税收基础知识试题精选300题

1、税收基础知识试题（精选300题）税收基础知识试题税收基础知识试题（一）：一、单选1。卞列选项中，暂免征个人所得税的项目是和装修，转让时花费交易费等有关费用， 卖出得到100万收入，他需要缴纳*20%=*20%=14。选取c项。3。个人透过招标、竞拍或者其他方式购置债权以后，透过相关司法或行政程序主张债 权而取得的所得，应按照。选取A项。50张小姐购买的股票获得20万元的分红，应缴纳。选取cD项。3。下列个人所得税征收税目，以收入4000元为界，4000元以下扣除费用800, 4000 元以上扣除费用20%的收入所得是1、出口退税：2、小规模纳税人3、起征点二、填空题1、税收三要素是指，纳税人和

2、税率。2、消费税的计税依据采取和从量定额两种方法。3、服务业的营业税税率为。4、属于征税目的物的规定，是一个税种区别于另一个税种的主要标志。5、纳税人销售货物或者带给应税劳务，应向购买者开具增值税专用发票，并在专用发 票上分别注明销售额和。6、计算应纳税所得税时，准于扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的和损失。7、资源有广义和狭义之分，我国开征的资源税是对上的资源征收的税种。8、土地增值税以纳税人转让土地所取得的为计税依据。9、外商投资企业和外国企业所得税在维护国家权益的基础上，实行手续从简，优惠从 宽的原则。10、一般而言，税收管辖权包括和居民管辖权。11、个人所得税中工资薪金所得适用税率。

3、12、新修订的契税征税范围是而订立的契约。13、乘人汽车、摩托车和各种非机动车辆是按计征车船使用税。14、如果同一赁证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执 的一份各自贴花。15、是以纳税人实交的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与三个税同时交 纳的一种税。三、单项选取题。将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。每题1分, 共10分）1、我国增值税对购进农产品的扣除税率为1、卞列收入项目中属于免征营业税的有1、简述扣缴义务人及其有关规定。2、我国增值税制度中不刘抵扣的进项税额包括哪些？七、计算题1、某人10月份营业额为8000元，规定的起征点为260元，

4、营业税税率为5%,城建 税税率为7%。计算此人当月应缴纳营业税税额及城建税税额。2、某矿务局12月份生产煤炭2000吨，其中销售1800吨，100吨用于职工供暖，适用 定额税率为每吨0、8元。计算其应纳资源税税额。3、某国有企业1997年取得销货收入55万元，另外按合同规定分期收款发出商品中， 本年收回的价款为11万元，其他业务收入5万元，产品销售成本55、2万元，其他业务支 出4万元，管理费用23万元，财务费用1、8万元 当期营业外收入0、08万元，营业外支 出0、12万元。计算该企业本年度应纳的企业所得税税额。4、某外国专家，1999年2月1日至12月31 口被派遣到我国某工厂担任技术顾问

5、，在 我国境内工作期间,工厂每月支付其工资6000元人民币其在国外所在公司每月支付其15000 元人民币。该专家在该厂工作期间，获得境内讲学报酬2000人民币，设计和制图报酬35000 元人民币。计算该专家在我国工作期间共应缴纳个人所得税多少？税收基础知识试题参考答案一、名伺解释1、出丨I退税是指对出I I货物退还或免征其在国内生产和流通环节已经缴纳的哨值税和 消费税。2、在我国增值税制度中对一些经营规模较少;会计核算不健全的纳税人，采取特殊方法 征税，即按征收率计税额的方法，这些纳税人就是小规模纳税人。3、起征点是税法规定征税对彖开始征税的数额。征税对象数额未到达起征点的不征税 到达或超过起

6、征点的就其全部数额征税。二、填空题1、征税对象2、从价定率3、5%4、征税对象5、销项税额6、成本费用7、狭义8、增值额9、税率从低10、地域管辖权11、超额累进12、转移土地、房屋权属13、辆14、全额15、城市维护建设税三、单项选取题1、E2、E3、E4、D5、D6、E7、B8、E9、A10、A四、多项选取题1、AEcD2、ABcDE3、AB4、ABD5、ABcD五、决定正误1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、六、简答题1、扣缴义务人是税法规定的，在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳义务的单位 和个人。税务机关按规定给扣缴义务人代扣手续费。同时，扣缴义务人务必按税法规定代扣税款，并

7、按规定期限缴库，否则依税法规定要受 法律制裁。对不按规定扣缴的扣缴义务人，除限令其缴纳税款外、还要加收滞纳金或酌情处以罚金。 国家一般在收入分散、纳税人分散时，采用源泉控制的征收方法，在税法上明确规定扣 缴义务人，以保证国家财政收入，防止偷漏税，简化纳税手续。2、不得抵扣的进项税额包扌舌：购迸固定资产。购进货物或者应税劳务未按规定取得并保存增值税扣税赁证的。购进货物或者应税劳务的增值税扣税赁证上未按规定注明增值税额及其他有关事项，事 项虽有注明但不贴合规定的。用于非应税项目的购进货物或者应税劳务。用于免税项目的购进货物或者应税劳务。用于群众福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。非正常损失的购

8、进货物。非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或者应税劳务。七、计算题1、解：应纳营业税=8000x5%=400应纳城建税=400x7%=282、解：销售煤炭应纳税额=0、 8x1800= 1440自用煤炭应纳税额=0、 8x100=80未销售部分不纳税应纳税总额=1440+80= 15203、解：本期销售收入总额=55+11=66本期销售利润=6655、2= 10. 8本期其他业务利润本期营业利润= 10、8+12、3I、8=7、7 本期利润总额=7、7+0、080. 12=7、66本期应纳税额=7、 66x27%=2、075、解：工资收入应纳税额=xll=33275讲学收入应纳税额=x20

9、%=240设计和制图收入应纳税额=35000xx30%2000=6400应纳税总额=33275+240+6400=39915税收基础知识试题（八）：一、单项选取题1. 国家取得财政收入的主要形式是（C）oA、发行国债B、发行货币c、税收D、罚款2. 按征税对象分类，营业税属于（A）。A、流转税B、所得税c、财产税D、行为税3、行政立法机制是规范执法的（A）A、前提B、基础c、关键D、保障4、我国营业税采用（D）税率A定额税率B、累进税累超额累进税率D、比例税率5、为销佔:产品而专设的销售机构人员的工资，在发生时应计入（EA.营业外支出B.营业费用c.其他业务支出D.管理费用6、资源税税目、税额

10、幅度的调整，由（D）确定。A、省级人民政府B、财政部国家税务总局 c、省级地方税务局D、国务院7、现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元（含10万元） 的企业，暂时适用的优惠税率是（D）。A、15%B、18% c、24%D、27%8、对非居民纳税人，下列说法正确的是（A）。A、只对其于我国境内的所得征税。B、只对其于我国境外的所得征税c、对其于我国境内、境外的所得都要征税收D、对其于我国境内、境外的所得都不征税9、纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，能够处以欠缴税款的（D） 罚款。A、1 fnB、50%c、5倍D、50%以上5倍以下10、按预算收入构成和征

11、税主管机关的不一样分类，企业所得税属于（A）。A、工商税收B、关税c、农牧业税收D、中央和地方共享税11、在完全自竞争市场中，生产者按照（A）调整其产量，直到边际成本与价格相等， 生产者能够获取最大利润。A、市场价格B、生产者想要生产的数量c、消费者想要消费的数量D、政府控制的价格12、房产税纳税人包括（c）oA、所有拥有城镇房屋的单位和个人B、农村房屋所有者c、在征税范閑内拥有房屋产权的国有企业D外国企业13、企业在计算企业所得税应纳税所得额，按税前允许扣除的工资总额分别提取的职工 工会经费、职工福利费，职工教育经费的比例是（E）A、2%, 10%, lo 5%B、2%, 14%, lo 5

12、%c、2%、10%, 2o 5%D、5%, 10%, 3%14、某公司企业所得税税率为33%,本年度从联营企业分回税后利润40万元，联营企 业适用的企业所得税税率为15%,则从联营企业分回税后利润应补企业所得税（A）万元。A、 So 47B、13。2c、7。2 D、6。815、在计算企业应纳税所得额时，下列税金不得从收入总额中扣除的是（A）。A、增值税B、消费税c、营业税D、资源税16、外商投资企业的外国投资者直接再投资举办产品出丨1企业，经营期不足5年撤出该 项投资的，应当缴回已退税款的（D）。A、40%B、60%c、50%D、100%17、对于因税务机关的职责造成未缴或少缴税款的，在一般状况下，税务机关的追征期 是（A）。A、3年B、5年c、2年