图O°FolO1.4"二重一大决策事工程录：1.5"三重一大"监督检查1.6权限指引1.7岗位说明书1.8落实人力资源开展战略OOOO11.9实施企业文化战略:1.10落实第六个五年法制宣传教育规划1.1

21、1落实法制工作第三个三年目标实施方案2.风险评估对业务流程中主要风险进行评估 13.限制活动；3.1内部限制相关符合性审查,形成审查3.2形成规章制度制修订方案,并完成方案3.3形成主要业务治理程序和业务流程建设计 戈L并完成方案4.信息与沟通4.1形成信息采集清单4.2内部限制信息化建设 1 15.内部监督5.1完成内部限制评价工作5.2内部限制缺陷清单三、运行与评价阶段1.编制内部限制手册 )2.内部限制体系运行3.开展内部限制年度评价工作11一 14.形成年度评价报告牵头部门配合部门.执行部门附件2.XX公司内部限制体系建设任务方案表工作任务牵头部门责任人完成时间备注一、准备与启动上段1

22、.制定公司内部限制4太系建设实施方案财务部2022年10月2.大部捽制体系建设业务培训财务部2022年12月二、筹划与建设%t段1.内部环境1.1 W®综合治理2022年3月1.2 议事规那么1.3 组织机沟冬.综合治理. 人力资源2022年3月2022年3月1.4" 一.里一大"决策事工程录综合治理2022年3月1.5" 一旦一大"监督检杳纪检监察2022年3月1.6 权限指引1.7 身位说明书综合治理 人力济源2022年3月2022年2月1.8落实人力资源开展战略人力资源根据战略1.9实临企业文化战略党群工作根据战略1.10落实第六个五年法

23、制宣传教育党群工作赛据去见戈11.11落实法制工作第三个三年目;林党群工作赛居万案2.风险评估2.1对相关业务流程中风险讲行辨各部门2022 年 12 12.2对各业务流程中主要风险进行汇财务部与内部限制建设计划同3.限制活动3.1参照?指引?.对现行有效的规各部门2022年1月3.2根据各部门内部限制相关符合性党群工作2022年1月3.3形成规章制所前修订方案报各部门2022年1月3.4各部门依照方案完成对规章行度财务部2022年3月3.5完成业务流程建设方案报财务部财务部2022年1月3.6各部门依照方案形成主要业务管财务部2022年3月4.缶息与沟通4.1形成信息采集清单综合治理2022

24、年1月4.2内部限制信息化建设综合治理2022年4月5.内部监督5.1完成大部限制评价工作党群工作2022 年 1-4 月5.2内部限制缺陷清单党群工作2022 年 1-4 日6.建设情况报告6.1部门建设情况才咨部门2022年5月6.2公司建设情况报告财务部2022年5月2022年5月31日报川二、运行与评价阶段好乐山1.编制大部限制手册党群工作2022年6月2-内部限制体系运行帝群工作2022年9目-3.开展内部捽制评价工作帝群工作2022 年 1-4 月4.形成年度评价报告报集团公司党群工作2022年5月每年5月31日报川航附件3.XX公司内部限制体系建设权限指引业务名 称授权主体及审批

25、标准备注发起 部门相关 部门合同主 管部门发起部 门负责 人发起部 门分管 领导相关部 门分管 领导财务 总监总经 理专题 办公 会总经 理办 公会董事 会团司 集公附件4.XX公司岗位说明书参考版本号:岗位名 称岗位编码是否直 接影响 体系运 行岗位口质量治理体系口职业健康平安体系否口其他一、岗位概要二、责任要求职能具体责任其它三、工作联系报告关 系 向上报告关 系 向下内部沟 通沟通岗位/部门/机构沟通内容沟通岗位/部门/机构沟通内容四、任职资格工程必备要求学历口博士研究生口硕士研究生大学本科口大专及以下专业技 术任职 资格口止局口副局口中级口初级特级技师高级技师口技师高级工中级工及以下所

26、需持 证上岗 证书口国家要求行业要求单位要求资历要 求知识要 求水平 质通用技能业务技能职业道德身体要 求口健康口良好口一般工作条 件工作场所不利环境平安因素附件5.XX公司内部限制体系建设符合性审查报告指引名称：业务名称：一、根本情况主要业务规章制度情况,相关内容是否符合指引要求,是否关注了本业务必须关注的风险；是否形成了业务流程,业务流程是否在线运行；是否需要制定 应急预案二、主要问题三、下一步工作建议明确需制定、修订规章制度,列入年度规章制度制修订方案；明确需要建设 的主要业务,形成主要业务治理程序和流程建设方案；明确是否能实现在线运 行附件6.主要业务流程建设方案表厅P主要业务流程名称

27、重要手控 自控责任部门完成时间1组织架构2开展战略3人力资源4社会责任5企业文化6资金活动7采购业务8资产治理9销售业务10研究与开发11工程工程12担保业务13业务外包14财务报告15全向预算16法律治理17内部信息传递18信息系统19全面风险20党群治理21反腐倡廉22外事与国际化23平安和保密24后勤保证25节能减排26质量治理27环境保护28平安生产29公文档案注：主要业务如果由多个子流程组成,应列明每个流程名称 附件7.XX治理程序及业务流程范本1 .限制目标目标内容XX治理内部限制应重点关注以下风险：2 .法律、法规及其他要求?中华人民共和国XX法?中国航天科技集团公司 XX治理规定?3 .审批权限与责任业务名 称授权主体及审批标准备注发起 部门相关 部门合同 主管 部门发起 部门人发起部 门分管 领导相关部