(修订)异地分(子)公司结算管理办法8.1(改1)

1、南京市市民卡有限公司分（子）公司结算管理办法（暂行）第一章 总则第一条 为规范南京市市民卡有限公司（以下简称市民卡公司）分子）公司的结算管理，提升结算服务水平；同时为明确分（子）公司在预付卡业务管理方面的职责，加强客户备付金的管理，依据会 计法、企业会计准则等规定，结合市民卡公司实际情况制定本 办法。第二条 本办法所指分公司是指市民卡公司设立的不具有独立法人 资格的分支机构； 子公司指市民卡公司直接或间接控制的合并报表范 围内的公司。第三条 本办法适用于市民卡公司分公司、 全资子公司以及控股子公 司。第四条 结算要求1. 统一结算，统一记账，资金统一归集；控股子公司除外。2. 通过结算合同明确

2、各分（子 ）公司的业务结算范围；控股子公司 除外。3. 通过核心业务系统进行分（子 ）公司以及控股子公司的业务区分。第二章 结算流程第五条 分公司结算流程 1. 充值结算： 1）网点后付费充值：卡片充值T缴纳款项至备付金合作银行并填制 充值报表（或系统出具）7（网点填表人及负责人签字）7分公司结 算（财务）审核T支付结算部复核T差异处理T支付结算部记账T报 表统计 2）网点预付费充值：预交充值款T支付结算部查询款项到账情况T 支付结算部一个工作日内往大主卡内成功充值T支付结算部记账 报表统计 3）账户充值：预交充值款并发送正确的充值表格T支付结算部查询 款项到账情况T支付结算部一个工作日内往账

3、户内成功充值T支付 结算部记账7报表统计 2. 消费结算： 刷卡消费7结算人员根据合同结算周期填制付款单7复核人员复核 签字7相关人员审批签字7结算出纳付款7消费对账7差异处理7 支付结算部记账7报表统计 第六条 子公司结算流程 1. 充值结算：1）网点后付费充值： 卡片充值7缴纳款项至备付金合作银行并填制 充值报表（或系统出具）7（网点填表人及负责人签字）7子公司结 算（财务）审核f支付结算部复核f差异处理f支付结算部记账f报 表统计 2）网点预付费充值：预交充值款f支付结算部查询款项到账情况f 支付结算部一个工作日内往大主卡内成功充值f支付结算部记账 报表统计 3）账户充值：预交充值款并发

4、送正确的充值表格f支付结算部查询 款项到账情况f支付结算部一个工作日内往账户内成功充值f支付 结算部记账f报表统计 2. 消费结算： 刷卡消费f结算人员根据合同结算周期填制付款单f复核人员复核 签字f相关人员审批签字f结算出纳付款f消费对账f差异处理f 支付结算部记账f报表统计 第七条 控股子公司结算流程管理要求：控股子公司通过核心业务处理系统自行进行支付结算业务； 市民 卡公司通过业务处理系统对控股子公司的系统数据进行统计分析。第三章 结算方法第八条 系统确认 :结算数据以系统数据为核算依据。通过系统结算数 据与实际业务进行核对，找出差异，通过系统进行调整。第九条 人工核对 :人工核实业务交

5、易资金的银行到账情况；人工核对 系统数据与实际发生业务的数据差异。3第十条 差错处理：核查出得差异提交系统运营部 （技术事业部） 进行 差异分析及系统处理。第四章 账户资金管理第十一条 分（子）公司客户备付金通过当地的备付金合作银行进行 归集；若涉及自有资金，每月初通过资金划拨的形式进行清分。第十二条 控股子公司开立两个账户以区分自有资金账户和客户备 付金账户； 市民卡公司在子公司所在地开立分公司， 并开通市民卡公 司客户备付金账户第五章 结算业务账务处理第十三条 结算记账人员根据系统数据或据此编制的汇总报表进行 账务处理。第十四条 每月初因系统处理时间无法 进行账务处理的，采取预估 入账的方式现行账务处理， 待系统出具正确数据后再据此进行账务调 整。第十五条 控股子公司财务结算人员独