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文档简介

1、精品word文档值得下载值得拥有财务收支管理制度1、财务收支范围(1) 公司一切经营活动的收支款项，均属财务收支范围。(2) 公司的收支均须通过财务部审核办理。(3) 财务部负责人主管财务收支的审核工作并监督付款审批权 限的执行。(4) 经济合同、经济协议等，需经财务负责人会签，分管财务付 总审核，总经理批准(总额10万以上的支出和合同、协议需经 董事长再核准)，由综合部保管原件，复印件加盖公章后送财 务部备档。2、财务收入实行集中管理(1) 公司销售收入、各项服务收入、场地出租收入、废旧物资出 售收入、包装物出售收入、固定资产变价出售收入等所有收 入，均须通过财务部办理，各部门不得擅自收取和

2、私设"小金 库"。(2) 公司的各项收入未经公司指定领导批准不得私自赊欠、挂 账，经批准的经办人应及时(二个工作内日内)向财务部书 面报备。(3) 公司的所有发票由财务部根据有关法规统一负责办理。其他 可记录有价的票据如提货单、地磅单，出入库单等，由使用精品word文档值得下载值得拥有部门设计，综合部、财务部参与会稿，使用部门填写申购单。 其印刷、购买，发放使用和核销由综合部统一办理，其他部 门不得购买、印刷。部门需要的向综合部办理申领及核销手 续，有编号的票据应按序号开具，不得跳号，作废的票据须 保全所有联次，并写上作废。(4) 对外赊欠及预付如招待费、办公用品、备品备件

3、、柴油等原 料及辅料每月在23号(节假日不顺延)前办好审批手续交财 务，每月应结算一次。(5) 对外销售报表及进货报表应每月在23号(节假日不顺延)前 交财务办理开票等手续。(6) 公司生产及销售的结算时间为前一个月的 21日至本月20日。3、财务支出的集中管理。(1) 一切对外的支出均须通过财务负责人审核，总经理批准，分管财务领导安排资金后结算。单笔费用支出10万元以内的(含10万元)由总经理审批，10万元以上的由董事长再核 准。(2) 报销的费用要取得合法的票据，单位可以开具增值税专用 发票的应取回发票联和抵扣联，抵扣联应完整保管，不与报 销单一起粘贴，报销送财务审核时交财务。(3) 财务

4、支出按相关规定办理。4、财务支出的归口管理及基本制度精品word文档值得下载值得拥有（1）工资及各项福利开支由综合部归口管理， 根据员工薪酬管理 制度办理。（2）生产用固定资产及备件由设备技术部归口管理，由其制定“生产用固定资产管理制度”。（3）非生产用固定资产由综合部归口管理，由其制定“非生 产用固定资产管理制度”。（4）原材料、物料用品、产品等保管由经营部归口管理，由其 制定相关管理制度。（5）差旅费：参照财政厅最新文件规定执行，特殊情况事前请 示总经理同意后灵活掌握。（6）业务招待费：由综合部起草业务接待费管理制度。（7）车辆费用归口综合部管理，由其制定管理制度。（8）办公及劳保用品归口综合部管理，由其制定管理制度。（9）原料购进及产品销售归口经营部管理，由其制定管理制 度。（11）其他未提及的基本管理制度，由相关

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