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文档简介

1、领益科技借壳上市案例分析今年是改革开放 40周年, 伴随着政策的春风 , 民营经济在这 40年来取得了极 大的发展和突破 , 无论天南海北、各行各业 , 都有大量民营企业茁壮成长 , 做大做 强。不少民营企业已经发展成为所在行业领域内的翘楚 , 在行业中具备了举足轻 重的地位。但是 , 从整体上看 , 民营企业呈现出来的特征依旧是规模小、数量多、 发展缓慢。究其原因 , 与我国金融发展不足、金融抑制导致的融资不畅通有很大 关系。无论是在以银行信贷为主的 “间接融资” 还是在以在证券市场发行新股为主 的“直接融资”上 , 民营企业目前都不具有优势 , 而通过企业间的并购重组 , 往往 可以在较短

2、的时间内实现融资需求。 然而, 随着 2016年上市公司重大资产重组 管理办法的修订实施 , 企图通过借壳走向上市的企业不得不面对这一“史上最 严”借壳新规。2018年2月更是出台了 IPO被否企业三年内不得通过借壳上市 的规定。这些政策规定无疑加大了借壳上市的难度 , 对借壳上市企业和操作提出 了更高的要求。本文围绕领益科技借壳江粉磁材实现成功上市的案例 , 充分使用定性分析与 定量分析相结合、 横向比较与纵向比较相结合等多种分析方法进行研究分析。 首 先对交易双方的基本情况进行了一个简要的概述 , 并针对交易的性质进行了界定。 其次 , 从企业发展的自身需求及外部因素等多个角度对双方进行交易的原因进行 了分析 , 并分析了交易方案的设计、资产定价、股份发行及可能存在的风险。在 分析部分 , 重点从财务状况、 盈利状况、风险因素和发展方向多个角度 , 有针对性 地剖析了领益科技的企业质量。通过历年财务数据的比较以及与同行业上市公司的比较 , 得出领益科技经营 状况良好 , 具备较好的发展趋势。 最后对此次交易的亮点进行了说明 , 指出此次借 壳符合监管要求与导向 , 是一次有意义的市场资源优化配置 , 顺应了“产业整合” 的发展潮流。对

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