KPI指标体系设计方案

1、WOR格式某电气有限公司KPI指标体系设计方案（精品）KPI（Key Performance Index）指标体系，主要是对各部门（流程）工作绩效的量化指标体系。其内容包括：市场开发（ M&D）、用户满意和品质保证（CS&QA、研究开发（R&D）、采购与供 应（P&S）、制造与品质控制（M&QC）人力资源（HR）。1.市场开发（M&D）1.1销售目标达成率指标名称销售目标达成率指标定义 设立目的指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成的比率 考核营销部门在销售方面目标与实际情况的对比。销售目标可以用 金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发

2、力度的一个重要指标KVA或计算公式（KVA）X 100%相关说明销售目标达成率=实际销售发货额（KVA十目标销售额数据收集 数据来源 数据核对 ，统计周期统计方式销售业绩以销售发货额统计该指标可作每日管理工具由营销每日自行累计每年、每月指标可作管理及考核指标各类产品可分别进行统计帀场部财务报表:由财务部门提供财务部每日、每月一次数据和趋势图指标名称销售增长率.指标定义言耳鈴铛伟谕 （十.仁 冃甘时苗|/血石4"指标定义匚 ni-h aIz 廿口口 上岀+ Ze* Psi 廿口 E岀士口 Liz Ah 丄肠【/.丿坠、/口设立曰的反映当期丿产品销售与去年同期销售相比的增长|冃况计算公式

3、 （销售增长率-（本月实际销售额（KVA ） +去年同期KVA）-去年同期销售额（KVA） X 100%相关说明可按产品种类统计销售额要以实际出货的为基准在管理运用上，可按营业区作统计分析数据收集市场部、财务部数据来源市场部的销售统计和财务报表数据核对财务部统计周期每月一次1.2销售增长率销售额统计方式数据和趋势图1.3市场拓展投入产出比专业资料整理WOR格式指标名称市场拓展投入产出比指标定义设立目的计算公式相天说明某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额的比率考核市场开发和推厂中帀场部门的丄作业绩。同时了解市场部门的帀场开发 投入产出比率。简单地说，就是每花一元钱，做多少生意市场拓展投入产

4、出比二市场拓展销售费用+销售额X费用总计包括房租金、工资、差旅、交通费、广促费用、折扣等-销售额应以合同金额为准。在管理运用上，可按营业区作统计分析数据收集市场部100%数据来源 数据核对市场部的销售统计和财务资料财务部统计周期 统计方式每月一次 数据和趋势图1.4货款回收计划完成率指标名称货款回收计划完成率指标定义指在一定时期内货款回收金额与计划回收金额之比设立目的考核市场部货款回收的管理和业绩计算公式货款回收计划完成率=货款回款金额 斗计划回款金额X 100%相关说明按财务规定的付该指标可作每日 度以财务寸款进度进行统计m管理工具由市场部每日自行累计，月报表为准.粉土田怖隹帀场部 财务部准

5、准数:据来打源市场口 P、财务口 p帀场部的货款统计+和财务资料数d/II /据核左对'b少H n H J X Zjy V<7 U V财务部1 L八丿/1数据4次对刃甘口财务口 p统计万式每口、每月次数据和趋势图1.5合同执行比率指标名称合合同执行比率'指标名称L卡指义合同执仃比率以月度或者年度到期合同指标定义 设立目的以月度或者年度到期合同考核营销部门在销售方面目标与实际情况的对比。销售目标可KVA或以用馅八古金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要计算公式 相关说明扌指标销售目标达成率=实际销售发货额（KVA）*目标销售额（KVA ） X 100%销售业

6、绩以销售发货额统计。该指标可作每日管理工目由营销每日自行累计1十 FR【归1 口 |/J、lj 1 1 匸士11口丿L/、PQ|一>1 J 匸士111一丨 J /j、y 1每年、每月指标可作管理及考核指标数据收集各类产品可分别进行统计数据来源咯据市场咅K财务报表：由财务部门提供财务部专业资料整理WOR格式统计周期每日、每月一次、上 * *：_t_-e*1 AUU 亠kst统计方式数据和趋势图1.6成品库存周转率指标名称成品库存周转率指标定义定时期内，成品实际库存的平均周转次数设立目的'反映市场部成品库存周转情况，即反映商品变现速度计算公式成品库存周转率=本期出货金额+（期初库存额

7、+期末库存额）'X 100%相关说明成品计算用元或KVA出货金额以合冋金额或标准价格计算数据收集市场咅E数据来源市场部的勺销售统彳+ 成品仓库的勺库存卡报表 财才务部的勺时务丰报表数据核对市场咅7 口 J销售统计1、成品仓库口 J库存 J报/表、财J务咅7 口 J财J务J报表J时务部统计周期，财4务口 P每月每年一次统计方式每月、每年次+ 2)1.7市场占有率指标示名称市场占有率4曰）指标示定义| Nnrn1 -某一时期内产品在一定地理区域（根据市场分割）的占有比 率，是争对竞争设立目的对手而言的通过了解每年在各地区产品市场中所拥有的份额情况，来反r 亠 一二z |广 八、亠 匸 启*

8、计算公式映市场开发中各f,k士、/fti=T rr U 丄 tVrr丄宀厶力Tz. v»LT? 7上士、/ftX 100%计算公式相关说明类丿品在市场情况，冋时也间按了解竞争对手市场占有情况 市场占有率=年度产品销售量（额）+国内年度同类产品销售量（额）产品种类为按KVA或元，统计数据收集周期每年一次根据年度销售，确定与上一年同 如果没有上 年口期的资料，口以确定与本期计划相比来& +胃收集口缶；7內数据居来源企业管理部数据居核对-U |3E|#B市场调杳、政府公报，统计丁周期-方式H " 1 H 1 1_ 财务部每年或半年一次数据和趋势图1.8市场竞争比率指标名称

9、市场竞争比率指标定义某一时期内，主要产品在市场领域与主要竞争对手进行市场销售对比的情况设立目的 计算公式该指标争对市场主要竞争对手，也可以衡量市场部的相对销售能力 市场竞争比率 =事业部实际销售额+主要竞争对手销售额士口 ¥、出 口口X 100%相关说明主要竞争对手可以规定为国内最强的2-3个对手专业资料整理WOR格式资料正确性的确认有一定困难 度，建议只作管理参考用专业资料整理WOR格式数据收集市场部数据来源各地竞标统计数据核对巾场部统计周期每月、每年一次统计方式数据和趋势冬1.9品牌认识度指标名称1品牌认识度指标定义表示透过了CI丿'宣，消费者对企业品牌的认识程度设立目的

10、考核市场部在品牌宣传的成效计算公式品牌认识度=受访的认知人数+受访总人数X 100%相关说明每季度或半年或年进行次消费者调查消费者调查可委托专业调查机构或由市场部执行数据收集市场部或调查机构数据来源调查表数据核对市场部统计周期每季度、半年、每年一次统计方式数据和趋势图2.客户服务与管理2.1用户综合满意指数指标名称用户综合满意指数指标定义用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面的综合满意程度设立目的从用户的角度反映公司的服务水平计算公式根据调查结果进行统计分析相关说明由企业管理部设计问卷题目和统计方式，评分标准，米用问卷方式对一定时期内的公司客户进行问卷调查也可委托第三方进行问卷和统计分析

11、问卷内容应包括销售时、售后、安装、维修、品质等意见数据收集企业管理部数据来源问卷调查数据核对企业管理部统计周期每半年一次:统计方式数据和趋势图2.2投诉处理率指标名称投诉处理率指标定义在一定时间内公司对客户投诉实际处理完毕的投诉数量占总投诉次数的百分 数设立目的反映处理用户投诉的工作态度和工作效率专业资料整理WOR格式计算公式月投诉处理率 =每月实际处理的投诉数量+投诉总量 X 100%相关说明投诉数量只在一定时间内接到的顾客投诉的总和可考虑设立专门接受客户投诉的单位和渠道 投诉处理应建立书面资料该指标可作每日工作管理工具数据收集客户投诉管理部门数据来源客户服务投诉受理部门数据核对客户投诉管理

12、部门统计周期每日、每月一次统计方式数据和趋势图2.3客户档案完整率指标名称客户档案完整率指标定义表示各营业区域对客情资料的管理状况设立目的反映各地营业区域的营销管理能力和表现计算公式客户档案完整率二合格档案数 +客户总数 X 100%相关说明正确地按照企业要求标准执行的视为完整由各区域总经理负责管理责任：市场部定期进行业务考察数据收集市场部数据来源业务考察数据核对市场部统计周期每季、每月一次统计方式数据和趋势图3.研究开发（R&D）3.1申请立项通过率指标名称申请立项通过率指标定义某一时期，研发部门产品申请立项通过的比率设立目的考察科研中心产品立项质量情况计算公式申请立项通过率=产品立

13、项通过数+立项总数 X 100%相关说明该指标科研研发小组或个人进行统计研发部门以季、半年、年提出研发立项计划数据收集研发部门数据来源研发部门数据核对企业管理部统计周期每半年、每年一次统计方式数据和趋势图3.2项目及时完成率（月度计划完成率）指标名称项目及时完成率专业资料整理WOR格式指标定义某 时期，研发部门立项产品实际完成量与计划完成量的比率设立目的考核研发部门的项目及时完成情况计算公式项目及时元成率=实际元成量 -计划元成量 X 100%相关说明计划完成量根据研发部门月滚动计划计算当期未完成项目，递延卜期计算数据收集研发部门数据来源研发部门数据核对企业管理部统计周期每半年、每年一次统计方

14、式数据和趋势图3.3产品开发收益率指标名称产品开发收益率指标定义某 时期，开发产品的回款金额与冋期研发部开发投入的比率设立目的考察产品的开发效益，是否具有开发价值计算公式y d nno/产品开发收益率=开发产品的当年回款额 +该产品投相关说明按产品类别进行统计开发投入费用包括科研投入、人员出差、设备维修等开发收益以产品投入市场一年的营业利润合计、r 、 r / r . > tt in、丄 、 卜上乙、z/ r . 、11 f r r 十"、at、 r 亠 t一、 rxK数据收集业丄口 士片财务部数据来源财务报表石丘宀”、一r.数据核对研发口 部门统计周期统计万式|每半年次数据和

15、趋势图4.技术设计(Technical&Design)4.1人均产量指标名称人均产量甘口十甘口七士打亠立忆rn 砧亡 山琳 苗宀ix /八盘指标定义某时期，技术部门的产出换算成KVA产人均的量设立目的反映技术部人均价值贡献的变化i r / , |=r |=t 宁匸e / 十、 |=rr r-,计算公式人均产量 -父付量产图纸数量KVA :月平均人数相关说明该指标以产品类别统计数据收集技术部数据来源生产调度的图纸接收量和人力资源部的人数 资料据 来来源数据核对资料生产调度.人力资源部J/II统计周期每月一次统计方式数据和趋势图4.2设计及时完成率专业资料整理WOR格式指标名称 指标定义

16、设立目的 计算公式 相关说明设计及时完成率某一时期，技术部设计实际完成量与计划完成量的比率考核技术部门的项目及时完成情况设计及时完成率=实际按期完成量-计划完成量100%计划完成量根据技木部门月滚动计划计算当期未完成项目，递延下期计算及时完成率也可以个案及时完成得10分，每延迟一天扣一分，再以算式：数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式设计及时完成率=得分合计/技术部门技术部门 企业管理部 每月一次数据和趋势图(n*10 ) *100%n 为当期应完成案件数-指标名币称-设计损失率J 口 1丿J" JT 1丿J、指标定义V | r4y< y <i统计在产品设计所

17、产牛的成木损失J H |/J'设立目的经由木数据提供设计部在设计品质上的挖潜kx v. =1 口丁一计算公式一pqJAL IZsMHr|K PX- v 1 |4 |-l ZV< LrH TTcJrH彳设计损失一设计损失一 合同成木金额V 100%-1> 1*V相关说明计贝丿J设计IJ贝丿j合 同成/木金额J八100%率金额可按产品别进行统计可按设计者进行统计右作为考核指标可按设计难度给予权数设计损失包括原料、人工、制造费用的再投入成本要做好成本R归属要先做好领料管理数据收集财务部数据来源财务报表数据核对技术部门统计周期每半年一次4.3设计损失率统计方式数据和趋势图指标名称错

18、误冉发生数指标定义显示某一位设计者同样的错误再发生的次数设立目的考核并提醒设计者不要发生同样的错误以减少损失计算公式错误冉发生数 =L错误冉发生数.数据收集:技术部门数据来源技术部门数据核对:技术部门统计周期:每月一次4.4错误再发生数统计方式数据和趋势图专业资料整理WOR格式4.5技术服务度指标名称技木服务度指标定义显示技术部在产、销上r.r-r/|tr r.ir、卩mt?一斗ra-a尸八、设立目的提倡技术是为服务而产生价值计算公式调研满意度相天说明可以技术部为调研对象；也可以个人为对象以技术部的服务部门管为调研样本数据收集企业管理部数据来源调研资料数据核对技术部统计周期每半年一次统计方式数

19、据和趋势图,5.采购与供应（P&S）5.1采购价格指数指标名称采购价格指数指标定义指采购部门对供应商开发以及市场价格、价格谈判的管理 台匕十r设立目的优势谈判等所创造 通过该指标表现采购部门对供应商开发、辅导以及市场价格的掌握、计算公式的价值相关说明采购价格指数 =（单价变动额X当期用量）+当期原料 标准成本总额该指标的使用要先建立年度管理单价。单价变动额=刀（当期平均单价-管理单价）当期原料标准成本总额 =二（管理单价X当期用量）一供应部采数据收集购'数据来源MRI系统数据核对财务部统计周期每月一次、数据和趋统计方式势图5.2采购达成率指标名称采购达成率指标定义表现对外原材物

20、料的管理效益设立目的计算公式反映采购部门对供应商的选择与管理情况 采购达成=交货完成的采购笔 100%未H关说明,率数X'请采购笔数以交期,叫相关说明请采人购笔数以交期计1该资料可用微机计算列印数据收集采购部数据来源RMPI系统专业资料整理通过工资利润比的表现、 也就是说调薪是够有相对地掌握生产工厂所创造价值的变化，WOR格式数据核对RMP1部门统计周期每月一次统计方式数据和趋势图$5. 3供应商交货一次合格率指标名称供应商父货次合格率指标定义指供应商交货到场经品管检验一次合格的比例设立目的1- 通过该指标表现米购部门对供应商开发、辅导的管理2- 追求厂商供应成本的最小化计算公式-供应

21、商交货次合格率 =1-（退货批数+特采批数）+交货批数X100 °z相关说明同一批货父于交货处建该指标为供jr" /TH茨货二次即记为二批圭立品质看板有助于丿商竞争与改善品质共应商管理与辅导的重要指标，建议作为管理要项而 匕一央U?咯压不作为考核指曰标数据X集质检/|科尺源验货单1-rVz fctZ-fr据米购部统"丨周期统计万式每月次数据和趋势图5.4原料库存周转率指标名称原料库存周转 率指标定义.设立目的一定时期内，原料实际库存的平均周转次数1-反映从调度米购仓库的计划及管理能力2-即反映原料资金变计算公式 相关说明-现速度原料库存周转率 二生产领料总金额+（

22、期出库存额 +2）X 100期末库存额）*%原料单价建议使用管理单价。淡旺季产品应与去年同期作管理比较。该指标可分为：成品、原料、备品备件、劳保文具。数据收集仓管科数据来源MPRI系统数据核对财务部L每月、每年一统计周期次统计方式数据和趋势图6.1工资毛利润贡献率指标名称指标定义工资毛利润贡献率公司某一定时期的税前利润额与核发工资的比较6.制造与品质控制（M&QC设立目的提高生产能力。此说明产品成本的升降专业资料整理WOR格式计算公式工资毛利润贡献率=（毛利润+核发工资）乂100%相关说明毛利润=生产产值- 生产成本（生产成本包括原料成本、直接工资、制造费用）核发工资要包含临时工、契约

23、工的工资。工资合计包含从车间主任以下人员。<据收集财务部数据来源财务报表数据核对生产部统计周期每月一次统计方式数据和趋势图6.2产品一次合格率指标名称产品一次合格率LT r I A r 7-占 j 冷、亠么f. /. p-j =r、亠I L5 r 上厶、“. 人 ' J、#/ i=t_指标定义指产品从生产的第一道工序始到最后一道工序止的一次合格数量 占总产量的比率设立目的反映生产部门的生产水平和质量保证水平、加工水平计算公式一次合格率=1-（月不良产次量*月产量）V100 %相关说明一批产品有二项不良点即计算二次不 良。同一产品先后二次送检不良即计算二 次不良。、亠4=4一、/

24、> r 宀寺rz t、r | a1厶/亍丁币 占右=Fi=FFr44二J 1=1 V4y y J 1 J h r I J 1 rp l=rh j -h.j i=i数据收集质检科数据来源品质检验记录数据核对各车间统计周期每日、每月一次统计方式数据和趋势图6.3在制品周转率扌旨标名称在制品周转率指标定义一定时期内，牛产部门实际库存的平均周转次数设立目的反映生产车间内库存周转情况，即反映车间资金积压速度在制品周转率 =入库成品原料总成本*（在制品+在制品期末库存2"计算公式期初库存额额）*厂X 100 % 、i*、r A/ A、，、/ r 1 t 冷 十 nt AZ. /A相关说明原

25、料单价建议使用管理单价。淡旺季产品应与去年同期作管理比较。数据收集财务部数据来源财务报表一数据核对各车间1统计周期每月、每年一次:统计方式数据和趋势图6.4生产效率指标名称生产效率专业资料整理WOR格式指标定义是指生产部门的投入丄时的有效利用率设立目的反映生产管理对人员、设备和制程的管理效率计算公式生产效率 =刀产成品核定工时*刀产成品投入工时X100相关说明核定工时即各个投产合同所额定的生产工时合计。投入工时要扣除因停电、缺料等外部因素多造成的停产工时。要做到这项统计必须每日由车间提报工时记录。该指标为生产日常管理的重要指标。 数据收集各车间数据来源入库存、考勤资料数据核对生产部统计周期每日

26、、每月一次统计方式数据和趋势图6.5原料收率指标名称原料收率指标定义是指生产部门的投入原料的有效利用率设立目的反映生产管理对人员、设备和制程的管理在原料商产 生的效益原料收率=刀产成品标准用料合计+刀产成品领用原100计算公式相关说明料合计X皿”要做到这项统计必须领料按合同归属领料。数存十据收集该指标为生产日常吕理的重要指标。财务立E数据收集财务部、击左人苫业寸凸R r> n tt数据来源丿入库存、领料单、IVIRP H数据核对/亠：円廿仃生产部-苗ri苗rr吟统计周期统计方式每日、每月 '次 数据和趋势图名称彳设备时间利用率-指标小名称匚心、/设备1时间利用月 土匕立仃计曰 匚

27、白片右鴻壬【1田玄V日q/j、心XM音曰的疋指设备在时间上的有效利用率设立曰的反映生产部丨对设备的维修、保养与 使用的 管理效益，-设备时间利 田率=1（停机 总工时 设备可 田总丄计算厶式 相关说明设备时间利用率1- （停机心丄时设备可用心100%）设备可用总工时24小时。停机工时是指停电、未排产、缺料待修、故障等因素停机。缺料带修指因缺少备件停机超过30分钟以上的停机，3为故障，超出时间计为缺料停机。:要做到这项统计必须做好设备运行的停机记录。数据W收集匚r + M与:该指标为生产日常管理的重要指标。数据居来源生产调度数据核对设备停机记录统计厂"周期从立立RZk6.6设备时间利用

28、率每日、每月一次时X分钟计专业资料整理WOR格式统计方式数据和趋势图6.7设备有效生产率指7标名称设备有效生产率标定义是指生产部门对设备的有效利用率设立目的反映生产部门对设备的维修、保养与使用的管理效益计算公式设备有效生产率-（设备开机总工时-外部停机工+设备开机总工时乂100 %相关说明设备开机总工时即每日商报工时（包括加班工时）。外部停机总工时是指停电、未排产、缺料停产、缺料待修等因素的停机总工时。缺料带修指因缺少备件停机超过30分钟以上的停机，3为故障，超出时间计为缺料停机。数据收集要做到这项统计必须做好设备运行的停机记录。数据来源生产调度数据核对设备停机记录统计周期生产部分统计方式每日

29、、每月一次数据和趋势图6.8 合同准时完成率扌指名称合同准时完成率指标定义1I 17 *17 丿 LJ1是指生产部门对合同交期的管理能力F反应生产部门从原料供制成管理的综合效设立目的 计算公式 相关说明应生产调度益合同准时完成率 =1-（当月延迟合同数量+当月应交货 100 合同数量X%）上月延迟到本月的合同并入本月计算算0合同延迟 人交货即视为延迟合同。 该指标为生产日常管理的里要指 标。一数据收集市场部数据来源合同&出货单,数据核对生产部统计周期每日、每月一次统计方式数据和趋势图7 1 员工自然流动率一f 1指标名称员工自然流动率指标定义一定时期内员工流动的比率设立目的计算公式借该

30、指标考察部门的稳定性和人员代谢1员工自然流动率-离职人数：在编的平均人数X 1007.人力资源（HR）%相关说明-员工应有一定的新城代谢。-流动率一搬在5 %或以下为好专业资料整理WOR格式员丄在试用期满前离职不列入统计。该指标为人力资源的管理参考指标，建议作为政策参考用。数据收集人力资源部数据来源离职单数据核对人力资源部统计周期每月一次统计方式数据和趋势冬7.2人员需求达成率指标名称人员需求达成率指标定义定时期内个部门于编制内提出人员增补需求 的完成状况设立曰的显示人力资源部门对各单位服务的 绩效人员需求达成率 =报道人数*需相算公式关说明求人数100 /0 报道员工要满足用人单位的人才需求

31、规格。人员是否录用应由需求单位面试决定。'数据收集人力资源部数据来源人力需求申请单数据核对各部门统计周期每月一次统计方式数据和趋势图7.3培训计划达成率指标名称培训计划达成率指标定义指在一定时期内培训计划的执行状况设立目的考察员工受培训及人才培训的执行计算公式相关说明培训计划达成率=培训计划执行总时数培训计划总时数X100 %培训指对员工进行有关公司文化、专业技能、外部培训、委托培养等 方面正式的有组织的培训。培训计划总 时数- 计划课甲时数 X 计划 人数丿培训丨计1 划划总时数计1 划y课7时数X 计| 划y丿人数。培训课程要以满足各单位的培训需求为原则据收集人力资源部数据来源培训

32、通知或记录数j据核对各部门统计周期每月一次统计方式数据和趋势图8.财务管理8.1 结算延迟天数广扌指标名称结算延迟天数指标定义表示财务部门财务结算时效和日常单据处理的能力专业资料整理WOR格式设立目的考核财务部门的人员工件效率计算公式结算延迟天数以规定的结算完成日计算相关说明每月结算延迟大数旳累加即为年旳延迟大数。提早完成的天数不予计算。培训课程要以满足各单位的培训需求为原则。数据收集厂长办公室数据来源:结算资料数据核对财务部统计周期每月、每年一次统计方式数据和趋势图8.2支出审核失误率指标名称支出审核失误率指标定义表示财务部门在稽核功能上的表现状况设立目的r考核财务部门的单据与出纳管理能力计

33、算公式支出审核失=不当支出金额-支出总额 误率相关说明所谓不当支出为请款手续和资料有缺陷的。所谓不当支出为超出核决权限而付款的。数据收集:审计数据来源请款单据数据核对财务部统计周期每月、季一次统计方式数据和趋势图8.3资金调度达成率指标名称资金调到达成率指标定义对财务部门提供资金需求的服务能力设立目的考核财务部门的资金管理和运筹的能力计算公式资金调到达成率=资金调到完成金额+经核准的资金需求总额相关说明数据收集财务部数据来源财务部数据核对企业管理部纟充计周期每半年一次统计方式数据和趋势冬9.投资管理9.1投资成功率指标名称投资成功率指标定义表示对投资评估、审核与管理的严谨性专业资料整理WOR格

34、式设立目的考核投资项目的成功比率计算公式投资成功率 -投资成功件数投资总件数X100 %相关说明投资成功以达成投资评估的80 % （含）即为成功。投资评估可以投资回收年限或投资报酬率为J 、/”基准。财务部数据收乂集数据占来E源财务报表1数据核对/ 、. 、r 项目经理统计丁周期每半年一次、每件投资案结案时9.2投资预算超支比率指标名称 指标定义 设立目的 计算公式投资预算超支比率对投资项目的预算核算、审核与执行的管理能力考核投资项目的预算管理的评价投资预算超支比率+刀投资预算金额=L （投资头际发生金额X 100%-投资预算金额）相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式9.3投资延迟天数计算投资发生额-投资预算金额时要按每一件投资案计算 财务部项目经理一每半年一次、每件投资案结案时数据和趋势图指标名称指标定义投资延迟天数对投资项目的进度规划与进行 管理能力考核投资项目的执行进程管理设立目的计算公式 相关说明数据收集2的评价投资延迟天数 =刀（投资实际 完成日- 投资预定完成日）投资