无形资产计提减值准备管理流程图

1、MP02.12.03.03 无形资产计提减值准备11股份公司财务部08审批下发批复意见股份公司 财务部形资产减值准备批 复文件吐哈油田 公司领导fig资产管理科资产管理岗位吐哈油田 财务资产处组织无形资产 使用状况清查血不:会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位计提无形资产减值准备检查表计提无形资产减值 准备申请表计提无形资产 臧值准备申请表吐哈油田财务资产处处长审查减值准备申请表吐哈油田所属单位、9L吐哈油田科技与信息处不通过吐哈油田总经理为公会10审批)(通过09编写计提减值准备请示会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位吐哈油田 总会计师不通过04.结束无形资产减值准备检 查表吐哈泅出 所

2、属单位 相关科室吐哈油田所属单位资产管理岗位吐哈油田所属单位资产管理岗位填写无形资产减值准备检查表进行技术鉴定，判断是否发生减值填写减值准备申请表鉴定意见计提无形资产 减值准备申请表吐哈油田 科技与信息处相关科室1 .风险(1) F1无形资产减值准备的计提不及时、不准确( K)2 .控制措施1) F:无形资产减值准备的计提不及时、不准确(1) F1.1K财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检 查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备(即存在减值趋势)，提请 经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写计提无形资 产减值准备申请表“

3、，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字， 再上报股份公司财务部审批。(2) F1.1M财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检 查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备(即存在减值趋势)，提请 经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写计提无形资 产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字， 再上报股份公司财务部审批。(3) F1.2M财务资产处处长对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核签字。(4) F1.3M公司主管领导对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核后上报股份公司

4、财务部。3 .流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0 )01组织无形资产使用状况清查会计核算中心 资产管理科资产管理岗位02填写无形资产减值准备检查表吐哈油田所属单位资产管理岗位无形资产减值准备检查表03进行技术鉴定，判断是否发生减值吐哈油田所属单位相关科室04填写减值准备申请表吐哈油田所属单位资产管理岗位计提无形资产减值准备申请表05审查减值准备申请表会计核算中心 资产管理科资产管理岗位计提无形资产减值准备申请表06审批吐哈油田财务资产处处长计提无形资产减值准备检查表07签署鉴定意见吐哈油田科技与信息处相关科室计提无形资产减值准备申请表08审批吐哈油田总经理办公会09编写计提减值准备请示会计核算中心 资产管理科资产管理岗位10审批吐哈油田总会计师11下发批复意见股份公司财务部无形资产减值准备批复文件12根据财