中国铁建中铁XX局XX有限公司上交款管理暂行规定

1、1上交款管理暂行规定1.1. 目的为保证公司管理有序、高效运行，强 化企业内部管理，提高 资 金周转效率，确保公司机关管理 费和投标承揽费用开支，发挥资 金 使用效益和上交集 团公司的需要，使上交款管理制度化，特制定本 规定。2.2. 适用范 围本规定适用于公司 对下达上交款指 标 的单位上交款情况的 监 控和管理。3.3. 职责3.13.1公司 财务 部是本 规定的主管部 门 ，参与制定上交款年度 计划，负责 收缴上交款和 统计上交款完成情况。3.23.2公司成本管理部参与制定上交款年度 计划，负责 上交款 完成情况的考核和 实施 奖惩。4.4. 工作程序4.14.1 上交款指 标依据4.1

2、.14.1.1 公司每年初制定生 产经营计 划，下达上交款指 标 ，并与 项目部签订工程项 目承包经营责 任合同 书。计划下达后开工的 工程项目，公司在项目评估后及 时与项目部签订承包合同 书，另行 下达上交款指 标。4.24.2 上交款 计划组 成内容421421 上级管理费：按实际完成产值疋;4.2.24.2.2 企业收益：按公司年初下达的生 产经营计 划规定的产值收益率确定；423423 技术开发基金：按年度计划产值X1 1%；424424资金占用费：按上年度内部往来”平均余额X月利率24.8754.875 %；4.2.54.2.5 折旧大修 费：按实际使用公司的机械、运输、仪 器及试验

3、 设备计 提的施工 设备折旧费和大修 费；4.2.64.2.6 偿还往来款：按上年末 内部往来”余额X0%0% ;427427 工资附加费：按当年应发工资总额X3.5%3.5% （工会经费 2%+2%+ 职工教育 经费 1.5%1.5%）计缴，其中：工会经费直接交工会工作部。4.2.84.2.8 养老保 险、失业 保险、医疗 保险、工伤 保险和住房公 积 金：分别按上年度 职工工资总额 的 28%28%（单位 20%20%、个人 8%8%）、 3%3%（单位 2%2%、个人 1%1%）、13%13%（单位 11%11%、个人 2%2%）、16%16%（单位 8%8%、 个人 8%8%）计缴，并

4、应直接向具体管理部 门交纳。“四险一金” 必须 按规定足额缴纳 ，否则按欠缴额度双倍抵减当年已完上交款。即使 上交款指 标超额完成，“四险一金 ”也必 须完成货币补缴。4.2.24.2.2 至 4.2.84.2.8 的内容年末考核 时按实际收取各 项费用数额进 行调整。4.34.3由集团公司、公司垫资 的履约保证金按投 资完成进度逐 期归还，临时周转借款必须按约定期限 归还。4.44.4 上交款征收、抵交规 定4.4.14.4.1 所属项目部除规定可转账抵交的以外，必 须以货币资 金 （银行存款、现 金）形式上 缴至公司 财务 部账户。4.4.24.4.2 所属项目部须按业主拨款的比例交 纳上

5、交款。业主拨款含拨付的 货币资金及材料款。业 主拨款范 围含在建 工程 项目拨款、已竣工尚未付清工程款的项 目拨款、变 更索赔款及 业主返还的保修 费等。上交比例为 每笔拨款的 8%8%（铁路项目不包 括集团公司代扣的 3%3%），一次拨付金额在 1 10 0万元以上的，按笔 计 算缴纳；一次拨付金额在 1010 万元以下的，累 计达到 1010 万元时计算 缴纳。上交时间为 每笔 拨款进入银行账户之日。缴纳时 无需 项目领 导审批，直接由财务部门代扣代 缴。34.4.34.4.3所属项目部须按业主拨付工程 预付款的比例交 纳上交 款。 工程项目未交履 约保证金的，上交比例 为业主拨付每笔工

6、程预付款的 3030%;工程项目交履约保证金的，上交比例 为业主 拨付每笔工程 预付款的 5050。4.4.44.4.4 由所属 项目部代付且 经公司业务主管部 门、主管领导 批 准购置的固定 资产组资 价款可 转账抵上交款。4.4.54.4.5 经总 会计师、公司主管领导 批准的 项目 间资金调拨 可转 账抵上交，但必须附书面审批报告。项 目间私自拆借 资金不予抵交。4.4.64.4.6经公司业务主管部门及公司 领导批准核 销的大修理 费 用可 转账抵上交款。4.4.74.4.7 公司通 过内部往来 转账支付的各 类奖金、所属项 目部代 公司支付的各 类报账 款等可转账抵上交款。4.4.84

7、.4.8 所属项目部在公司借款及公司代付的保函手 续费、养路 费 等抵减已上交款 项。4.4.94.4.9 为确保各季度上交款指 标的均衡完成，各 项目部每季度 应完成上交款比例 为：第一季度完成 20%,20%,第二季度完成 20%20%（累 计 40%40%）, ,第三季度完成 30%30%（累计 70%70%）, ,第四季度完成 30%30%（累计100%100%）。平时 按业主拨付工程款比例 预缴，季末应完成上交款与 预 缴的差额在季度末 补齐 （超交部分 计入下季度上交款完成 额度）。4.4.104.4.10 考核上交款完成情况的截止日期 为每季度后的第十天（银行汇款以银行汇出时间为 准），年末汇算清缴日为下一年的 1 1 月 1010 日。公司每季度对 各 项目上交款完成情况在全公司范围 内进行通报。各项 目在执行过程中，不得有任何客 观借口延 迟上缴，做 好资金的统筹安排，按笔 预缴，按季考核，年终汇算清缴。44.54.5 奖惩办 法4.5.14.5.1按银行上交金额（扣除项目借款、抵账 上交金额）的 2 2%。 奖励各项目 财务 主管；4.5.24.5.2 如果财务部门没有代扣，发现一笔即按 4 4% 罚财务 主管， 并按应上交款数 额的 1 1 0 0罚所在项目；发现两笔未按 规定上交的，