2020年中级经济法常考题856

1、2020 年中级经济法常考题单选题1、单位内部会计监督制度要求，与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办 人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约的是 () 。A.会计人员B审计人员C审核人员D.记账人员不定项选择2、依照中华人民共和国证券法的规定，下列哪些是操纵市场的行为 ()A. 以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者 证券交易量B与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买 卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量C通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连 续买卖、操纵证券交易价格D.以

2、其他方式操纵证券市场价格单选题3、ETF和LOF的都属于创新型基金，下列关于两者的说法正确的是()A. ETF与LOF都属于被动型投资方式B. ETF在证券交易所交易，而LOF只能通过银行购买C. ETF可以做套利交易，而LOF不可以D. ETF在一级市场上申购，起点高，只适合机构投资者和高端的个人投资者多选题4、某股份有限公司对下列各项业务进行的会计处理中，不符合国家会计法规规 定的有 () 。A. 由于被投资企业发生严重亏损改变长期股权投资的核算方法B.由于银行提高了借款利率，当期发生的财务费用过高，故该公司将超出财务 计划的利息暂作资本化处理C由于产品销路不畅，产品销售收入减少，固定费用

3、相对过高，该公司将固定 资产折旧方法由原年数总和法改为平均年限法D.由于客户财务状况改善，该公司将坏账准备的计提比率由原来的5%$为1%单选题5、下列关于风险控制计划的说法，不正确的是 () 。A. 商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些 类型的理财计划B. 商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度C商业银行设立的可承受的风险程度是定性指标D.商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任单选题6、内部控制是商业银行有效防范风险的第() 道防线。A. 一BC. 三D. 以上都不对多选题() 。7、公司发行境内上市外资股，主承销商和国际协调人共

4、同负责的事务包括A. 向拟上市的证券交易所推荐B. 提供咨询和协调联络C制作文件D. 对机器设备等固定资产进行评估E. 承销股票以及上市后持续服务简答题8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题9、法律对商业银行的贷款业务进行了多项控制，下列属于贷款人不得对其发放 贷款的情形有 () 。A. 对关系人发放贷款B. 股份制改造中未落实原有贷款债务的企业提出的新的贷款申请C在严格宏观调控背景下发放房地产开发贷款D. 虽然有污染，但已经取得环保部门批准的项目E. 委托人的垫资贷款，资金主要用于委托人的委托贷款单选题10、阮氏三兄弟共同出资设立一有限责任公司，其中阮小二以房产出资 100 万， 公司

5、成立后又吸收白胜入股。后查明，阮小二作为出资的房产仅值 60万元，且 阮小二现有可执行的个人财产只有 20 万。下列符合公司法规定的有 () 。不足部分由阮小二从公司分得的利润予A. 阮小二以现有可执行财产补足差额，不足部分由阮小五、阮小七补足 不足部分由阮小五、阮小七和白胜补足以补足B. 阮小二以现有可执行财产补足差额，C. 阮小二以现有可执行财产补足差额，D阮小二无须补交差额，但应该更改公司的注册资本，且所更改的注册资本不 得低于法定的最低限额简答题11、A注册会计师确定甲公司2012年度财务报表整体的重要性为 200万元，明 显微小错报的临界值为 10万元。A注册会计师实施了银行及应收账

6、款函证程序，相关审计工作底稿的部分内容摘 录如下：要求：针对上述审计说明第(1)至(6)项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。 如不恰当，简要说明理由。单选题12、下列() 不属于上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种。 A1 天企业债回购B2 天企业债回购C3 天企业债回购D7 天企业债回购多选题13、境内法人客户在证券经纪商处开立资金账户时，必须提交() 。A.法人营业执照正本(或副本)或注册登记证书及加盖公章的复印件 B 加盖公章的法定代表人证明书原件及法定代表人身份证复印件C由法定代表人签章并加盖公章的客户授权委托书D.代理人身份证原件及复印件单选题14、2014年 4月 11

7、日，上海证券交易所发布公告，终止中国长江航运集团南京 油运有限公司股票 (*长油)交易资格。 这意味着已连续四年亏损的 *长油终于退 出股票市场，持有该股票的股民也因此不同程度地受到损失。 * 长油退市事件的 警示是()上市公司应努力改善治理结构， 着力提高资本使用效益上市公司 应不断调整资本结构， 尽力降低股市融资水平投资者应保持理性， 越是经营不 善的公司投资风险越大投资者应承受风险， 风险越大的公司其投资收益率越高A. B. CD. 多选题15、上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度，下列对上市推荐人资格描述正确的是 () 。A. 交易所认为的其他具备条件B. 具

8、有交易所会员C具备股票主承销资格，且信誉良好D最近3年内无重大违法违规行为多选题16、证券法规定，欺诈客户行为包括 () 。A. 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件B. 违背客户的委托为其买卖证券C与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券 交易价格或者证券交易量D.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金多选题() 。你成立张扬有限公司的注册资本最低限额为 3 万元，出资应当一次足额缴17、张某拟于2008年设立一人有限责任公司一一张扬文化用品有限公司，故向 律师进行咨询，律师的下列说法中正确的有：A.纳。BC张扬有限公司成立后，你便不能再行投资设立新的有

9、限责任公司了。”你必须在张扬有限公司营业执照中载明是自然人独资。” 虽然是有限责任公司。但是你仍然可能面临对张扬有限公司的债务承担连D.带责任的风险。”单选题18、事业单位、社会团体的下列收入中不予免征企业所得税的是 经财政部核准不上缴财政专户管理的预算外资金 举办培训班取得的培训费收入社会各界的捐赠收入社会团体取得的各级政府资助() 。ABCD单选题19、上海证券交易所上市交易的某只股票， 2009 年末的每股税后利润为 0.2 元， 市场利率为 2.5%。根据以上材料，回答下列问题： 该只股票的市盈率是 () 倍。单选题20、关于证券交易所，下列哪一表述是正确的？() ABCD会员制证券交

10、易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员 证券交易所总经理由理事会选举产生并报国务院证券监督管理机构批准 证券交易所制定和修改章程应报国务院证券监督管理机构备案 证券交易所的设立和解散必须由国务院决定A20B40C60D801- 答案： 解析 D会计法关于单位内部会计监督制度的基本要求的规定。A,B,C,D2- 答案：依证券法第 71 条：禁止任何人以下列手段获取不正当利益或者转嫁风险： (1) 通过单独或者合谋， 集中资金优势、 持股优势或者利用信息优势联合或者连 续买卖，操纵证券交易价格； (2) 与他人串通，以事先约定的时间、价格 和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券

11、， 影响证券交易价格或者 证券交易量； (3) 以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影 响证券交易价格或者证券交易量； (4) 以其他方法操纵证券交易价。3-答案： D暂无解析4-答案： A,B,C 解析 上述事项中，前三项属于滥用会计政策及其变更、 滥用会计估计及其变更。5- 答案： C暂无解析6- 答案： A内部控制是由企业董事会、 管理层以及其他有关人员实现的， 为了在一定程度上 保证企业高效运营、 财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程， 是商业银行 有效防范风险的第一道防线。本题最佳答案为 A 选项。7- 答案： A,B,C,E 解析 公司发行境内上市外资股，应当委托经中

12、国证监会认可的境内证券经营 机构作为主承销商或者主承销商之一。 公司也可以聘请国外证券公司担任国际协 调人。主承销商和国际协调人共同负责向拟上市的证券交易所推荐、提供咨询、 协调联络、制作文件、向投资者推介、承销股票以及上市后持续服务等。 D 项属 于评估机构应负责的事务。8- 答案： 暂无解析9- 答案： 暂无解析B,E(1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。10-答案： 暂无解析第(1)项，不恰当。 A 注册会计师没有对零余额和在本期内注销的11-答案： 账户实施函证。也未评价这些账户是否对财务报表不重要且与之相关的重大错报 风险很低。暂无解析12- 答案： B

13、上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种有 1天企业债回购、 3天企业 债回购、 7 天企业债回购。故选 B。13- 答案： A,B,C,D解析除ABCD四项外，法人客户还应提交：法人同名证券账户卡及复印件， 银 行结算账户证明文件原件，由法定代表人签署的法人授权开立资金账户委托书， 已签署的证券交易委托代理协议 、客户交易结算资金第三方存管协议 等相 关协议书，风险揭示书、客户须知等必备文件。14- 答案： A解析容易排除；容易选出。上市公司就是通过股市融资，“尽力降低股市融资水平”的说法不合适，排除；“提高资本使用效益”就是提高公司效益。该题沿袭了四川卷去年“正回购”题目的做法，时政背

14、景选择跨过了4 月，不知道是否有意为之， 15 年高三复习要注意了。15- 答案： A,B,C 解析 证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，上市推荐人应当符合下列 条件：具有证券交易所会员资格；具备股票发行主承销商资格且信誉良好； 最近 1 年内无重大违法违规行为； 负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证 券交易所章程及相关业务规则； 具备条件的会员在推荐债券上市时应当向证券 交易所提出申请， 经证券交易所审查确认后， 具有上市推荐人资格； 发行人应 与上市推荐人签订上市推荐协议， 规定双方在上市申请期间及上市后 1 年内的权 利和义务，上市推荐协议应当符合证券交易所债券上市规则和上市协议的有

15、关规 定；证券交易所认为应当具备的其他条件。16-答案： A,B,D解析欺诈客户行为包括：违背客户的委托为其买卖证券；不在规定时间 内向客户提供交易的书面确认文件； 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户 上的资金； 未经客户的委托， 擅自为客户买卖证券， 或者假借客户的名义买卖 证券；为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖； 利用传播媒介或 者通过其他方式提供、 传播虚假或者误导投资者的信息； 其他违背客户真实意 见表示，损害客户利益的行为。17- 答案： C,D 考点 一人有限责任公司 详解 公司法第 59 条规定：“一人有限责任公 司的注册资本最低限额为人民币十万元。 股东应当一次足额缴纳公司章程规定的 出资额。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。 该一人有限责任公司 不能投资设立新的一人有限责任公司。”故