FIN_FA_P_0014 固定资产变卖申请流程_V10

1、固定资产变卖申请流程FIN_FA_P_0014 V1.0拟制日期审核日期批准日期深圳市xx电子股份有限公司修订记录日期修订版本修改描述作者2009-4-14V1.0初版发布贾贵奎目录1定义定义.42目的目的.43KPI指标指标.44适用范围适用范围.45所属流程体系所属流程体系.46输入输入.47输出输出.58角色、职责和特殊技能要求角色、职责和特殊技能要求.59流程图流程图.510流程说明流程说明.611涉及模板涉及模板.712补充说明补充说明.71 定义定义序号描述定义1固定资产变卖固定资产变卖是指将资产出售给相关单位，包括正常固定资产变卖、已报废固定资产变卖、固定资产零部件或殘料变卖。固

2、定资产捐赠也包括在本流程中进行申请及处理。2 目的目的所涉及业务的使命规范固定资产变卖行为，降低管理成本，提高固定资产利用效率业务目标使变卖行为合理受控本流程对上述目标的贡献规范固定资产变卖行为，降低管理成本，提高固定资产利用效率3 KPI 指标指标指标名称指标定义计算公式统计周期数据来源说明4 适用范围适用范围流程起点固定资产变卖申请流程终点固定资产信息更新业务范围固定资产变卖/捐赠适用范围xx电子股份有限公司5 所属流程体系所属流程体系所属业务模块财务流程文件编号上层对应流程名称与本流程的接口环节CSP_FIN_FA_P_0014固定资产管理手册固定资产报废流程6 输入输入输入类型输入名称

3、内容简述上游来源接口及提供者上游接口流程名称启动输入固定资产变卖/捐赠需求提出固定资产变卖申请固定资产管理单位专员固定资产报废过程输入需求审批、变卖审批申请、变卖，帐务处理各级权签人、采购人员、财务审批、采购流程7 输出输出输出名称内容简述下游接口及用户下游接口流程名称变卖收入/费用采购联系厂商，召集资产管理单位/财务一同将资产变卖，并进行帐务处理财务，帐务处理固定资产帐务处理流程8 角色、职责和特殊技能要求角色、职责和特殊技能要求角色名称职责特殊技能要求固定资产管理专员提出固定资产变卖申请核实资产信息更新专职/兼职固定资产会计分析变卖资产的净值及已提折旧，收入/费用核算，帐务处理会计财经管理

4、部负责人审核变卖的真实性及合理性，给出处理意见财经固定资产管理委员会分委会主任审核变卖的真实性及合理性，给出处理意见召集资产管理委员会评审变卖处理申请资产管理单位总经理/部长/授权人副总裁审核固定资产变卖的真实性及合理性审批1万元以下的申请单。资产管理单位主管领导，副总裁资产管理委员会主任主持资产管理委员会分会评审会议。审批1万以上的申请单。总裁采购联系厂商，询议价，招投标，联系财务/资产管理单位成员将实物变卖给厂商采购9 流程图流程图固固定定资资产产会会计计固固定定资资产产管管理理专专员员固固定定资资产产管管理理委委员员会会分分委委会会主主任任信信息息系系统统 工工时时手手动动自自动动现现状

5、状目目标标001提出变卖申请002分析变卖资产的净值及已提折旧固定资产变卖申请表0 00 01 1至至0 00 08 8：N NO OT TE ES S固固定定资资产产变变卖卖流流程程=1万元固固定定资资产产管管理理委委员员会会主主任任006审批变卖申请表008收入/费用核算,资产帐务处理采采购购007联系厂商，召集财务/资产管理单位成员将实物变卖给厂商副副总总裁裁004审核变卖的真实性/合理性，给出处理意见；召集资产管理委员会进行评审009确认资产信息的准确性/完整性10流程说明流程说明活动编号活动名称输入活动内容输出模板/标准/工具001提出变卖申请固定资产变卖申请单固定资产管理单位专员根

6、据报废处理及相关会议决议，提出固定资产变卖/捐赠申请固定资产变卖申请单NOTES002分析资产的净值及折旧固定资产变卖申请单固定资产会计从SAP系统抓取数据，分析待变卖/捐赠资产原值/净值及折旧情况，并将值输入到申请单中，以便各级领导决策固定资产变卖申请单NOTES003审核资产变卖的真实性及合理性固定资产变卖申请单财经管理部部长审核资产变卖的真实性及合理性，给出处理意见，并监督执行变卖过程固定资产变卖申请单NOTES004审核资产变卖的真实性及合理性固定资产变卖申请单资产管理委员会分委会主任审核资产变卖的真实性及合理性，给出处理意见，并判断是否需要召集资产管理委员会进行评审/决策固定资产变卖

7、申请单NOTES005审批固定资产变卖申请表固定资产变卖申请单副总裁审核资产变卖的真实性及合理性审批金额在1万元以下的申请单固定资产变卖申请单NOTES006审批固定资产变卖申请表固定资产变卖申请单资产管理委员会主任审核资产变卖的真实性及合理性主持资产管理委员会会议固定资产变卖申请单NOTES活动编号活动名称输入活动内容输出模板/标准/工具审批金额在1万元以上的申请单007联系厂商变卖资产固定资产变卖申请单采购人员根据获批的变卖申请单，联系厂商，召集财务及资产管理单位成员将实物变卖给厂商，必要时进行招标变卖报价单/合同SAPNOTES 008调整固定资产相关信息固定资产变卖申请单固定资产会计根据资产变卖/捐赠相关凭证，进行收入及费用核算，帐务处理资产台帐信息SAPNOTES009确认资产信息的准确性/完整性固定资产变卖申请单固定资产管理专员确认资产信息的准确性/完整性资产台帐信息NOTES11涉及模板涉及模板序号模板名称模板编号1固定资产变卖申请表CSP_FIN_FA_T_000212补充说明补充说明采购须选择三家以上厂商进行询议价，并从其