企业公司内部控制与风险管理考试试题及答案资料

1、大工15kll新资料a险WORD®,可编辑修改】包括本科的各校各科新学期复习资料,可以联系屏幕右上的“文档奉献者试卷总分：100 测试时间：判断题多项选择题单项选择题一、单项选择题共10道试题,共50分.1,依据?企业风险治理整合框架?的内容,下面有关内部限制的说法中错误 的是.A.内部限制的思想是以风险为导向的限制B.内部限制是限制的一个过程,这个过程需要全员的参与,包括董事会、治理 层、监事会都需要参与进来,但不包括员工C.内部限制是一种治理,是对风险的治理D.内部限制是一种合理保证总分值：5分2,以下内部环境因素中起保证性作用的是 oA.企业文化B.内部审计C,人力资源政策D.

2、公司治理结构总分值：5分3 .不属于?企业风险治理整合框架?在?内部限制整合框架?的根底上增加的要素是.A.目标设定B.事项识别C.风险组合D.风险应对总分值：5分4 . 2002年美国国会通过的?萨班斯奥克斯利法案?第 404条款及相关规那么 采用的是0A.内部限制体系B.内部限制结构C.内部限制整合框架D.企业风险治理整合框架总分值：5分5 .关于内部限制只能为限制目标的实现提供“合理保证,而不是“绝对保证的理解错误的选项是0A.内部限制对限制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响C.内部限制无法作用于外部环境D.内部限制本身也存在一定的局限性

3、总分值：5分6 .在以下内部限制要素中,被称为对内部限制的限制,是实施内部限制的重 要保证的是0A.限制环境B.监控C.限制活动D.风险评估总分值：5分7 .是企业在经营治理过程中形成的、影响企业内部环境和内部限制效力的 精神、意识和理念.A.人力资源政策8 .企业文化C.治理结构D.机构设置总分值：5分8 .以下内容不属于 COSO内部限制整合框架?中内部限制五个相互关联的要 素需承载的目标的是.A.经营目标B.财务报告目标C.谨慎性目标D.合规性目标总分值：5分9 .风险评估的步骤不包括.A.风险识别B.风险分析C.风险评价D.风险应对总分值：5分10 .?萨班斯法案?的公布时间为0A.1

4、992 年B.2002 年C.2003 年D.2004 年总分值：5分二、多项选择题共5道试题,共30分.1 .风险治理初始信息是风险评估活动的根底,能帮助企业分析A.风险的动因B.风险影响目标的路径C.风险事件的表现D.各类风险之间的相互关系总分值：6分2 .反舞弊工作的重点包括.A.不法侵占、挪用企业资产B.财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等C.高管人员滥用职权D,串通舞弊总分值：6分3 .风险治理目标包括.A.损失发生前的风险治理目标B.损失发生后的风险治理目标C.收益发生前的风险治理目标D.收益发生后的风险治理目标B 总分值：6分4 .风险评估的步骤包括oA.风险识别B.风险

5、分析C.风险评价D.风险应对总分值：6分5 .内部环境是企业实施内部限制的根底,具体包括A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构总分值：6分三、判断题共5道试题,共20分.1. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷,其他一切生产、经营、治理活动都 会受到影响.A.对B.错总分值：4分2.内部限制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系.A.对B.错总分值：4分3.公司会计政策前后各期需保持一致.A.对B.错总分值：4分4.在目标设定上,?企业风险治理框架?针对于不同的目标分析其相应的风险, 因此,目标设定自然成为风险治理流程的首要步骤.A.对B.错总分值：4分5.内

6、部限制二要素阶段是内部限制整合框架阶段.A.对B.错总分值：4分大工15春?内部限制与风险治理?在线作业2试卷总分：100 测试时间：判断题多项选择题单项选择题一、单项选择题共10道试题,共50分.1 .企业在治理限制系统中为企业内部各级治理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部治理信息的各种图表和文字资料的报告是0A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告总分值：5分2 .以下各项中,不属于风险治理流程的是 oA.风险识别B.风险承当水平确定C.风险计量D.风险限制总分值：5分3 .内部传递的信息能否满足使用者的需要,取决于信息是否 oA.平安可靠B.及时相关C.有高价值D.真

7、实准确总分值：5分4 .以下内容中,不属于企业进行内部沟通程序的是 oA.明确的责任B.有效的限制C.内部沟通与交流D.与股东、监管者沟通总分值：5分5 .对固定资产的历史记录完整,及时准确地计提折旧,公正地反映固定资产 价值,是固定资产治理业务的.A.经营目标B.财务目标C.合规目标D.治理目标总分值：5分6 .以下不属于合同限制举措的是oA.统一归口治理B.建立分级授权治理制度C.限制接近D.明确责任分工总分值：5分7 .以下表述中,可以作为一个可行的战略目标的是 oA.逐步扩大企业的市场占有率8 .逐步将销售收入提升18%C,在三年内使企业的市场占有率到达24%D.实现规模经济,降低单位

8、产品本钱总分值：5分9 .以下各项中,不属于经营目标的是.A.业绩B.赢利目标C.资产平安D.人员效率总分值：5分10 销售合同文本由拟定.A.财务部门B.采购部门C.销售部门D.人力资源部门总分值：5分11 .以下各项中,属于定性风险分析方法的是A.情景分析法B.风险评估图法C.压力测试D.敏感性分析总分值：5分二、多项选择题共5道试题,共30分.1 .风险识别中要关注的要点包括0A.风险识别流程与活动指引B.风险识别过程筹划及记录C.风险识别技术的适宜性D.风险识别信息库的完整性和更新总分值：6分2 .从历史数据分析,以下属于企业职能风险的有A.人力资源风险B.设计风险C.采购风险D.生产

9、风险总分值：6分3 .风险分析的根本流程包括oA.数据收集B.技术方法选择C.分析实施D.分析结果总分值：6分4 .以下各项中,属于战略目标中业绩目标的有A.资本利润率B.新产品比率C,利润增长率D.市场开发水平总分值：6分5 .企业内的信息报告包括0A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告总分值：6分三、判断题共5道试题,共20分.1.现金收入必须当天存入银行,不得坐支、不得以白条抵库.A.对B.错总分值：4分2.企业所面临的一切风险都是可以躲避的.A.对B.错总分值：4分3 .风险应对建立在深入的风险评估根底之上,为风险限制活动提供依据.A.对B.错总分值：4分4 .风险应对是风险

10、分析的根底oA.对B.错总分值：4分5.应由董事会审批的对外担保,必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议.A.对B.错总分值：4分大工15春?内部限制与风险治理?在线作业3试卷总分：100 测试时间：判断题多项选择题单项选择题一、单项选择题共10道试题,共50分.1.整体内部限制水平不在行业前三位.A.金融保险业B.食品行业C.建筑业D.房地产业总分值：5分2 .“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前的授权限制是限制.A.事前B.事中C.事后D.全程总分值：5分3 .以下说法不正确的选项是oA. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C

11、. IT治理是公司治理的一局部D. IT治理与风险治理有密切关系总分值：5分4.以下各项中,不属于独立评价阶段具体责任的是 oA.收集资料B.安排相关后勤工作C.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料D.收集各流程或限制点负责部门对评价结果和改良建议确实认和反应意见,并及时提交给评价人员总分值：5分5 .内部监督的意义不包括oA.内部监督可以节约企业运营本钱B.内部监督以内部环境为根底,并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、限制活动形成了三位一体的闭环限制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持总分值：5分6 .不属于COBIT方案和组织域的IT流程的是A.决定技术方向B.治理

12、质量C.治理变化D.治理工程总分值：5分7 .专项监督的范围和频率的决定因素不包括A.内部限制环境的强弱8 .风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性总分值：5分8 .专项监督的步骤不包括0A.方案阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正举措阶段总分值：5分9 .对内部限制无效性理解错误的选项是oA.内部限制政策和举措有与法律法规相抵触的地方B.内部限制制度设计不够完整合理C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D.因设计和执行内部限制的本钱过高而无法实施总分值：5分10 . COBIT限制目标体系的循环系统不包括oA.商业需要B.公司决策C. IT资源D. IT流程总分

13、值：5分二、多项选择题共5道试题,共30分.1 .企业对内部限制评价至少应当遵循的原那么包括A.全面性原那么B.重要性原那么C.客观性原那么D.有效性原那么总分值：6分2 . COBIT交付和支持域包括的IT流程有.A.治理问题B.治理数据C.治理变化D.治理参数总分值：6分3.专项监督需要重点关注的有A.高风险的工程B.本钱较高的工程C.重要的工程D.内部限制环境变化总分值：6分4 . IT 治理协会认为IT治理应关注的领域有oA.与战略统一B.传递价值C.资源治理D.风险治理总分值：6分5 .国际信息系统审计域限制协会ISACA认为：“IT治理由关系和流程组成, 包括.A.信息系统B.技术及连通性C.商业活动D.法律相关事宜及所有的利益相关者总分值：6分三、判断题共5道试题,共20分.1.内部限制评价报告可分为对内报告和对外报告,对外报告一般采用定期的方式,内部报告一般采用不定期的方式.A.对B.错总分值：4分2.内部限制评价能为内部限