公共经济学计算题

1、公共经济学计算题作者:日期:第一章公共部门的经济活动二.效率准则社会经济福利的准则按经济学的观点，只有有助于増进 社会经济福利的经济活动才是可取的， 讨论政府的经济活动也要以此为标准， 那么社会福利的标准又是什么？福利经 济学 C We II fare Economiiiics)认为社会 经济福利的准则应是什么呢？公平与效率效率的含义-在经济学中效率TSfti帕累托效率-頼專 率(Purfto ffTifknn) * 指不可儀通过资源的車新配达到 樓杲个人的境况变好，曲不槎其他a 何人境况变差的结果-策塞托改董(Rnirefn iiiiproiTnifnO 指可以通过资源的S新配羞.达到恢 某

2、节人的境况变好、向平便其他tt何 人的境况变差的结果-帕S托竝率意味着所有的帕累改苕 «不可能-福利边界与帕累托最优社佥福利可能性边界A的镉利效率实现的条件：MSB-MSd配S在一种物品或服务或劳务上 的资源的社会边际效益(marginal social benefit ,简写为MSB)均等于 其社会边际成本(margiiiiil social cost,商写另MSC?) 0总效益TB与边际效益MB总效益TB 乂指人帕从商 品的生产申將到的总的收益TB = /(0缶恳熹盖每増加一个k I 吩耙 位的商品生产呈所増加的收薩-吆主产a戏炷MB总效蟲TB0Q01JOM工10mJw4a6H5

3、73钢等的生产量从一个增加商 两个.总裁盈从30个效用单位増 加到即増却了花0个效用单位：Q=10 000 0 =15 000 0=20 000钢笔的产量(支)(b)五、效率与公平的矛盾和统一统一：提高效率才能实现社会公平收入公 IISB>«SC ,每增加一单位产S所增加的社会 收益大于这一单位的tt会成本，缠坡生产全 社会右利可图，必然扩大产a； IISB<HSC ,每增加一单位产品所增加的社会 收益小于这一单位的社会成本，缝续生产全 社会会亏损，必加减少产址；只MSB-ltSC时.生产规模既不扩大，也不缩小产&而是傘持产fi,表明该赚的利润都赚到即实现全社会福

4、利a大化。矛«：经济效率与收入公平是对立的要同 时实现这两个口标几乎星不可能的迄求效 率可能会损失公平，追求公平可能会损失效平有利于效率的提高我国的收入分配原姻杲什么？外部效应的后果在于：外部效应發便价格 信号失真，依据失真的价格信号撇出的经 济活动决策，便陽社会遷源KS发生错 误，而达不到怕案托效率状态，社会福和 不能得到最大化.第二章外部效应三、外部效应与资源配置效率社芸收益二袖人收益亍处刪益 社会成;-私人就本*外翎咸本L负的外部效应与资源配置效率 在存在负的外部效应时，物品或服务） 的生产和销售将会呈现?状态.呈现在存在ft的外部效应时.物品（或服务）的生产和销售将会2、正的

5、外部效应与资源配fit效军 在存在正的外部效应时，物品（或服务） 的生产和销售将会呈现？状态。呈现不足价格.效益和成木（元）状态。在存在正的外部效应时，物品（或服务）的生产和销售将会3、在存在外部边际效益递减的正的外部 效应时，市场机制作用下的产S水平并 非总是缺乏效率的。只有在处于较低产 量水平（在这一水平上，MEB>0）条件 下，市场机制才会在实现资源配fl的效 率方面发生失灵。正的外部效应：外部边际效益递减的情况案例在快乐山谷有三家工业企业企业最初污染水平（单位滅少一单位污染的成本（美 元）A7020B8025C5010政府想把污染减少为120单位，所以它给每个企业40单位的 可交

6、易污染许可证。沐谁出卖许可证？出卖多少？谁购买许可证，购买多 少？简单解释为什么卖者与买老要这样做。在这种情况下减 少污染的总成本是多少？b如果许可证不能交易，减少污染的成本会高多少？负外部效应的内在化：征税负外部效应的内在化就是外部边际 成本被加计到私人边际成本之上，从而 物品(或服务)的价格得以反映全部的 社会边际成本。庇古f5i(Pigovian taxes ):用于纠正负 外部性影响的税收价格、效益和咸木(元)矫正性的税收Q2:社会福刑巳P3B- bgaQ1；社会福利巳巳日 消费者剩余円巳8 生产者剩余巳P"B 政府收入厶卩4P" BJ 第三方福BJ 其帕生产者报酬

7、OPFQj生产者生产成本AOPp JQj 税收成本已円BJ或者巳巳BJ 35矫正性税收的作用：将外部成本加计到私人成本中。MPCTXfSC-增加带有负的外部效应产品的成本和售价，进而 将产量减少至社会边际效益和社会边际成本相等 的最住水平。IUPCW4PB*MSC=MSB(MPB=MSB)-将部分收入从创造外部效应生产者手中转移到遭 受外部效应之害的个人和企业手中。T才0-将外部负效应减少至可以容忍的水平。Q?tq】Po价格、效益和成本（元）P2P'PiMPB+MEB=MSBPtD=M PB净损S=MSC正外部效应的内在化：补贴正外部效应的内在化就是外部边际 效益被加计到私人边际效益之

8、上，从而 物品（或服务）的价格得以反映全部的 社会边际效益。QI:社会福刑円PjZUQ2:社会福刑APPN 生产者剰余已円V 浦费者剰余 PPaV 政府臥-"4卩入VX 第三方福刑尸沢VX 其中.淆费者支付意區八。啓XQ2 补贴收入APRVX AppVX=VX消费者支忖费用 OP啪Q2 疫苗接种入薮Pt人次）38矫正性的财政补贴矫正性财政补贴的作用：将外部边际效应加计到私人边际效益中。MPBTMSB-増加带有正的外部效应产品的生产和需求并降低消 费者为其支付的净价格，进而将产a增加至社会边 际效益和社矣边际成本相等的最佳水平。MPC=MPB->MSC=MSB（MPC=MSC）增

9、加带有正的外部效应的产品的生产者和消费者所 获得的效益，从而鼓励这类产品的生产和消费。Qi-Qz价洛消费者P生产者«余需求市场均衡中的消费者剩余和土产者剩余E：消费者支付总風A 供给OAEQ生产者生产成本AOCEQ社会福利ACAE59数量co0Qr消费者支付意感AOP3BQ 生产者生产成本OPzBQf 社会福利p尸,BQz：牯费右支付意恳AO PAQ? 生产者生产成本OPjGQ? 社会福利PfsB- BGA负的外部效应与盗源配這效率价格、效益和咸+ （元）社会净琥益S=MSC=MPC巳Pl消箜者i忖鳶民理Gb 生产石生产咸本AOP再q 升会福利 PF理6：浦黄者支忖篇民AOP忆0 生

10、产者主产成本OP,UQ, 社会丽舄PfUMPB>MEB=MSB人找）正的处部效应与资源配置致率三、产品的不同类型竞争性$4 9 « r 厂.第三章公共物品和人产品洞命产局码克力学楼*衣服*宵Sfe电话-拥挤的收费道踣不拥拚的收隣道路公共窒源纯公共产品处海的鱼-fee*野生动物*拥挤的不收费道略-不拥挤的不收费道路是否第二节纯公S品与私人产品的需求分析-V对纯蒋的人产品的需求：水平相帅.对某种纯粹的私人物品或服务的市场需求，可 以通过加总杲一时间内所有单个消费者在各种 价格水平上对该种私人物品或服务的S求量而 彳昌出-案例：面对外生性的价格，市场上总ft需更消 箜多少个面包？价格

11、（币个）Dc=MBcD=ZQn曲 対纯粹私人物話的需求012345678910 6包的数量（个）6S=MC=AC二、对纯粹的公共产品的需求：垂貢相加在私人产品的情况下，每个消费者都是既定价 格的接收者，他所能调整的只是貝消费的数量在公共产品的情况下，每个消费者所面对的是 同样数S的公共产品，但他所愿支付的价格 （边际效益）是不一样的案例：雇佣保安譎霭51鐸主'需雯雇佣保安'K从安全保障中获业主ABC1保安数星423、IBa300250200150、IBb250200150100、IBc20015010050问题：面对第一个保安，业主们从R安全保障中总共受益 了多少元？左工资率为

12、450元条件下，应该雇佣多少个保 安为宜？为此，各个业主应该出多少钱呢？边际或益T（元）800700600500400300200100ZiZ3乙D= ZM8保安的数量纯悴介共樹品的最41产£gMBgDdMBc46好無仝共物品的需求三.纯粹公共产品配置的效率 纯粹公共产品配置的效率:MSB=MSC纯粹公共产品的试佳产S应该是所有消费 者因此而获得的边际效益的总和恰好等于该种 产品的社会边际成本。第三节林达尔均衡和免费搭车者一、林达尔均衡如果每一个社会成员都按照貝所得的 公共物品的边际效益的大小来捐献e己应 分担的公共物品的资金费用，则公共物品 的供给S可以达到具有效率的最佳水平。 在

13、公共部门经济学中，被称作“林达尔均效访木>纯ff公共物晶的g隹产&三.公共物品与市场失灵市场不可能提供公共物品-如果由市场来提 供公共物品，那么，市场提供的公共物品的 数S通常低于嵐优数S.供给不足。消费者 存消费公坟物品时都想播便车.支付的成本 不足以补偿公共物品的生产成本，产*必然 低，B至为0因此说，公求物品领域存在 若市场失灵.市场失灵问題的解决：强制性融资。A 有依負政府部门使用车市场的方式.即公共 财政来解决为对付S a的格便车现魚国se通过冬制征 税井用税收*提供公共物品.在这种情况 下.纳税人是在用税来购买公共物品镇长选举» 个小镇该镇的人主要以芥羊卖羊

14、毛为 生.家家有羊群羊群在镇周田的草 地 »着人口增加和羊群的增加，土地失去自共有地免费吃草.我养护的能力后.土地变御寸草不生. 没有了草也就没有了羊羊毛业消失 7人们生活没有了保障-悲剧发生了产生公地悲剧的原因是什么.如何解决？什么原因造成了悲剧？共右地的特征：U没有拎他性，想便用共有资源的人都可以免费 使用2.但有竞W： 一家羊群吃草时.少了其他家 羊新可以吃的草的个人«用共有资源« 少了其*人对它的皐用产生了一个新的问H：从全社兌角度看公共资 »««用大于合理的水平，被过度tt用- 避免悲剧的方法镇政府控制每个家庭羊的数量；通过

15、对羊群征税把外部成本内部化；拍卖限量的牧羊许可证（如现代社会解决污 染的方法）O界定产权把土地分给各个家庭，土地变 为私人物品，每个家庭会把土地圈起来，并 避免过度放牧问题。第四章公共选择理论三、多数规则下政治均衡的宴证分析假定某小区就雇佣保安的数fi进行投票。 每一亍保畫的fi佣费用为350元，即 AC=MC=35O.该小区共有了人每人的 边际收益线分别为MD斗MQb、MBc、 MB补 MBp . MIV每亍投票者为每一个保安的®佣所承担的费用愣 额为i=$0元HMC=AC50Eue37 « "J# *简单爭数规IN下就保安雇ffl量提案所进行的投票及其结采(e

16、SS4!iftft適ft通讨ifi讨否决 醱啟第三节投票悖论投票悖论假定有用、乙、丙三人， 对A （毎年燃故1次焰火）、 B C毎年爆故2次培火）.C （每年愀放3次焰火J 三牛方売进行投票*投票结果1、21 J代表偏 好程度.效字趙小.偏野 越大第-齋»二种構三种 affc投5?若甲321乙132丙13 L «v*第一肆选择A第二种选Sb第三种遶幅C投票者甲J:t乙13I丙>*1JH>A投票看对毎年焰吹如方案的楼列在丸、B两方秦之间撞票表决时.B料过A 在IK t轴方案2刨投謀表决时,t胜过B 在冉、<7两方塞之冋投慕親决时，九胜过47 晏理=BaACB

17、但实际出现悻论 A>COB2C二、单幢偏好和多嚨偏好：TK单特偏好.单峰值偏好曲线.以各备选肓案作为横轴.以偏爱程g作为纵轴.画出的图形只有一个2.多峰偏好以备选方案作为横轴，以偏爱程度作为纵轴，如果B出來的图形有两个峰尖，则叫双唏偏好.当方案很务，就余出现3个或更多的峰尖，则叫多峰偏好口投票者对每年烙火燃放方案的排列；所有投票考：*- 稱具冇单峰偏虫了第一种选SA第二种选禅呂第二种选择C甲321Z?123丙213R胜过AR>AB胜过CB>CA胜过C.V >C在殳、RS方案之问投票表决时 在C两方案之何投S表决时， 在d C两方秦之何投票表决时，三次投蛊两I投票者定理第

18、五章公共支出理论问题解决为什么财政支出逐年增加, 财政支出占GOP比重却在下 降？为什么基础设施建设支出. 行政管理费减少，社会保 障支出.科教文卫支出在 增加？为什么有些支出项目（教 育.社会保障）地方大于 中央，有些项目（外交. 科学技术）则相反？第六章公共预算：决策及其政策分析-臬空军件战任务为炸毁敌方一座大桥，有如下两种件 匪方案：(1) 动用传统的强击机编队，用常规炸弹进行密集轰 炸.需出动100架次飞机，投掷400枚炸弹，我方飞机 的戚4为理叨元丿架，损毁率为宓，飞行员的训练 费用为100万元/人，毎架飞机需飞行员1人，炸弹为1 万元腋口(2) 使用高科技隐形可I机并配备精确制导炸

19、弹进行 攻击.需使用隐形攻击机2架，投拠韬礁制导炸弹2较, 飞机成本为20000万亓y架*损毁率为0.01%,炸弹成 本为10万元电I,飞行员训练费用为1§0万兀丿入，每架 飞机载飞行员1人.-比较哪个方案更有效率.第七章公共收入-假设一个社会只有甲.乙两人，他们有相同的 收入效用函数，-O'.OOSY+IOOY,甲的收 入为1500元，乙的收入为2000元.如果政府要 向甲、乙两人征收合计WOO元的税，根据最小 牺牲说原则计算甲乙两人各应承担的税额4第八章税种分类和税金计算某化妆品厂本月实现销售收入36万元，另有 价税混合收入43万元。本月发生进项税额仁 万元.计算本月应纳

20、增值税额和消费税额(罪 费税率30%,増值税率17%).増值税嶽=36+4 笛/( 1+17%)1 X17% - 4J =2.5消费税额=36+4占矶1+17% X 30怀=12收到总收入轴，交税12,实际收入2X万元-2012.7戸初，甲建筑公司为乙单位盖厂房，甲乙 双方议定由甲公司包工包料，7月底厂房竣工并经 验收交付使用，经核算盖厂房共用材料1铀万元+ 甲公司向乙工厂收取包工费丸万元，求甲理笛公 司7月份应纳营业税的营业额？ 营业税(150+50) X 3%=6万元 2012年某人月工资收入8000元。计算其应纳个 人所得税额。解：应纳税所得额=8000-3500=4500应纳个人所得税

21、税额=4500X10%- 105=345决 一、增值税氓义=以应税商品及劳务的增值额为计税依 据而征收的一种税。舶来品一一2()世纪5U年代初创于法国我国从1994年全面推行主体税种増值税实施的主要原因是克服传统流转全额 课税重复课税的弊端。传统流转税的弊端(假定税率10%)增值税克服了重复课税的弊端|10<b50=I50|*h5<H3A200|*lW»lgi-250hMS厂L®纳税增值«x«¥j1纺纱11织布11卬染1|lQOf501Se|1M+52M|200*?0-2M|1150100 tiiMttlA 11 !? 200 Ht

22、BIX 11 1 +1 5OX1OM-5 十 15oxion-s 1金能厂（25O-l（»）M0*=I5应納税*伯額X税亨II纺纱I1织布I印染I5+5+5-151)b从价计税，具应纳税额的计算公式为;消费税=计税方式增值税的计税方法1-.一般纳税人的计税方法一一扣税法：应纳堆值税额一销项税金进项税金 一您代數X税率一进瑕税做 销额.tfil'.S-tfiftSx不含税价格税率(17%, 13%, 3%)馆坝税敎-纳税人钳化货物或老应税劳务按照$B«额 和条例规定的税率计算并向购买方收取的増值税毅 进顶税8h纳税人炖进货物或老接受应税劳务所支付 或者负担的培值税右增

23、值税计税过程举例潟电荣厂为一般纳税人。本月取得价税混合收入 342,000元。当月发生进项税额36,800元，其中用于 免税项口的进货发生的进项税额750元.计算应纳 增值税额。(增值税率17%)计算：342,000/(l+17%)X17%-(36,800-750)=49692-36050= 13642元(应纳«値»SS)应纳税额一应税消费品销隹额X适用税率一销告星X价格X适用税率其巾，价格为含税价格(含消费税.不含増值税)从量计税，其应纳税额的计算公式为:应纳税额=应税消费品销e数量X单位税86右消费税计税过程举例资料：荣鞭炮厂本月销售收入240,000元，消费税 率15

24、%.计算该厂本月应纳消费税筋。计算：240,000X15% =36,000元注：本題如果增加当期逬项税额资料，可计算出 本期应纳增值税额。营业税的纳税人麟蠢 的纳税人。-计算公式营业税=营业额X税率营业税的税目、税率=>20%, 一般为 恢刊看业税税目I I 税率 I右营业税计税过程举例某公园本月取得以下收入，门票收A3,000元， 游乐场收入12,000元（砰砰车、游戏机.弹子房 等），向进公园莒业摊点收摊位费收入5,000元, S计算本月应纳税额。解：文化业应纳营业税=3 000X3% =90（元）娱乐业应纳营业税=12000X15% = 1800（元） 服窑业应纳营业税=5000X

25、5% =250（元） 应纳营业税合计=90+1800+250=2140（元）企业所得税的计算和征收管理计税过程中几个相关问題的处理»食白酒类广告费用一-不许税前列支1应纳所裙税额计tt公式境外所痔已细程欷的扣tt:介业取胃的所得已玄 境外纳的所得税税可以从貝当期应细税81 中抵免境外所得抵免限 «内企业所側税法和条例規 迄的所需»程 X楽潭于杲做地区）的应纳咬所应纳所得脱=应纳税所税乍其中：应纳説所得额收入总浪于扣除境口金:准F扣除城目金談一一纳税人与取得所©49关的成 本（S接成本和间接成本）费用（销售费用管 理费用和财务费用）和横失企业所得税计税过程

26、举例资料：荣企业2UH年实现境内所得42（）万元，境外所 得180万元，境外所得适用税率20%,境内所得适 用税率33%。计算本企业2011年应纳企业所得税额。境外所得实纳8iSl = 180X20%=36万元应纳税Si=（420+180） XJ3%36= 19836 = 162 万元抵免限（二 180 X33% =59.4 万元（二）个人所得税个人所得税是以个人（自然人）取得的各项 应税所得为课税对彖征收的一种税。1994年开始实施；将原个人所得税.个人收 入调节税和城乡个体工商业户所得税三税合 并而成倉义：1）调节个人收入一累进征收获取财政收入一可与经济增长收入水平提高S 正相关关系一有可

27、能成长为主休收入形式工资、薪金毎月取得工资收入后，先波去个人承担的基本 养老保险金.医疗保险金.失业保险金.以及 按省级政府規定标准缴纳的住房公积金，再减 去费用扣除额3M0元/月，为应纳税所得额，按 3%至45%的七级超累进税罕计算缴纳个人 所得税。计算公式是：应纳个人所得税税二应纳税所得a X适用税 率速算扣除数个人所得税税率表(工资.薪金所得适用)宦宰連宜扣际数C元)全月应第規鉀超址帖©帯3%0全月理艶根敝3过1' f- 1巾05£至霸朋元10%105埜月®瑟規胆握0呀至900020%圧旦全月应縮竄細逑加D曲至3別00壬全月画第锐灘3过3 £

28、; 0 M元至駆口 0 0元30%27P埜月应湘視竄茨过砧沅至8000阮35%560545%1355*例；2012年王某取得3月工资收入WftW 元，当月个人承担住房公积金*基本养 老保险金，医疗保睑金.失业保险金共 计1000元，则王某当月应纳个人所得税 税额为多少？* 解：应纳税所得=10000-1 (»0« 35(K)=55«0 应纳个人所得税税额二砧00 X 20 %- 555=545 第九章税收效应聽宅廖起征点单遥.试分析个人所得税减除标准提高对劳动投入的 税收效应个人所得税费用扣除标准的提高，刘纳税人尤其 是广大中低收入阶层来讲是一种减a的措掷，费 用

29、扣除标准由2000元提高到3500元，使纳税人个 人所得税额减少，从而可i配收入増加.纳税人 可支K收入増加后，一般会引起即期消费的増加, 或用于投资，起到刺激国内消费和促进投资增长 的作用，这也是这次个人所得税调整的一个重要 政策口的d这次个稅调整的另一个政策目的是实现相对公正 的收入二次分配，适应我国的寒酬水平、消费水 准的变化，协调国家和个人.纳税人和纳税人之 间的关系.简述税收对生产者行为的辦 .简述税惋涓费者行为的辦.简述税收对劳动投入的影响.在对劳动投入方面的影响来看，个税费用扌口 除标准的效应是，首先引起个人可支配收入 的增加，可支配收入的増加会产生对劳动投 入的收入效应，表现为

30、纳税人在维持以往收 入和消费水平的情况下，可能增加在闲瞄方 血的享受，祓少劳动投入虽的增加；替代效 应会表现为劳动相对于闲的价格升高，劳 动和闲暇的得失抉择发生变化，可能以劳动 替代闲暇.对劳动投入的综合效应取决于收 入效应和替代效应的力fi对比.商品价格变化引起对其需求量的变化， 以分解为替代效应和收入效应4价格发生变化时，会对消费者产生两种影 响：I替代效应:商品价格变动引起其相对价榕的变 动.进而引起具需求a的变动.I收入效应:因价格变化而带来的实际收入的变 化，导致需求量的变化.第十章税收的转嫁于归宿问题的提出佳乐思有限责血司是一家专i I生产家用电器的企业, 该企业成立于1994年，

31、生产经营状况一直良好，2011 年由于愉漏税被税务机关查处.这次鬲件该企业补缴 税款及罚款共12万元，该企业经理胡某认为这次查处 给企业带来了巨大损失.应想办法弥补回来.2012年3月，企业经理胡某决定提高产品出售价榕* 通过税员转嫁方法将税款最终转移到消费者身上.绎 过这次调价，该企业的产品销售数量较调价前大幅下 降，企业实际效益反而减少.经硏究讨论决定，该企业于如12年B月再次将价格调 回，第二个月销售量虽有小额上升，但企业实际收益 仍在下降G什么是枕收转嫁？提高产品价格的行为属于哪一种税收转 嫁方式？为什么该公司两次调价，实际收益都下 降？二.供求弹性是决定税收转嫁状况的关键需求弹性需求

32、弹性是商品或生产要素的需求量（购买 量）对于市场价格升降所作出的反映程度。 需求弹性系数E, 四种情况：完全无弹性Ed=0完全有弹性8 富有弹性8>Ed>l 缺乏弹性1> Ed> 0需求弹性与税收转嫁完全无弹性，税收完全向前转嫁完全启弹性，要么完全后转，要么不能转嫁 富有弹性，更多地后转缺乏弹性，更多地前转供给弹性是商品或生产要素的供给S （生产）对于市场价格升降所作岀的 反映程度。供给弹性系数E,四种情况：完全无弹性2=0 完全有弹性RT8 富有弹性8>e,>1 缺乏弹性1>巳>0供给弹性与税收转嫁完全无弹性，要么完全后转，要么不能转嫁 完全有

33、弹性，税收可完全向前转嫁ffi有弹性，更多地前转缺乏弹性.更多地后转第一, 第二, 第三,第四, 血曰1 第五, 第六, 等等第十二章财政政策与财政乘数当前中国的宏观经济政策是什么?第十一章公债的运用与管理1试述公债有害论和公债新哲学论的 基本观点。2公债都有哪些分类方法？d简要说明银行系统和非银行系统认 购公债的经济影响。4简要说明加强国债风险管理的方法0二、国债风险问题我0的国债风险一般应包括i国债的效率风险、S债 的金融风睑，国债的挤出效应凤险.国债的财政风险 以及国债的隐性风险等。其中，专家学者对a债的金 融风倚、财政风倚论述较多.国债的隐性债务风险不可忽视，它是政府基于公众期 望或一定的政治压力并在法律上未能完士明确的债务 负担.我国存在着大量的隐性债务.这些隐性国债包 括=（1）金融机构的不良资产；G）养老金隐性债务；“准国债” J（4）其他隐性负债，除以上三种隐tt债务外，我国粮食 系统和供销社系统