电子税务局关报指引

1、附件2广东省电子税务局关联申报操作指引国家税务总局广东省税务局国际税收管理处编写2020年4月27日根据国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理 有关事项的公告（国家税务总局公告2016年第42号） 规走,实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场 所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,符合以下两种 情形之一的，应进行关联申报：（1）年度内与其关联方发生 业务往来的；（2）年度内未与其关联方发生业务往来，但符 合42号公告第五条规走需要报送国别报告的。企业年度内 未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件 的,可以不进行关联申报。目前,广东省企业可以通过直接上门（前台）申报、电

2、 子税务局（网上申报）两种方式进行关联申报。为了实行更 广泛的非接触式办税，广东省电子税务局增加了关联报告更 正申报功能,除正常报告外,更正报告和补充报告也可以在 广东省电子税务局上办理了 0要特别提醒的是,企业要先完成企业所得税年度纳税申 报再进行关联申报。逬入系统方式（一）利用捜索引擎在百度等搜索引擎输入国家税务总局广东省电子税务局后点击国家税务总局广东省电子税务局“进入。Bmi总百度ffl家猊务总局广东省电子税芻局网页 a讯观频 a片灶2 如 卿6 蘇2園 車多F樓索T3百gJW拢辛応揆结果约19上oo.ooo个20（昨月43 广东局富方K縮加歩人和社会公众理貞債S 公开.税费办理，公众

3、53 烟S诸展升， F税筲-5g决56S家税务总局广东省电子併务局1H19 傅二；码广东|51局 竹5广东榜畫APP二堆咼 F 皆决芬局个祝个?flAPP二 个人所得税）565版tW=a孝辭总扁广庁惜祝男扇服另毎舌仁366Mw.eiaxggggWE., 百；？快霍0为如存厂科窗广丘瓷电孑般S那D广兰朮程宣麻广工g；,契gqpo宜对广0務駅po下裁专橐希塔总局厂东省祿信局20194月4B广疾色电子骼局广东戰务砖网绑?人学堂确办悦梢务夏I第娱仕授 稅降菱大冢谈滝区建和201如1 S冢龙隽巳5靑E0换设臺ja.MV chinatax govcrVhS ，百 rS9S（二）输入登录地址直接在浏览器地址

4、栏录入https:/wwwetax-q|0 1 dWHHI* 1 gQMA./q&A*HflHMVW*WMkM ”n-EDwgMOSntt-!*asWit” “：11anaiKi ：i（二）选择申报方式可以自由选择网页填写申报或离线PDF申报， 其中：网页填写申报为在线申报模式,在报表填报和报 表上报两个过程均需要联网；离线PDF申报”为离线申报 模式,在报表填报时不需要联网，在报表上报时需要联网。如下图1点击网页填写申报申报,进入网页申报界面,如下tni 轉nMarVvi2系统自动转至报告企业信息表,纳税人根据实际情况填写,填写完毕后点击右上角的保存按钮,如下图se令业009IXriHkUJ

5、4/45r irl*0nttMaCI0M* A R2t*a*t Off4xaxMAK*J.cwoaa11I iCKH00oinon5冒丿BWg-auMMD06ICMM*;X”1Ja6ltWcnxw4弹出中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表以及相关附表，按企业实际情况填写好所有应填表格后，点中华人企关&*（201 仲6）击”下一步，如下图4fcARofc&u*Hrnr*WW* i ftllWJeWC OW. MMM （*AKKIH fMlUJ- frlWmb-WtOl . |：3ruS* I MS初,8 Al n 1$ 9MUg3入 tunMX5确认无误后,点击申报,即申报成功。工貝写和基名

6、注1 /U*加耳fo拎$工員|&1 098 密EQV貝*grMM4i* vtifurravK仗Uli曙（四）离线PDF申报1点击离线PDF申报申报,如下图2弹出下载界面，点击保存,如下图i協 霭以筝9箪eflWWASWWO!.RnaM下载后打开文件,如下图d I til4丄亠.亠中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）报告年度所IS期间：2018-OMl至 2018-12-31纳税人识别号：91440H6MA59D8AC93 纳税人名称：广州力和装怖I用M限公司 金额4位：人民币元，除表内标明其他币种外（列至小数点后购位）14纳税人根据实际情况填写完毕后，拉到PDF文件最下方,

7、输入纳税人登录电子税务局的密码（注：纳税人数字签名并非必须填报项，如果选择了数字证书签名,则无需输入纳税人密码,否则会报错导致无法提交）后，点击“提交 即可完成关联业务往来报告表填报,如下图1n s 炖6 ZA6 vat) UM-金 (T 名c “7% 討叨 #且Iz六-关联申报更正界面路径更正报告是指报告期内企业对已报告内容进行更正，补 充报告是指报告期后由于企业自查或主管税务机关等发现 以前年度报告有误而更改的报告。企业在电子税务局进行更 正报告或补充报告时，统T1过”申报更正2.0模块实现, 路径如下：（一）进入申报更正1=1进入办税桌面后点击”我要办税税费申报及缴纳申报 更正，如下（二

8、）点击申报更正2.0-如下图2020 C3 41ioao-OMi0 04 24&TK7XUOXItl30XMMJIWWMJOXMMiOMH?4*W*fJawRGfceoMiftirfJssXi*”&iZMQWHM曲论OMliOXMb202MM-nflwKymbRgOMl20XH)J-AeM丄曲202352CUO-OWI21U(KHHAS-a【S、尊7P.It涉E9 : QsitM&rQ*絵小SS&C厶2tin JI2020-05-31wao2cbreuE2922M*mtsro)ZPlL14VHUMSWilfW!IOS回WJO-O* 1RRnra17rtL 39（四）更正报告企业信息表检查并更正

9、报告企业信息表的信息。注意：报告期内进行更正应选填更正报告，报告期后更正应选填补充报告。SX0ItOMAnM报皆企业KSfiB iMKraiF itFtfAhnca *M* P IMpWARinTttkite?IXEIwcraovwrerrt, s(0fistfeg rmnuuut，t*crA割t ；&ut9cHcwfuuw erss eWV仝*2VM世E* MAA lAXlUKO*A 9 wfi-j *tr. 1 M 2 J- rMA9uz4aa -FA41Y.we 4&a59”怜XOO wGIUCDOa 120)0中华人民只和CD金业年天R业务注来Ke*人氏RdX*籌&HH20 敘 (6ta30xlWB AKAn l*WF歼 W MBTbBWC，naw： f4HZK KBirf