中国对外经济贸易信托投资有限公司参与“最佳风险控制奖”奖项评选的申报材料.doc

1、中国对外经济贸易信托投资有限公司参与“最佳风险控制奖”奖项评选的申报材料中国对外经济贸易信托投资有限公司 参与“最佳风险控制奖”奖项评选的申报材料 上海证券报“诚信托”专家评委会： 非常感谢上海证券报组织此次“诚信托”中国最佳信托公司评选。我司认为，由中国经济领域权威财经媒体上海证券报组织此次活动非常有意义。而本次活动的评选目标“中国最值得信赖、最具有成长性和创新精神的信托公司”，一直都是我司持续努力的方向。经慎重考虑，我公司决定参加本次 “中国信托公司最佳风险控制奖”的评选。 中国对外经济贸易信托投资有限公司（以下简称“公司”或“我司”）自202年重新登记以来，伴随着信托行业的逐步规范发展和

2、行业监管的逐步加强，公司秉承“诚信、合作、善于学习；认真、创新、追求卓越”的企业文化，坚持“委托人意愿至上、受益人利益最大化”的经营方针，严格遵照中国银行业监督管理委员会的监管要求，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制，增强风险控制能力，在规范经营方面取得了长足的发展。公司的风险管理工作受到监管部门和业内同行的普遍认可。公司曾应邀就风险管理专题到中国银监会和中国信托业协会进行工作讲座，20520年，公司连续两年应邀到中国银行进行风险管理专题交流，并多次与行业内的优秀信托公司进行风险管控方面的交流。现将我司风险管理的相关情况向专家评委会汇报如下： 一、逐步优化的全面风险管理体系 几年来，我司秉

3、承“风险创造价值”的理念，以COSO内部控制框架及中央企业全面风险管理指引为指引，从进一步细化对重点业务、重要风险的管理入手，逐步推广建立了全员参与、全过程、全方位风险管理的全面风险管理体系。 我司全面风险管理体系的实施框架可以概括为： n 实现五个目标：全面风险管理的五大目标 n 优化一个流程：全面风险管理的基本流程 n 建立一个体系：全面风险管理体系 n 培育一种文化：全面风险管理文化 二、外贸信托全面风险管理的五大目标 在外贸信托全面风险管理的框架中，公司开展风险管理工作要努力实现以下风险管理总体目标： n 确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内，保障公司稳健经营，持续发展

4、。 n 确保公司经营合法合规。 n 确保公司各项规章制度得到有效贯彻执行。 n 建立健全风险事故危机处理机制，确保将风险事故损失降为最低。 n 确保内外部实现真实、可靠的信息沟通。 三、外贸信托全面风险管理的基本流程 近年来，本着“持续优化”的流程管理理念，通过借鉴六西格玛等工具，并结合新实施的法律法规、公司业务实践及同行好的经验，我司每年均对业务流程进行梳理与调整，使流程适用性不断得到提高。截至207年一季度，我司已形成了一套适用性很强的流程规范体系，其具体内容如下： 主要业务操作流程 序号 类型 名称 1 一级业务操作 流程 信托业务一级操作流程 2 自营业务一级操作流程 3 二级业务操作

5、 流程 贷款业务操作流程 4 租赁业务操作流程 5 股权投资业务操作流程 6 集团资金信托业务操作流程 7 证券自营业务操作流程 8 专项流程 资产风险分类操作流程 9 内部审计稽核操作流程 公司信托业务流程总图如下： 四、外贸信托的全面风险管理体系 （一）已建立完善、垂直的风险控制组织体系 科学完善的公司治理机制是有效实施内部控制和风险管理的必备前提。几年来，公司始终坚持完善内部控制，经过不懈的努力，逐步建立起了一套完善的以风险管理为核心的公司治理组织机制。公司所构建的公司治理组织机制涵括了董事会、高管层、专职风险管理部门、业务前台部门等多个层级，构成了权责明确、各司其职、层级分明的风险管理

6、组织体系。 风险管理组织体系结构图 董事会 董事会风险控制委员会 公司高管层 计划财务部 稽核法律部 理财服务中心 各业务部门 公司所构建的董事会董事会风险控制委员会高管层中后台风险管理部门之间的权力制衡结构，能有效抑制“内部人控制”和“道德风险”的发生，为公司内部控制建设和风险管理提供良好的组织保障。 1、董事会 公司董事会是我司风险管理的最高决策机构，对股东会负责，具体负责确定公司的风险管理战略、政策和程序，行使重大经营决策权，对公司风险管理负有最终责任。公司董事会对公司管理层进行了明确的经营授权，在授权范围之外的业务应全部上报董事会风险控制委员会决策。公司为完善治理机制，推行了独立董事制

7、度，并正着手聘任独立董事。 2、董事会风险控制委员会 公司董事会下设风险控制委员会负责审议超出公司管理层决策权限的业务事项，从资金、风险、法律等专业角度揭示、评估及防范公司的业务经营风险，为董事会提供决策支持意见和管理改善建议。此外，该委员会还负责审议公司主要风险管理制度，并监督、检查公司风险管理制度和业务流程的执行情况。 公司制定了董事会风险控制委员会工作条例，明确规范了董事会风险控制委员的组织、职责以及议事规则。条例规定了风险控制委员会成员可采用“一票否决制”，即成员中只要有一名成员持否定意见，则所议事项不予通过，而未经风险控制委员会审议通过的决策事项，董事会无权批准，公司不得安排实施。

8、董事会风险控制委员会设立后，公司严格按照董事会的授权范围，对于超出总经理授权范围的事项均提交董事会风险控制委员会进行审议。205年度，公司超出总经理决策权限提交董事会风险控制委员会审议事项共23项；20年度，公司提交董事会风险控制委员会审议事项共80项。董事会风险控制委员会的建立和作用的发挥对于强化董事会职能，提升董事会决策效率以及健全公司的风险防范机制提供了有力的保障。 3、公司高级管理层 公司高级管理层是公司决策执行机构，负责拟定公司的风险管理战略和政策，确定公司风险管理制度，定期审查和监督公司风险管理战略、政策和制度的执行情况，并在董事会授权范围内行使业务决策权。 4、专职风险管理部门

9、公司设立了专职的风险管理部门稽核法律部，其主要职责为：起草公司风险管理政策、制度及业务操作流程；负责各项目的风险审核和评估；监督各业务部门风险管理工作的执行情况；进行事后检查；识别和评估新产品、新业务的风险，制定相应的操作和风险管理程序并向董事会及公司管理层及时报告公司风险管理状况。 目前, 稽核法律部拥有正式员工6人，分别负责公司的项目评审、内部审计、法律文件审核、证券投资风险稽核及项目执行情况稽查等工作。稽核法律部的6名员工中5人为研究生学历，1人为本科学历，其中3人拥有国家法律职业执业资格，有1人拥有注册会计师资格，员工大多毕业于人大、清华和北大等知名学府，具有较高的综合素质。 此外，公

10、司计划财务部、理财服务中心负责从业务经济可行性、财务风险以及信托发行可行性及风险的角度对项目风险进行评估，公司计划财务部、理财服务中心对项目的审核意见由稽核法律部汇总反映在项目的预审报告中。各风险管理部门的独立、专业、全面的评估意见为高管层决策提供了参考和有力的支持。 5、业务部门 公司各业务部门在风险管理中的主要职责是负责根据业务流程标准和业务管理制度对项目进行初审与评价，开展尽职调查，充分调查了解所开展业务中所包含的各类风险因素，落实各项风险控制措施，并直接负责项目的过程管理。 （二）建立健全内部控制，保持风险控制的独立性 为保障合规经营、严控风险，及时防止、发现、纠正错误和舞弊，提高公司

11、的业务风险管控能力，实现公司经营战略目标，公司对内部控制体系进行了持续改进。在建立内部控制体系的过程中，公司采用了多种控制方式，具体包括：通过前、中、后台职责分离实现了组织机构的相互制衡；在应当加以分离的岗位上（如会计与出纳、证券自营业务的研发、决策、交易、清算与资金管理等岗位）实现不相容职责的分离；公司建立了严格的授权批准机制，明确了公司高管层、各部门经理及职员处理业务的权限，保证了公司既定经营方针的贯彻执行；此外，公司通过建立预算控制、实物资产控制、风险控制、审计控制等方式，有效保障了内部控制作用的发挥和内部控制目标的实现。 （三）建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险 公司内部

12、控制的主要政策为合规经营、严控风险，在提升业务开拓能力，实现公司经营战略目标的同时不断提高公司的业务风险管控能力。公司已建立起一套以业务管理、风险管理、财务管理为核心的较为完善的内控制度和操作流程体系，其具体内容如下表： 主要内控制度序号 类型 名称 1 基本管理制度业务决策管理制度 2 内部审计稽核管理制度 3 资产风险分类管理制度 4 业务风险管理问责制度 5 独立董事制度 6 关联交易管理制度 7 业务管理制度信托业务管理办法 8 自营业务管理办法 9 项目执行过程管理办法 10 贷款业务管理办法 11 融资租赁业务管理办法 12 单一资金股权投资信托业务管理办法 13 集团资金信托业务

13、管理办法 14 证券自营业务管理办法 15 贷款证管理暂行办法 16 信托业务信息披露管理暂行办法 17 合同管理办法 18 诉讼案件管理办法 19 业务投诉管理办法 20 财务管理制度信托财务会计制度 21 财务管理制度 22 财务会计制度 23 财务会计信息保密制度 24 人力资源管理制度员工职业发展管理规定 25 员工绩效管理办法 26 内部培训师制度 27 28 其他 印章管理办法 29 档案管理规定 30 安全管理规定 31 保密管理规定 32 公司在内控制度和业务操作流程建设的同时，注重制度和流程的培训，同时通过内控执行情况检查和考核，保障了内控制度及操作流程的有效执行。 公司在健

14、全完善内部控制体系的同时，注重对员工进行制度和流程方面的培训。同时建立起了对内控控制体系运行情况的监督、评价和纠正机制，通过内部控制执行情况专项检查和开展内部审计工作，查找内部控制的缺陷，并不断进行补充和完善，保障了内控制度及操作流程的有效执行和持续改进。 目前，公司所建立起的内部控制体系在保障公司合规经营、稳健发展方面起到了积极的作用。205年和20年中国银行业监督管理委员会检查组对我司进行了两次现场检查，通过检查，监管部门对我司在遵纪守法、合规经营方面给予了充分的肯定。 （四）建立了达到行业先进水平的法律文本范本体系 我司常规类业务（包括房地产类融资业务、大规模/低成本融资业务、 单一资金

15、信托业务、股权信托业务、医疗器械融资租赁业务、集团资金管理信托业务等）的法律文本已全部实现了标准化、格式化。常规范本17个，包括信托、自营合同在内的14个常规业务合同范本和集团资金管理信托业务的3个合同范本。 在合同范本制订过程中，参考、借鉴了大量的金融同业（包括银行、信托公司）相关优秀法律文本的内容，并在业务部门进行了长期的适用，我司的法律文本水平在业内处于领先水平。在银信合作业务中，中国建设银行和中国农业银行均将我司的单一资金信托系列合同作为与其他信托公司合作的推荐范本。在20年底银监会进行的新两规制订过程中，我司信托合同的风险申明书也被监管部门作为范本进行讨论。 我司非常重视范本合同的制

16、订工作，在银监会新两规实施后不久，我司即着手对20年版信托合同范本进行修订，现已基本形成了207年版集合资金信托和单一资金信托合同范本并已开始在业务部门适用。 （五）建立有效的风险控制奖惩制度在建立完善业务风险管理组织体系的同时，公司为切实增强各级人员的风险意识，205年公司实施了业务风险管理问责制度，该制度明确规范了公司各级人员在风险管理中的具体职责和对各种违规、不尽职、过失等行为所导致的风险事故的处罚方式，该项制度的推行对公司各级人员尽职履行各自的风险管理职责起到了良好的约束作用。此外，公司还将风险管理指标与个人绩效考核和薪酬激励机制相结合，使每个人的风险管理职责履行情况直接与薪酬相挂钩。

17、公司所建立起的风险管理问责制和薪酬机制相结合的激励约束机制有效抑制了“道德风险”的发生，切实将风险管理落实到了实处。 （六）建立了信息交流与反馈机制 公司建立和设置了适时跟踪报告公司内控情况的信息反馈机制，内容包括项目审批决策报告体系、项目履约监督报告体系以及证券自营业务报表体系等报告机制，并通过包括NOTES平台、财务软件、电子业务台帐等在内的电子化信息交流渠道的建立，实现了信息在各部门之间的共享与交流，确保了公司董事会和高管层能够及时了解公司的经营和内控情况。此外，通过公开信息披露机制的建立以及信托销售管理软件、公司网站等的建设，增进了公司与监管部门、委托人、受益人的信息沟通与交流。20年

18、公司进行了新信息平台的开发建设工作，并已经完成新信息平台的规划立项、开发商招标选择工作，进入了系统的正式开发阶段，该信息平台预计将于207年实现开发上线。新的信息平台涵括了公司经营管理涉及的财务、业务、客户管理等各个方面，上线运行后将实现各项核算的电子化，减少重复劳动，数据集中管理，消除信息孤岛，有利的提高经营管理效率。 （七）建立了监督评价与纠正机制 公司设置专门的内部审计人员，独立行使对公司内部控制情况的监督、评价和纠正职责，在审计过程中发现的内部控制缺陷，可向被审单位提出改进建议并敦促被审单位及时改进。内部审计人员有权直接向董事会、监事会和公司高管层报告内控控制的审计情况。 此外，公司对

19、每个所开展的项目在终止后实施项目后评价，通过对项目操作的前期准备、项目审批、执行过程管理等全过程进行分析和复核，评价项目是否达到预期效果，分析项目执行的实际情况与预测的差别及原因，找出存在的问题，总结经验教训，提出改进措施与建议。 五、外贸信托的全面风险管理文化 我司认为，风险控制成功与否，关键在于能否严格按照“规矩”操作。建立信托公司风险管理长效机制最核心的问题是建立公司自我约束的观念和方法。作为我司企业文化子系统的风险文化，是我司企业文化的重要内涵，这个内涵就是“风险管理创造价值”。 公司重视风险文化的建设和培育，通过培训和学习等多种途径使全体员工熟悉公司的各项规章制度及业务操作流程。公司

20、不断强化员工的风险控制意识和加强风险管理职业道德教育，并通过建立实施风险管理问责制，对风险管理过程中违规、不尽职以及过失等行为进行责任追究，同时，公司将风险管理的执行情况与绩效评价相结合，使“风险先行”、“按规操作”的风险观在全体员工的脑海中根深蒂固，公司各级领导和员工对公司的内控制度和机制具有相同的理解和共同的观念，在增强自我约束力的同时，集体的认同感和凝聚力也得到增强。 206我司举办了“规章制度考核”和“常用法律法规考核”并对优胜者进行了奖励。通过考核基本上达到了以考促学的目标，并且起到了激发员工主动、积极学习规章制度和法律知识的作用，使主动学习、主动控制风险的理念融入到风险管理文化之中

21、。 六、建立了持续改进的风险管理机制 公司在实现经营目标的过程中，始终重视风险管理的重要性，将提高风险管控能力确立为公司发展的重要战略目标。公司在提高风险管控能力的过程中，确立了全面风险管理的原则，既要使风险管理覆盖公司所有的部门、岗位和人员，实现全员参与；使风险管理渗透至公司的各项业务及各个操作环节，实行全过程风险控制；重视公司经营过程中面临的市场、信用、操作、法律、声誉等各类风险，对各类风险因素实行全方位管理。 目前，公司所构建的风险管理机制主要包括下列内容： （一）建立完善的风险管理的制度和风险控制指标体系 我司坚持“制度审项目”、坚持“流程导向”，对公司所开展的全部业务均规定了明确的基

22、本交易条件。包括：医疗设备融资租赁业务基本交易条件、医疗设备售后回租赁业务基本交易条件、制订大规模、低成本融资业务基本交易条件、贷款业务管理办法等。 在公司所建立的各项管理制度和流程中，涉及业务管理的制度为12项，涉及业务操作的流程共7项，上述业务管理制度和操作流程覆盖了公司所开展的各主要业务类型。公司在对各类业务所面临的风险进行充分的识别和评估的基础上以业务管理制度的形式对各类业务的准入条件、风险识别、风险防范措施等内容作出了明确的规范。通过业务管理制度的制定和推行，使公司各部门和各级员工明确了公司风险管理的政策和要求，为各项业务的开展提供了明确的指引。 公司所建立的各项业务操作流程，明确规

23、范了各类业务操作的程序、环节、控制要点、责任人等内容。业务流程的建立和实施，实现了业务操作过程中前、中、后台部门的良好衔接和沟通，通过项目立项、尽职调查、预审、审批、执行过程管理等环节的明确划分和职责分离设置，形成了各部门、各环节间的牵制机制。 （二）建立了风险管理的持续改进机制 随着市场环境、外部政策环境、监管要求和业务创新的发展变化以及公司风险识别能力的逐步提高，公司认识到必须对已经建立起内部控制体系和风险管理机制进行持续的改进，以适应公司发展和管理改善的要求。 20年公司制定了详细的内部控制体系和风险管理机制的改进计划，并将此种改进和完善行为确定为公司今后发展中必须坚持的持续性的工作内容

24、。公司对内部控制体系和风险管理的持续改进活动包括了对各项管理制度、操作流程的修订和完善，对新开展的业务类型制定基本交易条件以及对公司所面临的各类风险进行进一步深入识别、评估与揭示等内容。加强对新业务交易条件科学性的持续评估与完善。 通过内部控制体系和风险管理机制的持续改进，保证了公司所建立起的内控体系和风险管理机制的适用性和先进性，增强了其规范指导作用。 综上，多年来公司根据监管要求和业务发展需要，经过不懈的努力，目前已经基本建立健全了一套完整的内部控制和风险管理体系和行之有效的制度框架，能够有效的防范各种风险。自重新登记以来，公司没有发生过一起违法违规行为。204年起至今公司共发行17单集合

25、资金信托计划，截至目前已按期兑付13单，均未发生兑付风险，正在执行的各信托项目均运行正常。良好的内部控制和有效的风险管理机制也有利的促进了公司业务的健康快速发展，并为信托业务的创新和发展打下了坚实的制度基础，做到了业务发展和风险防范的有机结合。 七、公司主要风险的管理措施 公司的风险管理主要集中在对信用风险、市场风险和操作风险的管理。信用风险和市场风险比较突出的是集合资金信托业务；市场风险比较突出的是单一信托理财等业务；操作风险带有整体性，比较突出的是信托贷款、信托投资等业务。 （一）信用风险管理 公司面临的信用风险主要体现为信贷业务中交易对手不能按合同约定履约所带来的损失。 公司对信用风险采

26、取了以下控制措施： 1、加强事前对交易对手（项目）的尽职调查。 2、实行对交易对手（项目）三级风险评审制度，设立事前审批、事中执行和事后监督三道程序，为信用风险管理提供三道防火墙。在项目评审过程中公司的前、中、后台以及管理层、决策层须对项目风险进行层层把关，建立了分层次的风险预防线。 3、认真落实贷款担保措施，选择信誉卓著的大企业作保证；客观、公正地评估抵押品，严格控制贷款本金与不同抵押品价值之比。抵押率分类标准为：国库券、央行发行的金融债券为100；政策性银行及商业银行发行的金融债券、国家有关部门发行的债券、定期存单、银行承兑汇票，不得超过90；AAA级企业债券不得超过80；各项收费（益）权

27、，不得超过70；建筑物、房地产、土地使用权和土地出让受益权，不得超过50；已投入使用的现房（包括经营性物业、普通住宅等）抵押率不得超过60，车库抵押率不得超过50；公司一般不接受机器、设备、交通运输工具、产成品、原材料等动产作为抵押，特殊情况下公司认为可以接受的，抵押率不得超过40。保证贷款的管理要点为：保证人应具有独立的法人资格，并对其拥有的财产享有所有权或依法处分权；担保人应具备良好的资信状况，近3年经营业绩稳定，财务状况良好，具备较强的担保能力。 4、事中对交易对手（项目）进行动态管理，及时将有关情况向公司经理和董事会风委会报告。 5、对风险资产提足包括呆账准备金、信托赔偿准备金在内的各

28、项准备金。呆账准备金包括一般准备金和专项准备金。一般准备，按照财政部规定的呆账准备金计提范围的资产按最低提取比例1提取。专项准备，按照五级分类对债权资产、权益资产和其他资产进行风险分类后，计提用于弥补专项损失的准备。 6、借鉴国际先进的信用风险管理技术，逐步采用VaR(Value-at-Risk)风险计量模型来计量各种业务和投资组合的信用风险。 （二）市场风险管理 市场风险是市场的波动导致公司财产或信托财产遭到损失的可能性。主要体现为信贷业务中由于利率水平的不利变动或证券投资业务中由于股价的不利变动等带来的风险。 市场风险的表现形态：受托人将信托财产投资于有公开市场价值的金融产品或者其他产品时

29、，金融产品或者其他产品的价格发生波动可能导致信托财产遭受损失；市场风险具有很强的传导效应，以信托财产投资或者贷款给交易对手时，交易对手的市场风险（如销售下降、成本上升等）可能会给信托财产带来信用风险。市场风险表现突出的是投资于证券市场、货币市场和信托产品的信托理财等信托业务。 公司对市场风险采取了以下控制措施： 1、加强对经济及金融形势的分析预测，并据此提出资产配置及其调整方案。 2、公司开展的信贷业务多为中短期贷款项目，公司在项目的相关合同中一般都规定利率随央行基准利率调整而调整，以此抵御利率上调可能产生的风险。 3、加强对证券市场宏观政策面分析，确定合理的证券投资资产配置比例；在公司确定的

30、选股模型基础上，加强个股分析，决定投资规模；定期跟踪上市公司经营管理状况的变化，随时关注证券市场运行趋势，根据对股价变动的判断确定投资交易时机和止盈止损幅度，严格控制股价变动风险，一旦到达止损点，就立即平仓；建立重大投资决策快速反应机制，提高决策效率。 4、根据市场行情，及时调整业务结构，如证券类投资信托，重点开发了“富锦”系列证券投资信托产品，既满足一般受益人的风险收益偏好，又降低优先受益人的风险。 5、借鉴国际先进的信用风险管理技术，逐步采用VaR(Value-at-Risk)风险计量模型来计量各种业务和投资组合的市场风险，将公司的资本水平与承担的市场风险相挂钩。 （三）操作风险管理 操作

31、风险主要是指由于员工的个人因素导致操作不当所引发的风险；由于制度的不完善导致员工缺少监控所引发的风险；由于信息系统出现故障导致业务无法正常运行而引发的风险。近几年，公司未发生因操作风险所造成的损失。 公司对操作风险采取了以下控制措施： 1、强化尽职调查：制定项目尽职调查工作指引、制定尽职调查信息采集清单，对前台部门开展尽职调查工作进行明确规范，要求实行双人、多人实地调查制。 2、重视签约环节：我司的所有合同均要求并做到了面签，且公司稽核法律部派人参与公司重大合同的面签。 3、建立严格的部门职责和员工岗位职责，整合公司各项业务流程和操作规程，在全公司实行统一的业务标准和操作要求。 4、建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。定期开展业务操作流程执行状况检查，跟踪检查公司的各项操作流程的执行情况，保障业务操作流程的有效执行。 5、建立严格的复核、审核程序。公司设置专门的内部审计人员，每半年对公司的各项内控制度执行状况、财务核算等