初级会计电算化上机练习题

1、金蝶软件初级会计电算化练习题初始化流程1、 新建帐套2、 设置帐套会计期间3、 增加用户名，设置用户权限4、 设置币别5、 设置计量单位6、 设置凭证字7、 引入会计科目模板8、 核算项目增加9、 会计科目维护10、系统参数设置11、初始化数据录入包括：会计科目初始化、固定资产初始化12、结束初始化账务处理与其他模块之间的关系新建帐套及初始化设置目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在Kis专业版中建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。资料： 一、新建帐套1、帐套号：默认2、帐套名称：非凡工业（姓名+班别）3、数据库文件路径：D:金蝶帐套（姓名+班别）4、公司名称：桂

2、林非凡工业有限公司5、地址：桂林高新工业园5号6、电话：07733838555操作步骤：开始 程序 金蝶KIS专业版 工具 账套管理 确定 新建 帐套名称、数据库（即账套数据）存放路径、公司名称确定。 (注：带*号项目为必须录入项目)用manager登录系统二、设置系统参数1、公司名称：桂林非凡工业有限公司2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB 小数位：2位（系统已默认）3、帐套启用期间：2012年1月启用操作步骤：基础设置系统参数系统信息记账本位币选择人民币再点会计期间设置会计期间启用会计年度（选2012年）确认再点财务参数启用会计期间选“1” 确定。（注：设置完毕后系统需重新登录）三、添加

3、用户用户名隶属于用户组权限增加自己的名字系统管理员组（系统已有）已拥有所有权限，不需授权张华财务组基础资料查询权、账务处理、报表李萍基础资料查询权、工资管理操作步骤： 新增用户：用“manager”登陆系统基础设置用户管理新增用户用户名输入自己的名字”确定。组授权：选中“财务组”点功能权限管理勾选相应的权限授权关闭用户授权：选中“李萍”点功能权限管理勾选相应的权限授权关闭四、设置币别代码名称记账汇率折算方式USD美元6.5原币*汇率=本位币操作步骤：点击基础设置币别新增名字称为“美元”，代码为“USD”，汇率为“6.5”五、增加凭证字 新增凭证字“记”操作步骤：基础设置凭证字新增录入“记”字确

4、定。六、设置计量单位计量单位组代码计量单位名称换算率重量组ZL01公斤1数量组SL01台1提示：新增“计量单位组”点左边空白 新增“计量单位”点右边空白七、会计科目的引入操作步骤：基本设置会计科目文件从模板中引入科目选择新会计准则科目引入全选确定。八、新增相关核算项目资料 提示：新增“核算项目类别”点左边空白新增“核算项目资料”点右边空白1、新增“客户”资料：代码名称01市区（提示：点“上级组”增加）01.01长城公司01.02天达公司02县份（提示：点“上级组”增加）02.01宏基公司02.02长海公司操作步骤：基础设置核算项目点左手边的“客户”再点右边的空白处点新增在客户新增的对话框里点“

5、上级组”录入区域资料代码01、名称-保存。加具体的公司名称：点“新增”点“上级组”-在供应商新增的对话框里录供应商资料代码：01.01 、名称，保存退出。2、新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03研发部04生产部3、新增“职员”资料：代码名称职员类别部门01张华管理人员财务部02李萍管理人员行政部03王林技术人员研发部04刘红技术人员生产部4、新增“物料”资料：代码01名称甲材料计量单位组重量组计价方法加权平均法存货科目代码1405-库存商品销售收入科目代码6001-主营业务收入销售成本科目代码6401-主营业务成本代码02名称甲材料计量单位组重量组计价方法加权平均法存货科目代码1

6、405-库存商品销售收入科目代码6001-主营业务收入销售成本科目代码6401-主营业务成本5、新增“供应商”资料：代码名称01广东省（提示：点“上级组”增加）01.01恒星公司01.02南方公司02福建省（提示：点“上级组”增加）02.01王码公司02.02强发公司5、新增核算“项目类别”资料：代码009名称国家与地区属性维护名称本位币名称政治风险度九、会计科目维护1、增加会计科目科目代码科目名称外币核算数量金额辅助核算1002银行存款1002.01建设银行1002.02工行美元、期末调汇1403原材料1403.01甲材料（计量单位组：重量组-公斤）1403.02乙材料（计量单位组：重量组-

7、公斤）5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资6602管理费用6602.01工资6602.02折旧费6602.03电话费6602.04差旅费2、设置往来科目用核算项目进行管理：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收帐款客户2202应付帐款供应商操作步骤：基础设置会计科目双击“应收账款”勾上“往来业务核算”再点“核算项目” “增加核算项目类别”选“客户”确定保存退出 基础设置会计科目双击“应付账款”勾上“往来业务核算”再点“核算项目” “增加核算项目类别”选“供应商”确定保存退出。提示：1、 科目设置必须掌握：1、会计科目用外币核算 2、会计科目用数量金额辅助核算 3、会

8、计科目用核算项目进行管理2、 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“查看”菜单下选“选项”中选择“显示明细科目”一项即可。十、系统参数设置提示：进入基础设置-系统参数-财务参数1、 本年利润科目：4103-本年利润2、 利润分配科目：4104-利润分配3、 在“启用往来业务核销”前打“”4、 在“往来业务必须录入业务编号”前打“”5、 在“凭证过账前必须审核”前打“”十一、初始数据录入11.1会计科目初始数据科目名称数量余额方向期初余额业务发生时间业务编号库存现金借35,000.00银行存款借 建设银行借2,245,000.00应收帐款借 长城公司借150,000.002011-12

9、-31101原材料-甲材料100借20,000.00 -乙材料250借50,000.00固定资产借1,100,000.00累计折旧贷应付帐款贷 恒星公司贷100,000.002011-11-30201实收资本贷3,500,000.0011.2、固定资产初始数据1、卡片类别管理代码SCSB 名称生产设备使用年限10净残值率3%计量单位台预设折旧方法工作量法固定资产科目1601固定资产累计折旧科目1602累计折旧减值准备科目1603固定资产减值准备卡片编码规则SCSB0002、初始数据录入资产类别生产设备资产编码SCSB 001资产名称车床计量单位台数量1使用状态正常使用变动方式购入使用部门研发部

10、折旧费用分配5101.01制造费用-折旧费原币金额1,100,000开始使用日期2011.12.31折旧方法工作量法工作量计量单位小时11.3、将固定资产数据传递到总账操作步骤：初始化-固定资产初始数据-文件-将初始数据传递总账11.4、检查初始数据是否平衡操作步骤：初始化-科目初始数据 - 点平衡。平衡结果：借、贷方金额分别为3,600,000.00十二、启用财务系统。操作步骤：初始化-点启用财务系统账务处理 用manager登录系统一、 录入记帐凭证记1、2012年1月5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现现金 借：库存现金 10,000贷：银行存款-建行10,000记2、2012年

11、1月10日，销售产品摘要：销售产品借：应收账款长城公司 10000 （往来业务102） 贷：主营业务收入 10000记3、2012年1月25日，收到货款。摘要：收货款 借：银行存款-建行 10000 贷：应收账款长城公司行 10000 （往来业务102）记4、2012年1月15日，摘要：采购乙材料，数量20公斤，单价250元摘要：采购乙材料借：原材料乙材料 5000 贷：应付账款恒星公司 5000 （往来业务202）记5、2012年1月30日，支付购买材料款。摘要：付货款 借：应付账款恒星公司 2500 （往来业务202） 贷：银行存款建行 2500记6、2012年1月20日，报销费用。摘要：

12、报销费用 借：管理费用-电话费100-差旅费200贷：库存现金300二、凭证审核将以上所做的所有记帐凭证用自己的名字审核。掌握操作：1、单张审核 2、成批审核三、凭证过账将以上已审核的凭证用自己的名字进行过帐。四、查询总分类账、明细分类账、五、查询管理费用多栏式明细账六、设置常用摘要类别：费用摘要：101 报销费用类别：付款摘要：201 付材料采购款七、设置模式凭证 将记1号凭证保存为模式凭证。固定资产掌握： 1、固定资产新增 2、固定资产变动3、固定资产计提折旧用manager登录系统一、新增固定资产：增加固定资产类别代码BGSB 名称办公设备使用年限5净残值率5%计量单位台预设折旧方法平均

13、年限法（基于入账原值和入账预计使用期）固定资产科目1601固定资产累计折旧科目1602累计折旧减值准备科目1603固定资产减值准备卡片编码规则BGSB0001、新增固定资产：资产类别办公设备资产编码BGSB001资产名称电脑计量单位台数量1入账日期2012年1月31日使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费原币金额24,000开始使用日期2012.1.31折旧方法平均年限法2、利用“凭证管理”生成“记7”号记账凭证生成凭证为：借：固定资产 24000 贷：银行存款建行 24000操作：固定资产 点凭证管理二、固定资产变动 将固定资产车床的使用部门由研发部变动为生产

14、部，变动方式：其它三、计提折旧 提示：进入固定资产-工作量管理-本期工作量：0.5小时-保存-退出-点计提折旧，系统生成“记8”号凭证： 借：制造费用折旧费 4445.83 贷：累计折旧 4445.83四、凭证审核将以上所做的所有记帐凭证用自己的名字审核五、凭证过账将以上已审核的凭证用自己的名字进行过帐。六、 固定资产与总账对账进入固定资产-固定资产与总账对账，设置好方案对帐。七、查看固定资产相关报表工资管理用manager登录系统一、建立工资类别方案类别名称：全体员工币别：人民币操作步骤：工资管理类别管理新建类别名称录入“全体员工” 币别选择“人民币”。 确定。二、设置（一）导入部门资料：代

15、码名称01财务部02行政部03研发部04生产部（二）导入职员资料：代码名称职员类别部门01张华管理人员财务部02李萍管理人员行政部03王林技术人员研发部04刘红技术人员生产部（三）增加银行资料：代码名称帐号长度01工行七星支行20三、工资项目设置：项目名称数字类型小数位数项目属性职员代码文本其他职员姓名文本其他部门名称文本其他基本工资货币2可变项目津贴货币2可变项目加班货币2可变项目病假货币2可变项目事假货币2可变项目应发合计货币2可变项目代扣税货币2可变项目扣款合计货币2可变项目实发合计货币2可变项目操作步骤：工资管理工资项目点新增录入项目名称“基本工资”，数据类型选“货币”，项目属性选“可

16、变项目” 录完后，点新增，自动退出。（二）工资计算公式设置：公式名称：全体员工应发合计=基本工资+津贴+加班扣款合计=病假+事假+代扣税实发合计=应发合计-扣款合计四、数据（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工工资项目：全选（二）工资数据录入：职员姓名基本工资津贴加班病假事假张华200060020050李萍1800400100100王林1600200100刘红2000100500（三）个人所得税计算：个人所得税初始化设置：名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率项目应发合计 (新增名称：应发合计、所得项目应发合计、属性：增项)所得计算应发合计所得期间1-12外币币别

17、人民币基本扣除2000（四）将计算出的个人所得税引入工资录入模块当中的“代扣税”栏中，并保存。操作步骤：工资录入选择“全体员工”，点点确定点“区选”把光标点在“代扣税”这三个字上-点“所得税”，系统计算的个人所得税即可被引入到工资录入“代扣税”这一列中。（五）工资计算操作步骤：点工资计算-勾选“全体员工”方案-下一步-计算-完成（六）工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目财务部管理人员应发合计6602.01管理费用-工资2211-应付职工薪酬行政部管理人员应发合计6602.01管理费用-工资2211-应付职工薪酬研发部技术

18、人员应发合计5101.02制造费用-工资2211-应付职工薪酬生产部技术人员应发合计5101.02制造费用-工资2211-应付职工薪酬一、利用工资费用功能，生成“记9”号记账凭证：借：制造费用工资 4500 管理费用工资 5100 贷：应付职工薪酬 9600二、凭证审核将以上所做的所有记帐凭证用自己的名字审核三、凭证过账将以上已审核的凭证用自己的名字进行过帐。四、职员变动 1、将职员张华禁用 2、将职员李萍的职员类别改为技术人员 3、将职员张华反禁用账务处理-期末处理用manager登录系统一、 检查19号记账凭证是否审核、过账。二、结转损益1、用manager登录系统，点结转损益，系统会生成

19、“记10”号记账凭证，分录如下：借：主营业务收入 10000贷：本年利润 10000借：本年利润 5400 贷：管理费用工资 5100贷：管理费用电话费 100贷：管理费用差旅费 2002、将结转损益的记帐凭证进行审核，用自己的名字审核3、将“记10”号记账凭证用自己的名字进行过账。三、账务处理-往来核销1、核销应收账款操作步骤：账务处理-往来核销-确定-核销-会计科目：1122应收账款-确定-核销日期：2012年1月31日-点“自动”。 2、核销应付账款操作步骤：账务处理-往来核销-确定-核销-会计科目：2202应付账款-确定-核销日期：2012年1月31日-点“自动”。 3、查询应收账款核

20、销记录 操作步骤：账务处理-往来核销-会计科目：1122应收账款-确定。 4、查询应付账款核销记录 操作步骤：账务处理-往来核销-会计科目：2202应付账款-确定。5、查看账龄分析表报表与分析 一、查看系统自带的资产负债表、利润表操作步骤：报表与分析-资产负债表-工具-公式取数参数-确定-重算二 自定义报表1、资产负债表的编制 资产负债表编制单位：桂林非凡工业有限公司 2012年1月31日 单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数货币资金应付职工薪酬应收账款应付账款存货实收资本固定资产净值未分配利润资产合计负债及权益合计单位负责人： 会计主管： 制表人：李萍提示：年初数公式： 选中要编辑公式的单元格-点“fx函数”,进入报表函数选ACCT函数，点确定 在函数表达式的“科目”栏 按F7选择科目填入公式-确定“取数类型”按F7，双击C期初余额，货币，年度可不填，开始期间、结束期间填1，确认。正确公式：=ACCT("1001","C","",0,1,1,"")期末数公式：选中要编辑公式的单元格-点“fx函数”,进入报表函数选ACCT函数，点确定 在函数表达式的“科目”栏按F7选择科目填入公式-确定“取数类型”按F