会计中各种原始凭证样图讲解

1、会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根（湘）X000000000附加信息银行现金支票（湘）XW00000000本支票付款期限十天出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号I|亿|十白I万|十|白|十|巾1外人民币二1（大写）IIIIIIIII用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账2、转账支票银行转账支票存根（湘）XW00000000附加信息银行转账支票（湘）XW00000000本支票付款期限十天出票日期（大写）年月日付款行名称:出票人签章复核记账23、银行进账单4t)、耳收款人全称付款人全称账号账号开户银行开户银行金额人民币（大写）亿十白十力十白十兀角分票据种类票据张数

2、开户银行盖章票据张数复核记账此联是开户银行交给持<出>票人的回单4、银行汇票申请书银行汇票申请书（存根）1第号申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币（大写）千百十万千百十元角分申请日期年月日上列款项请从我账户内支付科目（借）对方科目（贷）申请人盖章财务主管复核经办此联出票行给汇款人的回单7、银行本票7银行银行汇票（卡片）1汇票号码付款期限I壹个月出票行：行号：备注：复核经办复核记账此联出票行结算汇票时作汇出汇款借方凭证6、银行本票申请书此联由申请人签发单位或个 人留存，代替记账凭证银行省分行签发银行本票申请书（存根）1申请日期年月日收款单位或个人名称本票号码申

3、请签发本票金额（大写）申请人名称申请人地址（或账号）申请人签章银行出纳复核记账收款人：申请人：凭票即付转账现金出纳复核经办备注：此联出票行留存，结算本票时作借方凭证附件付款期限""I壹个月银行本票（卡片）1地名 汇票号码出票日期年月 日（大写）8、商业承兑汇票收款人全称收款人全称账号账号开户银行开户银行行号出票金额人民币（大写）亿千百十万千百十元角元汇票到期日（大写）付款人开户行行号交易合同号码地址出票人签章备注：商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码（大写）此联承兑人存查11、信汇凭证出票人全称收款人全称出票人账号账号付款行全称开户银行行号出票金额人民币（大写）亿

4、千百十万千百十元角元汇票到期日（大写）付款行行号承兑协议编号地址本汇票请你行承兑，此项汇票款我单位承兑协议于到期日前足额交存银行，到期请予以支付。出票人签章;1各注：复核记账银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码（大写）此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根）1付款人全称 开户银行银行承兑汇票的内容:编号:账号汇票金额（大写）到期日期年月日-以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守银行结算办法的规定以及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。

5、三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。五、承兑汇票款付清后，本协议自动失效。本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执，协议副本由承兑银行会计部门存查。承兑申请人签章：承兑银行签章：订立承兑协议日期：年月日银行信汇凭证（回单）1委托日期年月日汇款人全称收款人全称账号账号汇出地点省市/县汇入地点省市/县汇出行名称汇入行名称金额人民币（大写）亿千百万十万千十元角分支付密码汇出行签章附加信息及

6、用途：复核记账此联汇出行给汇款人的回单12、电汇凭证银行电汇伟证（回单）1汇款人全称收款人全称账号账号汇出地点省市/县汇入地点省市/县汇出行名称汇入行名称金额人民币（大写）亿千百万十万千十元角分支付密码汇出行签章附加信息及用途：复核记账由通口m急委托日期年月日此联汇出行给汇款人的回单915、增值税专用发票托收凭证（受理回单）1委托日期:¥""'日业务类型委托收款（CSE划、匚电划）托收承付（DW划、匚电划）付款人全称收款人全称账号账号地址省:开户行地址,市省'县开户行金额人民币（大写）亿千百十:万千百十元角分款项内容托收凭据名称附寄单证张数商品发运

7、情况合同名称号码备注：复核记账款项收妥日期：年月日收款人开户银行签章年月日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单（回单）1NO:缴款日期：年月日编号:收款单位全称开户银行款项来源交款单位人民币（大写）：千百十万千百十元角分备注：交款单位签章收款：复核：省增值税专用发票NO00000000发票联校验码：开票日期：年月日购货单位名称密码区纳税人识别号地址、电话开户行及账号货物或应税劳务名称单位孜量单价金额税率金额千百十万千百十元角分百十万千百十元角分合计价税合计（大写）仟佰拾万仟佰拾元角分（小写）销货单位名称备注纳税人识别号地址、电话开户行及账号第一联：发票联购买方核算采购

8、成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位:1116、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票彳弋码000000000000发票号码00000000开票日期：机打代码机打号码机器编号税控码收货人及纳税人识别码承运人及纳税人识别码发货人及纳税人识别码主管税务机关及代码运输项目及金额其他项目及金额备注运费小计其他费用小计合计（大写）（小写）承运人盖章:开票人:第一联发票联付款方记账凭证1219、收料单15年 月 日 客户:省 裁剪发票地址:货号品 名规格单位数量单价金额注息事项万千百十元角分1 .本发票为裁剪发 票，发票联大写全 额与裁剪线必须 相等（拾元以下金 额除

9、外），否则为无 效发票。2 .发票联发生误剪 错误，应作废，并 全套保存。合计金额（大写）万仟佰拾元角分¥:销 售 方 存 根 备 查开票人：收款单位章（未盖章无效）玖捌柒陆伍肆叁贰壹万万万万万万万万万玖捌柒陆伍肆叁贰壹 仟仟仟仟仟仟仟仟仟玖捌柒陆伍肆叁贰壹佰佰佰佰佰佰佰佰佰玖捌柒陆伍肆叁贰壹 拾拾拾拾拾拾拾拾拾18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日姓名出差事由出差日期7.年年自至刁日天可日大起讫时间及地点车船费夜间乘车补助费出差补”勺费住宿费其他月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额日数标准金额摘要金额小时%小时%小时%小时%小时%小时%小计共计金额（大写）仟佰拾

10、元角分预支核销退补王官部门审核填报人收料单1材料类别名称及规格单位数量实际成本计划成本差异应收实收单价金额单价金额供货单位：发票号码：年月日收货仓库：验收：保管：记账：制单:此联验收留存20、领料单领料单1（领料部门留存）领料单位：凭证编号：用途：年月日发料仓库：材料编号材料名称规格计量单位数:请领量实发单位成本金额备注发料人：领料单位负责人：领料人:22、产品出库单限额领料单1（领料部门）领料部门：第号:用途：年月日发料仓库：材料编号材料名称规格计量单位计划投产量单位消耗定额领用限额实发数量单价金额百十万百十元角分千百十万千百十元角分日期领用退料限额结余数量数量领料人发料人数量退料人收料人生

11、产计划部门供销部门仓库产品出库单1存根联制表日期年月日出厂编号出库日期产品编号产品名称:型号数量数量单价出库金额提货单位经办人主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日序号品名数量领用时间使用时间报废时间报废原因填表人:审核人:1724、财产物资盘存单财产物资盘存单单位名称:盘存时间： 年 月 日编号:序号名称规格型号计量单位头仔数重单价金额备注财产类别:存放地点:财产责任人:盘点人签章:实物保管人签章:1825、账存实存对比表账存实存对比表单位名称：年月日名称规格型号fh1单位单价账存实存账实对比备注数量金额数量金额盘盈数量金额数量金额分析原因：审批意见：盘点人签章：会计签章:1927、材料发出汇总表21现金盘点报告表单位名称:年月日实存金额实存金额实存账存对比备注盘盈分析原因:审批意见:出纳签章:盘点人签章:发出材料汇总表f、用途材料数量计划单价计划成本成本差异实际成本数量计划单价计划成本成本差异实际成本数量计划单价计划成本成本差异实际成本数量年月日部门:单位：元计划单价计划成本成本差异实际成本数量计划单价计划成本成本差异实际成本合计2228、职工薪酬计算表（留存）职工薪酬计算表部门：年月日单位：元人员类别人数应发数代扣款实发