资金支付管理规定

1、浦南高速公路工程资金支付管理规定第一章 总则第一条 为加强公司工程资金支付管理，规范公司工程资金支付的办理程序和要求，根据国家有关法律、法规和公司董事会审议通过的南平浦南高速公路有限责任公司货币资金内部会计控制制度的有关规定，结合浦南高速公路工程建设管理实际，制定本规定。第二条 本规定所指工程资金支付，包括公司支付施工总承包单位工程资金、支付建设管理服务单位及监理、设计单位费用、支付南平市高指征地拆迁包干资金以及支付其他工程合同资金等，不包括公司管理费用及银行贷款利息等资金支付。第三条 公司计划工程部、地方事务部是公司工程资金支付业务的经办部门，负责审核外部单位提交的资金支付申请有关资料，拟定

2、业主支付意见并负责经办公司内部审核、审批手续。公司财务部是公司工程资金支付的会计监督和资金支付办理部门。公司业务、财务分管领导协助董事长对公司工程资金的支付进行业务审核和财务复核把关。董事长（或其授权人）负责批准公司工程资金支付。第四条 公司对外支付工程资金，统一执行业务审核、财务复核、主管审批、出纳支付的内部程序，具体如下：1 、公司业务经办部门指定人员，对施工总承包、监理、设计、建设管理服务等单位的支付申请及其相关材料进行全面认真审核，拟定业主支付意见；2 、业务部门负责人审核并签署审核意见；3 、业务分管领导审核并签署审核意见；4、财务审核人员复核并签署复核意见；5 、财务分管领导复核并

3、签署复核意见；6 、董事长（或其授权人，下同）审定并签署批准意见；7 、 公司出纳人员根据董事长批准意见办理资金支付有关手续（公司保管银行预留印鉴的人员加盖印鉴前应对出纳开具的票据进行核对。 ）第二章 施工总承包工程资金支付管理第四条 公司支付施工总承包单位的工程资金包括开工预付款、材料预付款、工程计量结算款以及退还低价风险保证金和工程保留金。第五条施工总承包单位开工预付款、材料预付款的支付，和低价风险保证金和工程保留金的退还，由施工总承包单位提出申请，经监理工程师、建设管理服务公司审核后提交公司，由公司计划工程部按公司规范程序办理内部审核、审批手续。第六条 公司对施工总承包单位工程计量结算款

4、的支付和应扣违约金的确定，按以下办法办理：一、月进度款：施工总承包单位提出第X期支付月报（包括月工程量及工作量统计表等资料），并按浦南高速公路项目工程计量支付管理细则的规定程序办理内部审核、审批手续，公司财务部门根据批准金额预付月进度款。1 、 每季度末，公司业务分管领导组织公司总工室、计划工程部、代表处有关工程技术人员及公司财务、监察部门人员，对经业主办事处、 建设服务管理公司代表处、监理单位审核的施工总承包单位报送的季度工程计量资料进行现场分解到分部工程的全面校核后，报支付领导小组审批，确定该季度工程计量款和季度内各种应扣款项（含应扣保留金、开工预付款、材料预付款及施工单位违约金等）。2

5、、公司计划工程部根据季度计量审核结果编制季度工程计量审核汇总表（格式附后），连同有关明细材料按公司规范程序办理内部审核、审批手续。3 、公司季度工程计量审核结果经董事长批准后，提交公司财务部门进行会计处理。季度计量审核结果与该季度预付款的差额，在下季度公司支付施工总承包单位月进度付款时进行调整。三、最后结算款：1 、 工程缺陷责任期满后，施工总承包单位提出工程最后结账单，报监理工程师审核，建设管理服务单位负责组织复核，并提出书面复核意见；2 、公司董事长、业务分管领导组织公司总工室、计划工程部、代表处有关工程技术人员及公司财务、监察部门等人员，对经建设管理服务单位、监理单位审核后的施工总承包工

6、程最后结账单及有关资料进行全面审核，同时对总承包工程计量款累计支付情况、开工预付款和材料预付款支付及扣回情况、工程保留金扣留及退回情况、低价风险保证金收缴及退回情况、违约金扣收情况等进行全面复核确认。3 、公司委托有资质的中介审计机构对经业主审核的施工总承包工程最后结账单进行审计，经审计确认的总金额作为根据合同应付给施工总承包单位的全部款项的依据。4、公司计划工程部根据审计结果，负责拟定业主支付意见，并按照公司规范程序办理最后未付工程款项的内部审核、审批手续。四、 违约金：1 、公司领导、公司各相关业务部门、公司下属代表处以及建设管理服务、监理单位认为施工总承包单位出现合同规定的违约行为，均有

7、责任以书面形式向公司提出；2 、由公司业务分管领导组织，公司计划工程部牵头，公司监察部门、下属代表处以及建设管理服务、监理单位等有关人员配合（配合人员由公司业务分管领导视情况具体决定），共同对书面反映的施工总承包单位违约行为进行调查，形成相应调查材料。违约情况属实的，由公司计划工程部根据合同有关条款拟出违约处理具体意见；3、 对施工单位违约的调查情况以及违约具体处理意见，由公司计划工程部定期或不定期进行汇总整理，上报公司领导办公会议研究决定；4、 公司计划工程部根据公司领导办公会议研究结果，以公司名义拟文通知被处违约的施工总承包单位，同时抄送建设服务管理、监理单位及公司内部有关部门。第三章建设

8、管理服务费用支付管理第七条公司对建设管理服务单位服务费用的支付，包括基本费用和奖励金两部分。第八条基本费用的支付由建设管理服务单位提出支付申请，公司计划工程部负责进行业务审核并拟定业主支付意见，按照公司规范程序办理内部支付审核、审批手续。第九条 奖励金的数额由公司根据制定的有关考核办法组织考核确定。 公司计划工程部负责根据考核结果拟定业主支付意见，并按照公司规范程序办理奖励金支付的内部审核、审批手续。第十条 建设管理服务单位出现合同规定的违约行为，由公司计划工程部牵头负责调查核实，并根据合同有关规定拟出具体处理意见， 报公司领导办公会议研究决定。建设管理服务单位的违约金由公司在支付奖励金时扣回

9、。第四章监理费用支付管理第十一条公司支付监理单位的服务费用，包括正常服务费用以及可能发生的附加服务费用、延长期限服务费用和对监理单位的赔偿。第十二条监理费用支付由监理单位提出支付申请，经建设管 理服务单位审核，提出书面审核意见后送交公司。第十三条公司计划工程部负责对监理单位的支付申请和建设管理服务单位出具的审核意见进行复核，拟定业主支付意见，并按照公司规范程序办理内部支付审核、审批手续。第十四条监理单位按照监理合同规定应承担的对业主的经济赔偿和违约金，在公司支付监理单位的服务费用中扣回。经济赔偿和违约金额的确认按照监理合同和公司制定的浦南高速公路监理工作管理办法等有关规定办理。第十五条监理单位

10、的工程质量保证金在公司每期支付监理单位的服务费用中扣留。工程质量保证金的退回由监理单位提出申请，经建设管理服务单位审核后提交公司计划工程部办理内部支付审核、审批手续。第五章 设计费用支付管理第十六条设计费用的支付由设计单位提出支付申请，送交公司计划工程部负责对设计单位提出的支付申请进行复核，拟定业主支付意见，并按公司规范程序办理内部支付审核、审批手续。第十七条公司支付设计费时，按照设计招投标合同文件的有关规定计算留取相应的设计专项奖励金，在每次按进度付款时，一同开具发票确认，留作对设计人勘察、设计、后续服务等方面评比的奖励。具体奖励办法由公司计划工程部拟定后提交公司领导会议研究，并上报上级有关

11、部门批准执行。第十八条设计合同价格中的暂定金部分，由公司根据实际开支金额，直接支付给所委托的负责对设计单位提交成果进行钻探检查、咨询和审查的单位，不支付给设计单位。第十九条设计单位履行合同违约应承担的违约金或赔偿金，公司在支付设计费用时予以扣回。违约金或赔偿金由公司计划工程部根据设计单位违约情况和设计合同的有关规定，拟定具体处理意见报公司领导办公会议研究决定。第六章征地拆迁费用第二十条公司对南平市高指支付征地拆迁资金，由南平市高指提出支付申请，公司地方事务部根据公司与南平市高指签订的有关合同进行审核，拟定业主支付意见，并按公司规范程序办理内部支付审核、审批手续。第七章 其他工程合同资金支付管理第二十一条公司在工程建设过程中与其他有关单位签订的工程合同， 按合同规定的条件支付工程资金。资金支付由合同对方提出支付申请，经建设管理服务单位审核并提出书面审核意见后报公司。公司合同实际管理职能部门负责对合同对方提交的有关支付申请材料及建设管理服务单位的书面意见进行业务审核，拟定业主支付意见