发票红冲和费用管理规范

1、发票红冲和费用管理规范发票红冲和费用管理规范发票红冲和费用管理规范3.1.2发票回执单业务员需在领取发票后的7个工作日内，按财务部要求返还发票回执单。如逾期，每次需相关业务员缴纳 20元罚款。3.2发票红冲管理规范3.2.1发票红冲的时间限制（1 ）增值税普通发票红冲没有时间限制。（2 ）增值税专用发票的红冲，需要360天内完成相关操作。3.2.2发票红冲的必要条件（1 ）普通发票必须拿回发票联，核对和记账联一致后才可以红冲。（2 ）增值税专用发票，必须拿回抵扣联和发票联二联和记账联一致后方可进项红冲。3.2.3发票红冲流程业务部需要红冲发票。必须填写发票红冲单，业务员本人填写，红冲原因要写的

2、详细， 通俗易懂。并先交给销售行政|审核签字，确定货物退回，还是因为产品名称错误，无需退回,按原金额重开。红冲操作共需要业务员，销售行政财务，销售部经理 xx|4人签字。各岗位人员需严格遵守相关操作流程，如果有特殊情况要报领导批准，不按规定办事人员要受到公司处罚。下面为具体操作流程：（1 ）业务员拿回需要红冲的发票，填写红冲发票单。（发票重开的原因必须详细注明）销售行政审核退票原则:（2 ）销售行政审核签字，是货物退回，还是重新按原金额开。1、如果新开后的发票数量和金额比红冲的发票小。（说明货物去向，如：退回货物、再 开一张票开掉等）。2、如果是需要新开发票，新开后的发票数量和金额和原来金额数

3、量必须一致3、如果是需要新开发票，新开后的发票数量和金额大于原来金额数量。需要汇报领导 仓库进行补发货等。（3 ）红冲发票，需要销售部经理 xxx |的签字，确认。（4 ）最后是财务部进行签字，进行发票红冲。财务红冲前，也需要审核该张发票，是货物退回还是发票重新。和销售行政和仓库进行沟通确认。如果发票重开，新开票的金额需要和 原来发票金额一致，如果不一致的，需要汇报领导。（5 ）财务红冲发票，需要做好记录表格，做好备注。对应的新开的发票。记录要详细。保 存。四、费用报销规范4.1符合国家规定的可报销的发票种类4.1.1可以报销的5类发票（1 ）增值税专用发票-2 联，有一联是绿色的。必须有公司

4、抬头。京东，当当网，电商平台买东西，手机，书籍都可以申请。（2 ）增值税普通发票 1联。必须有公司抬头。餐饮发票，食品，酒类，小食品，饰品，生活用品，衣服，教育培训学习，健身费。（3）增值税电子普通发票 1 联，必须用1次纸打印，必须有公司抬头。电子文件，非纸质的，打印出来和增值税普通发票同效力。全家便利店买东西，给的小票手机扫描打印。（4 ）通用机打卷式发票 1 联。 必须有发票章和公司抬头。卷式发票很少，买衣服。（5 ）火车票（必须是本公司员工的名字的车票。差旅费），交通费（地铁发票-粘贴不超过虚线。备注金额），定额发票（有发票章，字迹清楚就可以。有的需要加盖公章）。4.1.2三点注意（1

5、 ）公司名称税号 必须清洗，普通发票可以是全部的开票信息，可以只有名称和税号。（2 ）密码区不能超出。（3 ）盖章，字迹必须清晰，税号可以看清。4.2公司发票抬头信息点击企业微信一一我一一个人姓名一一发票抬头，可查询到需要的开票抬头信息4.3报销流程及相关规范经办人申请一一部门负责人同意并签字一一财务部审核并签字一一财务经理同意并签字公司的经理最终审核通过后通知经办人当月25日提交下月发放4.3.1预先费用申请 费用申请单中的类别、金额、说明处空白。申请费用的原因，时间，地点，人物，对应的客 户信息必须填写完整。不能说张老师一批费用，这样模糊的字样。对于实际发生的费用不超过申请费用 500元以

6、内，直接在原来的申请单上修 改，注明补充申请，写明超额原因，部门负责人需要在修改后的超额原因后面签 字审核。超额的部分统一 25号报销。对应实际发生的费用超过申请的费用 500元以上，需要重新申请，走重新申 请的流程，对于费用超出500元以上申请费用，没有经过批准的付款，多出的费 用由申请人承担。4.3.2申请费使用后的超额费用申请（1 ）经办人需要填写费用申请单（2 ）在原始单据粘存单上粘贴发票需特别注在向原始单据粘存单上粘贴发票时，费用领用单和粘存单内容金额要求一致。意，发票需在领用单装订线内粘贴，也需将发票错开粘贴。下面为其他注意事项：1、原始单据粘存单的日期为报销日期2、费用名称额可以

7、是咨询费、财务费、交通费等3、单据张数、实际金额等信息一一对应4、“复核”栏由财务部填写5、“备注”栏填写发票面值及对应数量433报销费用申请单填写规范（1 ）一律使用黑色水笔填写，其他颜色填写无效。（2 ）数字后面加“元”。（3 ）一张报销单只填写一家客户，（4 ）个人报销多种类发票可以填写一个报销单，报销单需要注明费用类型。（5 ）每一行只写一条费用发生记录。（6 ）报销单和费用申请单分开填写。内容要一致。4.3.4报销所用发票类别（1 ）水果发票，饮料发票：鼓励机打发票，可以是定额发票，必须是超市字样发票章定额 发票。（2 ）餐饮发票：要求是要机打普通发票，尽量不提供定额发票。（3 ）交

8、通费：如果是第三方平台用车需开具电子发票。如：滴滴打车4.3.5原始单据粘存单相关规范（1 ）原始单据按照从大到小的顺序，依次从下往上粘贴，发票上沿对齐。（2 ）如粘贴发票较多，按照鱼鳞状依次黏贴。（3）日期：为填写报销单日期。（4 ）报销人：填写真实报销人。（经办人与报销人填写清楚，如张三/李四，经办人是李四,报销人是张三）（5 ）备注：按照实际发票类别和金额分列填写，费用类别+金额。（6）费用类型：交通费、业务招待费、差旅费、办公费、福利费4.4各类发票抬头类信息规范441业务招待费发票1、吃饭的饭费发票，发票抬头是公司。2、酒类，食品类发票，发票抬头是公司。3、纪念品，饰品挂件，发票抬头

9、是公司。4、旅游景点门票，发票抬头是公司或者无4.4.2交通费地铁，打车，公交，滴滴等市内交通费，发票抬头是公司信息或者无。4.4.3差旅费坐车，住宿，吃饭等差旅相关发票：1、出差的车票、船票、机票、地铁发票，发票抬头是个人名字（必须是本公司员工）或者无。2、出差目的费用 住宿费。发票抬头是公司。3出差餐费有发票就可以报销，并且可以入差旅费报账。如果金额很大而且确实是接待客户 吃饭，那就入业务招待费就好4.4.4福利费个人消费使用非办公使用1、购买的生活用品，例如，衣服，黄金等。发票抬头是公司。2、租房的发票，发票抬头是公司。3、小食品，小礼物，健身类发票等。发票抬头是公司。445办公费办公使用1、购买书，和杂志发票。发票抬头是公司。2、账簿、表册、票证、规章制度、资料等发票，发票抬头是公司。3、电话费，快递费，会议费，发票抬头是公司。4、个人教育费，报考证书学习培训费，考试费用，发票抬头是公司。5、办公室日常使用的产品的开票，发票抬头是公司。4.5其他要求 4.5.1费用申请单和费用粘贴的发票要求一致（1 ）费