企业授信方案在银行信贷结构调整中的应用(下)

1、企业授信方案在银行信贷结构调整中的应用(下 唐小梅 李成青 发布时间:2010-10-08因此，A银行为丙关联体制定了以下授信方案：核定丙关联体的授信额度为7.7亿元，其中A企业为5亿元，全部为项目贷款额度，D企业为2.7亿元，限用于办理贸易融资业务；要求上述4个授信成员企业在A银行开立结算账户并作为资金回笼专户，如对外提供新的抵、质押及保证担保，须征得银行同意；融资追加各自主要个人股东连带责任保证担保，融资用途(项目贷款须用于自身煤码头建设限于借款人自身经营周转，不得用于股权投资或其他资本性支出；D企业限于办理不超过6个月期限(含的短期融资业务，银行融资余额应不超过任何月份即期报表反映的存货

2、和应收账款合计余额数的70%，限用于办理信用证及项下押汇、贴现、买方融资和应收账款池、国内保理、订单融资等贸易融资业务，下游客户交易对手限于核心企业XXX等4户企业，办理采购端融资，须对应落实上述4户企业的下游订单。随着丙关联体内部的业务调整，A银行也相应进行调整，对丙关联体从贷款品种及交易对手方面予以锁定：一方面结合A银行的信贷要求发展贸易融资业务，另一方面使银行信贷风险得到有效控制，并促进信贷业务发展。为此，A银行通过为煤码头追加项目贷款，避免了码头烂尾、银行贷款难以收回的风险，并全部收清C企业的银行贷款，只为D企业办理核心企业的融资业务，从贷款品种上进行风险控制，虽然关联体的授信额度增加

3、了，但总体的风险更加可控。4.为受行业政策限制的企业量身定做贸易融资服务方案。丁企业从事差别化化学纤维、锦纶高弹丝的生产，企业的生产设备较为先进，产品主要销往珠三角及江浙一带；企业的主导产品锦纶高弹丝质量指标较高，产品具有一定的竞争优势；企业采购主要从春晖股份等国内外知名企业采购，国内主要的下游客户为以纯集团等企业，其贸易链条较为稳定，且主要客户的履约能力较强，企业产品出口占21%，国内销售占79%。考虑到丁企业为A银行国际贸易融资重点客户，拥有一定的产品和技术优势，且在同业中具有一定的竞争优势，虽然丁企业受原料价格上涨因素致使当年的盈利有所减少，但近两年企业加大投资力度，扩大生产规模，提高经

4、营实力，随着经济的逐步回暖，经营规模和盈利能力将有所提升(见表3。同时考虑到丁企业受行业政策限制，只能办理贸易业务，且企业的经营链条对贸易融资的保障性较好，加上有远期结售汇的需求，可为银行带来大量的外汇中间业务收入。为此，A银行对丁企业的授信方案制定为：核定企业授信额度为2600万元，其中2550万元限用于办理贸易融资业务、50万元用于办理结售汇业务，企业在A银行的货款回行额按不低于A银行融资同业占比回笼，并接受A银行监管，在企业上年度银行的货款回行量的30%以内释放授信额度；所有融资必须落实合法、有效、足值的房地产抵押担保；其中，信用证、保理业务、发票融资等3项贸易融资业务在限定核心交易对手

5、的情况下可执行授权审批制流程，满足客户快速提款和银行的风险控制要求；根据银行资金成本合理确定融资定价水平，确保A银行融资定价不低于当地同业价格，并尽量使总体收益最大化。由于丁企业属于纺织企业，而目前纺织为产能过剩行业，竞争激烈，且出口业务主要依靠退税返利，该企业不具有明显竞争优势，因此结合企业的贸易链条为企业制订贸易融资业务方案，并通过为企业的个别业务品种开放绿色审批通道，引导企业向具有银行信用背景的信用证及项下融资、保理业务发展，使流入企业的贷款更加合理，并以货款的回笼释放授信额度，从而达到以现金流量为主线的控制目的。随着银行融资的流入，企业的营运资金得到有效补充，经营状况持续向上，目前已有

6、增加融资额度的需求。5.为经营好转的不良贷款企业制定授信方案，实现贷款风险转化并调整贷款结构。戊企业为特种玻璃的研制、生产和玻璃深加工及其安装施工企业，是国家火炬计划重点高新技术企业。该企业的主要产品为高性能防火玻璃、高性能防飓风玻璃、防炸弹玻璃及太阳能光伏玻璃等，承担了国家和广东省多项重大科技攻关任务，获得多项成果并转化为产品。目前防火玻璃为该企业的主打产品，其产销量位居全国第一，具有良好的品牌效应。由于2006-2007年企业经营管理出现问题，经营一度陷入困境，资金周转困难，银行贷款全部逾期并劣化为不良贷款(见表4。该企业于2008年年初引进战略投资者进行增资扩股，股本总额增至9000万元

7、，新股东由NP集团等8家公司组成，随着实力强劲的战略合作伙伴加盟，企业焕发出新的活力，并通过扩建新厂房和购入新设备来提高产量，有力地保证了销售订单，特别是出口大单的按时交货，财务状况和经营成果大幅提升。鉴于戊企业发展良好，经营状况持续上升，风险状况已经得到有效控制，为该企业制定合理的授信方案，转化不良贷款，不单有利于银行的信贷结构调整，也有利于银行拨备的返还。因此，A银行为其制定授信方案如下：核定戊企业授信额度4600万元，其中流动资金贷款余额不超过5900万元(授信额度是一个加权风险值的合计，因流动资金贷款能够提供抵押，相对风险较低，因此占用授信额度较小，可使用的金额较大，并确保在现有贷款抵

8、押物不减少的情况下，同时落实法定代表人夫妇提供个人无限连带责任担保，追加关联企业XXX连带责任保证担保。另外，要求所在经办行加强贷款动态管理，争取多办理贸易项下融资业务，逐步以贸易融资产品替代存量流动资金贷款，力争授信年度内置换比例不低于20%的授信方案，适当提高贷款利率。经此之后，戊企业的不良贷款全部转化为正常贷款，减少了逾期贷款的利息，同时该企业也在上市的进程中向前迈出一大步；与此同时，银行的信贷结构也得到优化，在不良贷款减少的同时，贷款品种也得到分流优化。目前该企业处于A股上市审核阶段，随着经营情况的向好，企业拟增加银行授信额度用于日常经营。 三、建立授信方案机制的几点建议从A

9、银行上述授信案例来看，授信方案是银行授信管理的核心环节。在实际操作中，要有效发挥授信方案的功能作用，还必须制定一套与之相适应的配套措施：1.树立授信方案是为防范风险和增加收益服务的理念。授信方案出发点是防范风险、提高效率和增强竞争能力，其最终的目的是为银行带来业务效益正流入。因此，在授信工作中需着眼于授信方案的有效性和实用性，从而提高授信额度的使用率，避免同业间为争市场份额，忽视客户的实际需求，争相放大授信方案中的授信额度、授信范围和授信条件，使授信泡沫化。2.建立客户经理团队和风险经理团队共同参与的贷前平行作业机制，从业务拓展和风险控制两个角度考量，制定授信方案。两个团队通过现场调查、外部资

10、信收集和客户财务能力分析，结合客户的运作模式和资金使用方式，在客户申请的授信额、相关担保方式对应的可授信额度、测算出客户能够偿还的授信额和银行拟争取的市场份额中通过竞争和谈判，寻求客户和银行都能接受的授信方案。3.建立预警与反应机制，提高对客户风险的敏感性，对每一个客户，应结合其授信方案制定详细的授信后管理方案，授信后管理方案应包括管理的内容、时间，管理的人员与职责，以及管理的方式等，并提交相对应的风险管理委员会审议通过，然后交与客户经理或者是经营行付与实施，及时对融资结构进行调整或退出。4.加强授信方案的执行力度并加强检查工作，对授信业务实施全过程、动态周期性的风险管理，提高执行力，并以后续检查为辅助手段，防止授信方案的执行效果打折扣，并对检查发现的问题严肃处理。参考文献：黄翔，2003.商业银行综合授信的有关问题探讨J.上海金融，(4：5354.李成青、谢洁华，2008.新形势下商业银行主动信贷退出的意义N.金融时报，20080419(2.李敬，