集团公司对标管理工作实施方案

1、篇一：集团公司对标管理工作实施方案（6448字）陕西煤业化工集团有限责任公司（简称集团公司）为进 一步贯彻落实省国资委关于开展全面对标考核活动的指导 意见及集团公司开展对标管理活动的意见、 20XX年 对标管理工作安排与集团公司各部门对标管理工作安排 的要求，全面提升经营管理水平，构建核心竞争力，追求卓 越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助 推集团公司实现跨入世界 500强的愿景目标，特制定集团公 司对标管理工作实施方案。一、现状分析集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进行：一是 点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进行对比分 析。主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综

2、合绩效评价 指标，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、补 充指标等五个方面共计 28项综合指标（参见附件一）；二 是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进行 对比分析。主要通过财务指标、规模发展、安全生产、自主 创新、人力资源、节能环保、社会贡献、项目建设、资本运 营等九个方面共计 34项专项指标（参见附件二）进行对比 分析。（一）、集团各类综合指标与行业标准值对比分析依据国务院国资委发布的 20XX年度国际煤炭行业、国内 煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值，将集 团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低 值、较差值等进行对比，分析集团整体经营的优劣势

3、。1、与国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三）与国际煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中有 9个指标处于良好值水平以上，2个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，6个指标低于较低值，良好值以上指标 占比45%平均值以下指标占比 45%其中盈余现金保障倍 数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等4个指标居于优秀值水平；总资产周转率、流动资产周转率、资 产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、带息负债 比率等6个指标处于较差值水平。2、与国内煤炭工业综合类指标对比（参见附件四）与国内煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中（不良资产比率与或有负债比率没有数据）有12个指标处于良

4、好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平 均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比 50% 平均值以下指标占比 29%其中净资产收益率、主营业务利 润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术 投入比率、三年销售平均增长率、EBITDA率等8个指标居于 优秀值水平；总资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5个指标处于较差值水平。3、与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析（参 见附件五）与国内大型煤炭企业综合类指标对比，集团综合类指标（不良资产比率与或有负债比率没有数据）中有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略

5、高于平均值，3个指标略 低于平均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标 占比50% 平均值以下指标占比 39%反映集团盈利能力状况 6个指标中，与国内大型煤炭企 业相比较，净资产收益率（22%）、主营业务利润率（衿等 2个指标超过优秀值水平（衿；总资产报酬率（衿、盈 余现金保障倍数（）、成本费用利润率（%等3个指标超过良好值水平（%、衿；但是资本收益率（衿仅高于平 均值水平（衿o由此可见，集团总体盈利能力状况良好， 但资本收益率不高反映由集团总成本还有降低空间。反映集团资产质量状况 5个指标中（集团不良资产比率 无数据），与国内大型煤炭企业相比较，应收账款周转率（衿仅略高于平均值水平（%

6、 ;流动资产周转率（衿、总资产 周转率（ 2个指标劣于平均值水平（%衿；资产现金回 收率（劣于较低值水平（衿o由此可见，集团总体资产 质量不乐观，固定资产占比过大或者固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集团需要加强新建项目管理， 严控投资超标和工期滞后。反映集团债务风险状况 6个指标中（集团或有负债比率无数据），与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数（6倍）略高于平均值水平（倍）；带息负债比率（%、速动比率（101% 2个指标劣于平均值水平（51% % ;资产负 债率（衿、现金流动负债比率（衿2个指标劣于较低值（衿 由此可见，集团总体偿债能力偏低， 负债偏高，现金流偏低。 集团需要加强

7、采购、生产和销售衔接，加速销售回款，提高 内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资 产证券化水平，降低债务融资比例。反映集团经营增长状况 5个指标中，与国内大型煤炭企 业相比较，销售（营业）增长率（衿、销售（营业）利润增长 率（衿、总资产增长率（%、技术投入比率（%等4个 指标均处于优秀值水平（% % %衿以上；资本保值增值 率（衿处于良好值水平（衿以上。由此可见，集团总体经 营增长状况良好，这与目前集团处于快速发展扩张时期有 关。6个补充指标中，与国内大型煤炭企业相比较，三年销售平均增长率（衿和EBITDA （衿率2个指标高于优秀值水平 （% % ,反映集团盈利能力和经营增长状况

8、良好；存货周 转率（）和经济增加值率（ 衿2个指标仅达到平均值水平（% % ,反映集团资产使用效率和收益水平偏低；成本费用占主营业务收入比重 （86%仅好于行业平均值水平 （88%）, 期间费用占主营业务收入比重 （衿劣于行业较低值水平（衿， 反映集团成本、费用（经营费用、管理费用和财务费用）偏 高。集团需要加强全面预算管理、产品成本管理和资本成本 管理。（二）、集团各类专项指标与优秀企业对比分析1、与煤炭行业20XX年排名前三名企业对比分析（参见附件六）根据国资委关于开展全面对标考核活动的指导意见（陕国资分配发20XX125）精神的要求，企业要以同行业 国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团

9、公司各项专项指 标与国内煤炭行业前三甲神华集团、河南煤业化工集团和冀 中能源集团进行对比，寻找差距和学习方向。从经营范围来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源与 陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力发展煤化工产业， 同时发展相关多元化产业，因此在经营管理上有较大的相似 性，可以互相学习借鉴。从财务指标上看，神华集团在总资产报酬率方面较好， 而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强（是陕煤 化集团的23倍）。从企业地位上看，神华集团、冀中能源及河南煤化工是 20XX年中国煤炭行业100强的前三甲，同时都是 20XX年世 界500强企业，分别名列 234、333与397名。从规模上看，神华、河南

10、煤化工及冀中能源20XX年销售收入均达到 1800亿以上，分别为 2803亿元、1805亿元与 2157亿元，同时三家企业 20XX年原煤产量均超过或接近 1 亿吨。集团在煤炭产量（亿吨）方面与三家企业处于同一地 位，但在销售收入（亿元）方面与他们相比还有较大差距。 这表明集团在产业规模、产业布局与产业协同等方面还有很 大的提升空间。从安全生产方面来看，神华百万吨死亡率（）是集团（） 的1/7。由此可见，集团在安全投入比率提高的基础上还需 进一步细化安全管理，狠抓落实。从自主创新来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源均 走在了陕煤化集团前面，特别是神华20XX年曳壹的专利数量（558个）是集团（

11、42个）的10倍多；研发费用率方面， 河南煤化工达到3%是集团（衿 倍。这些差距表明集团在 科技投入、管理和应用等方面需借鉴先进企业的做法。从人工效率上来讲，神华集团在人均产值 （133万元/人） 与人均煤炭产量（20XX吨/人）方面优势明显，是陕煤化集 团（万元/人、吨/人）的2倍左右，由此可见，集团在生产效率及人力资源管理（人员结构与人员数量管理）等方面需 向行业领先企业学习相关经验和具体做法。从节能环保方面来看，河南煤化工万元产值综合能耗 （吨 标煤/万元）是集团（吨标煤/万元）的60%这显示集团在 园区循环经济、区域循环经济、循环经济项目建设进度协同 及能耗降低管理等方面需向标杆企业取

12、经。2、与优秀企业最佳管理实践对比集团公司在近几年的快速发展过程中，积累了许多优秀 的管理的实践，特别是在组织变革与优化整合方面的大型 煤炭企业实现多元协同发展的重组整合与生产制造与标准 化管理方面的岗位价值精细化管理模式获得国家级管理 创新奖。但与先进企业相比在许多方面仍有一定差距，需不 断向优秀企业学习，持续改进。一是煤炭行业前三甲在全面 预算管理、资本成本管理、项目管理、战略规划与管理、资 本运营管理、生产效率管理、节能减排、规模发展、党建工 作等方面具有一定优势（参见附件七），可以参照学习；二 是从国家级管理创新成果 20XX、« 20XX煤炭企业管理 现代化创新成果集、现代

13、大型煤炭企业经典管理案例 等收录的，在战略规划、兼并重组、项目建设、技术创新管 理、管理优化、物质供应、信息化管理、标杆管理、财务管 理、销售管理、资本运营、风险控制、安全生产、党建工作、 人力资源、企业文化、社会贡献、工会工作等18个方面46 项企业最佳管理实践（参见附件八）可作为集团公司专项学 习的标杆。二、对标主题和对标重点（一）、集团公司对标主题和对标重点根据省委省政府对标管理会议精神，并按照省国资委关于开展全面对标考核活动的指导意见（陕国资分配发 20XX125 ）的要求，参照集团公司发展战略和20XX年度全年发展目标任务，结合集团公司现状，集团公司整体对标主 题确定为“专注发展，精

14、于运营，升级管理”。“专注发展”重点对标企业规模跨越式发展模式与产业 布局，助推集团早日跨入世界五百强行列；“精于运营”重 点对标经营机制与经济效益，包括战略制定与部署、人力资 源管理、财务资源管理、资本运营管理、社会贡献和党建等， 确保高质量完成全年目标任务；“升级管理”重点对标现场 管理与供应链管理，主要包括生产和安全管理、物资供应管 理、市场营销管理、节能环保等方面，着重提高价值链管理 效率与管理效益。（二）、集团部门对标主题和对标重点为了更好支撑集团整体对标主题“发展快速，运营高效， 管理升级”，集团总部机关要履行好本部门的使命和职责， 集团总部机关对标主题为 “聚焦战略，专业协作，服

15、务基层" , 其中“聚焦战略”重点对标各职能部门专项指标，支撑集团战略发展；“专业协同”重点对标集团职能部门业务协作效 率，提高决策及实施效率；“服务基层”重点对标各职能部 门对下属单位的服务效率，提升集团整体运营效率。三、标杆选取陕煤化集团是陕西省特大型能源化工企业，未来发展仍 将以煤炭、电力和煤化工为主要发展方向。我国的大型能源 化工企业，分中央企业和地方企业两类，集团能源化工产业 发展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争。因 此，集团主要标杆企业应符合以下特点：(1)以煤炭开采、煤炭转化为主营业务。(2)以煤炭、煤化工为主的多元化产业发展方向。(3)大型能源化工、电力企业

16、。(4)应包含中央企业和地方企业。集团公司基于“以煤炭开发为基础，煤化工为主导，多 元互补发展”的既定战略，多板块均衡发展。其中煤炭是发 挥自身优势、实现原始积累、奠定发展基础的唯一途径，煤 炭板块产值占集团的一半以上，集团大部分的利润来自于煤 炭产业，为此，选定 3家煤炭企业作为集团的综合标杆。为了实现集团公司的多元互补发展、多产业协同的战略, 根据美国通用电气的经验，就必须使主要产业能够在同行业 中名列前茅，为此还需确定集团的主要产业标杆。首先，煤 化工是延伸煤基产业链、增加煤炭附加值、大幅提升企业规 模的主要方向，尽管目前盈利能力还不强，但在建项目多， 实现全面投产后，煤化工产业的产值收

17、入将超过煤炭主业， 必将成为集团新的经济支柱；其次，为了消除煤炭外运通道 不畅的问题，促进煤炭的就地转化并固化煤炭市场，集团发 展电力产业是大势所趋，电力产业必将成为集团新经济增长 点；第三，新加入的钢铁企业不仅在集团规模发展中起着举 足轻重的作用，同时也是国家和地方经济的支柱性、标志性 产业，所以钢铁也是集团未来大力发展的支柱产业之一。鉴 于此，各选1家化工企业、电力企业和钢铁企业作为集团的 产业标杆。根据与优秀企业的对比分析并结合以上条件，集团公司选择神华集团、河南煤化工集团与冀中能源等3家大型能源企业作为综合标杆；同时确定中化集团（中石化天津分公 司）、华能集团及沙钢分别作为集团的化工、

18、电力和钢铁产 业标杆（参见附件九）。四、对标指标选取集团公司与国内大型煤炭标准值及神华、河南煤化工及冀中能源相比，在盈利能力指标、经济增长指标、项目投资、 社会贡献等方面居于优势地位，但仍存在以下问题：1、在财务方面，资产质量指标和债务风险指标方面相比 标杆企业处于劣势，特别是总资产周转率、资产负债率等主 要指标分别劣于国内大型煤炭企业平均值、较低值。2、在规模发展方面，营业收入等指标劣于神华等3家企业，主要是集团发展过分依赖于煤炭主业，其他产业发展较 慢，一旦煤炭行业不景气，直接影响集团的规模扩张。3、在安全生产方面，集团百万吨死亡率是神华集团的7倍，还有很大的潜力可挖。4、在自主创新方面，研发费用率低于河南煤化工约 30% 同时也低于省国资委的要求。5、在节能减排（如：万元产值综合能耗）、人工效率（如： 人均创利）及资本运营（如：证券化资产占比）等方面与标 杆企业还有相当的差距。结合以上问题，并根据省政府主要领导的要求及省国资 委的监管企业全面对标考核活动实施方案（陕国资分配 发20XX126 ）文件的精神，选择以下10项指标作为集团20XX 年的对标指标（参见附件十）：1、总资产周转率2、资产负债率3、非煤产业收入比重4、百万吨