公司战略与风险管理

1、公司战略与风险管理一、测试目标本科目主要测试考生的下列能力：1 掌握公司战略管理的基本概念；2 掌握评估影响公司表现的外部因素和内部因素的能力;3掌握各种战略管理工具的运用；4 掌握战略选择、战略实施和战略控制的过程和方法；5.分析战略选择及实施战略所带来的财务影响；6掌握内部控制框架的概念和运用；7掌握风险管理框架的概念和运用；8掌握控制、减少和回避风险的方法；9识别及评估公司面对的各种财务风险；10掌握利用衍生金融工具对冲各种风险的方法；11 熟悉信息技术管理的应用二、测试内容与能力等级测试内容能力等级(一)战略与战略管理1.企业战略(1)战略的定义1(2)明茨伯格的5P战略1(3)企业战

2、略的结构层次2(4 )战略的关键要素2(5 )战略测试12.企业的使命与目标(1 )企业存在的理由2(2 )确定企业的使命和目标2(3 )企业使命的要素2(4)企业使命陈述2(5)确定战略目标23.企业战略的发展途径1122（1 ）理性方法（2 ）应急方法4.战略管理概述（1 ）战略管理的含义（2 ）战略管理的流程 二）战略分析一一外部环境1.一般宏观环境分析(1)(2)(3)经济环境因素 社会和文化环境因素(4)技术环境因素2.行业环境分析（1）(2)行业和行业环境行业生命周期(3)波特的五力模型(4)五力模型的局限性3.经营环境与竞争优势环境分析（1 ）市场分析（2 ）融资来源（3 ）劳动

3、力市场状况4.国际商业环境和国际化经营概念及分析 国际化行为国际化经营的动因(1)(2)(3)(4)(5)钻石模型分析国际贸易生命周期经营环境中的挑战（三）战略分析一一内部资源、能力与核心竞争力1战略的内部因素分析（1）企业内部资源的构成（2）核心竞争力的辨别（3 ）评价核心竞争力2.企业内部因素的分析方法及附加竞争值（1 ）资源分析（2）价值链分析（3）超越竞争对手3.SW0T分析（1）SWOT分析的概念及作用（2）SWOT的四个要素（3 ）内部资源分析和外部环境分析的匹配四）战略选择1.差距分析（1）外部环境和经营战略差距政治法律环境因素3（2）内部环境和经营战略差距（3）企业层面的差距分

4、析332.企业战略选择（1 ）总体战略的选择3（2）业务层战略的选择3（3 ）职能战略的选择33.战略发展方法（1 ）内部发展3（2 ）并购战略3（3）联合发展和战略联盟34.战略评估及选择（1）战略适宜性的分析3（2 ）战略筛选3（3）战略的可行性分析3（4）战略的可接受性分析3（5 ）行动计划35.风险评估及管理的概念1（1）风险的概念与来源1（2）风险的评估及管理6.企业与企业的战略开发（五）战略实施1.组织结构（1 ）组织结构与战略的关系2（2）组织结构的主要影响因素2（3 ）组织结构的类型22.企业设计（1 ）集权型对分权型3（2）环境的影响2（3 ）权变理论23.企业构型（1）结构

5、构型的五个元素2（2 ）组织构型2（3 ）部门的绩效测评24.业务计划与实施内容（1）业务计划和战略实施3（2）在战略实施中的营销计划3（3）在战略实施中的研究与开发计划3（4）在战略实施中的生产或运营计划3（5）在战略实施中的策略采购3（6 ）在战略实施中的人力资源配合3（7）在战略实施中的质量管理35.战略实施中的领导层（1 ）领导层的重要性2（2）领导层架构2（3）领导在战略实施中的作用2六）战略控制1战略控制的过程（1）战略失效与战略控制3（2）企业经营业绩的衡量32战略控制方法（1 ）预算与预算控制3（2）企业业绩衡量指标3（3）平衡记分卡的业绩衡量方法3（4）统计分析与专题报告13

6、变革管理（1）战略变革的必要性2（2）战略变革的时机选择2（3）战略变革模式2（4 ）战略变革的现实2七）财务战略1.财务战略的确立及其考虑因素（1）财务战略与财务管理的概念2（2）确立财务战略的阻力2（3 ）财务战略的确立2.财务战略的选择（1 ）基于发展阶段的财务战略选择3（2）基于创造价值或增长率的财务战略选择3（八）内部控制1内部控制的定义和发展（1 ）内部控制的定义2（2 ）内部控制的演变与发展12.C0S0内部控制框架内容的实践（1 ）控制环境3（2 ）风险评估3（3 ）控制活动3（4）信息与沟通3（5）监察33审计委员会的监察角色（1 ）审计委员会与内部控制2（2）审计委员会履行

7、职责的方式2（3）审计委员会与合规2（4 ）审计委员会与内部审计2（5）审计委员会与外聘审计师2（6）向股东报告内部控制24内部控制与公司治理（1）公司治理制度和原则2（2）公司治理报告和披露2（九）风险管理原则1. 风险概览(1) 风险的定义(2) 风险的特性(3) 企业可能面对的风险种类2. 风险管理的概念(1) 内部控制与风险管理的联系(2 )风险管理的内容(3 )风险管理对利益相关者的意义(4 )风险管理的发展与挑战3. 风险管理程序(1 )风险识别(2) 对主要风险的评估(3) 确定风险评级和应对策略(4 )风险监察4. 风险管理策略(1 )风险管理策略的重要性(2)各种风险管理策略

8、的特点(3 )选择风险管理策略的考虑因素(4) 风险管理文化5成本、效益和挑战(1 )风险管理的成本与效益(2)实施风险管理所面临的障碍和挑战1112222222222211(十)风险管理实务1. 识别、评估和应对企业面临的政治风险(1) 政治风险概述(2) 应对政治风险的态度2. 识别、评估和应对企业面临的操作风险(1) 操作风险概述(2) 应对操作风险的态度3. 识别、评估和应对企业面临的项目风险(1) 项目风险概述(2) 应对项目风险的态度4. 识别、评估和应对企业面临的法律或合规性风险(1 )法律或合规性风险概述(2 )应对法律或合规性风险的态度5. 企业面对的各种财务风险及其管理(1

9、 )财务风险(2)财务风险管理实务(3 )财务部的职能与其在财务风险管理中的作用6. 识别、评估和应对企业面临的汇率风险(1) 汇率风险概述(2) 汇率风险管理的概述(3) 汇率风险计算方法之 VaR计算法(4) 汇率风险的管理方法2222222237. 识别、评估和应对企业面临的利率风险（1）利率风险概述（2）利率风险管理的概述（3）识别利率风险（4）利率风险的计量与资料收集（5）利率风险的管理方法8. 对汇率和利率风险的监督与控制9. 与财务风险及衍生金融工具相关的简单计算（1）衍生金融工具介绍（2 ）主要衍生金融工具的简单计算10. 管理财务风险的其他方法3（1）经营规划及预算计划程序1

10、（2 ）财务预测111.对影响企业财务风险的外部环境变化的管理（1 ）外部环境变化与财务风险管理的关系1（2）外部环境变化对于财务风险管理的挑战1（3）企业财务接受外部环境变化的应变措施1（十一）企业倒闭风险1.实务中企业在短、中期倒闭的各种迹象（1 ）企业倒闭的概述1（2）观察企业在短、中期倒闭的各种迹象1（3）从数据观察企业倒闭的迹象12.应对措施概览，包括债务重组及公司重组（1）企业放弃战略1（2）管理层收购1（3）资本再调配1（4）企业私有化1（十二）信息技术管理1.企业中的信息需求（1）信息需求概论2（2）信息的层次2（3）信息的质量22.信息技术在企业中的战略应用（1 ）信息战略的

11、类型2（2 ）信息系统的评价2（3）信息和网络2（4 ）数据收集的方法2（5）管理信息数据的结果23.信息系统设计与实施（1）信息系统外包和管理2（2 ）信息技术共享服务中心2（3）信息系统开发框架24.与信息技术和信息系统相关的风险控制及其管理（1 ）信息技术与信息系统相关的风险控制|2(2)信息技术支持服务2(3)信息技术基础设施库2管理层收购管理层收购后，粤美的的总股本没有变，各类股份的比重也没有变，没有涉及控 制权稀释、收益摊薄等问题，只是股权在两个法人实体之间的交换， 这种转变的好处： 这里面的“法人股”非别样的“法人股”可比，它们中的很大部分是由粤美的管理层控制的，这标志着政府淡出

12、粤美的，经营者成为企业真正的主人。管理层在实质上成为粤美的的第一大股东。两次收购之后，尽管从表面上看股权 转让的结果只是股权在两法人实体之间的变换，尽管看起来美托投资有限公司是作为 一个法人实体成为粤美的的第一大股东的，但美托投资实际上是由粤美的的管理层和工会控制的，所以最终管理层确立了对粤美的的所有权。粤美的管理层通过美托投资 间接持有了粤美的17. 3%(78 %X 22. 19%)的法人股，粤美的的工会则间接持有粤 美的4. 88%(22 %X 22. 19%)的法人股。这时的法人股已经从简单的为一个经济实 体所控制的股份，变为控制在管理层人员的手中。在粤美的的管理层中，法人代表何 享健通过美托持有了粤美的5. 5%的股权(25 %X 22. 19%)，持股2690万股，按照 2001年1月1日到6月30日期间每星期五的收盘价的算术平均值(13 . 02元)来计， 市值达到3. 5亿余元。虽然目前我国的法人股不允许上市流通，但同股同权、同股 同利必然是一个发展趋势。降低了信息不对称的程度，减少