医疗器械公司财务分析模板

1、乐普医疗器械有限公司2020年第一季度财务分析模板收入分析乐普医疗器械有 限公司2019第一季度2020第一季度和2019年全年相比主营业务收入8000 万9000 万2020年乐普医疗器械有 限公司收入比2019年降低61.5%包括返税收入（政府税收补 助）500万2019年累计返税收入 35.8万，返税比例交税 8%2018年乐普医疗含税收入90000万2019年乐普医疗含税收入：60000万2020年预测在900000万左右（达到2019收入80-90%）2020年1月乐普医疗含税收入累计500万，2020年2月乐普医疗含税收入累计600万，2020年3月乐普医疗含税收入累计800万，2

2、020年1到3月乐普医疗的收入合计1000万,医疗器械公司财务分析模板比2019年 同期收入8000万比较是降低61.5%的指标参考其他公司的数据：第一个：2020年1月到3月医疗器械龙头企业乐普医疗数据，收入 降低是40%左右。乐普医疗和我们产品的类型最接近，看到官网的业绩预告，2019年1月到3月收入5.8亿，2020年1月到3月收入在3.3亿到4.2亿。2020年1个季度乐普医疗的收入明细图乐普医疗2020年第一季度合计收入明细图单位元3000000医疗器械公司财务分析模板2020年第一季度收入因为收到疫情的原因影响，收入下降。目前的影响的普遍性和持续性。需要做好成本的控制。和政策的环境

3、的不确定的因素的计划。预测收入2020年达到90000万:预测2020 （达到2019收入80-90%）预测的前提是剩余三个季度的环境和政策都会比3月份要好的基础 上。预计剩余9个月收入都能维持在3000万以上2017年到2020年收入统计和预测45000000400000003500000002017年2295万2018年3285万2019年4207万2020年4000万2020年第一季度外周和冠脉的收入分析：2020年第一季度外周的收入8000万，2019年外周的收入是6000万 降低了 73.6%，外周产品本季度多了强生大支架。降低的幅度不是很 大。2019年和2020年外周收入同期比较

4、 2019外周收入2020年外周收入2020年第一季度 冠脉的收入 分析：2020年第一季度冠脉的收入9000万,2019年冠脉的收入是5000万。降低了 45.4%具体的原因有2个：第一：冠脉比外周收入的降低幅度到大。只有去年的收入一半左右，经过和业务部的沟通和了解，是因为疫情的期间，很多医院都不复工， 在3月份开始陆续复工，所以影响很大，目前预计在4月份，复工的 比例能达到2019年的80%.第二：冠脉的产品价格降幅都超过 10%。影响业绩。2019年和2020年冠脉收入同期比较 2019冠脉收入 2020年冠脉收入二利润分析2020年乐普医疗第一季度含税收入：5000万。和2019年比8

5、000万 降低6000万收入，降低比例61%第一季度的毛利润是55%，比2019年的60%降低了 5%因为产品的价格在降低。第一季度净利润是34%，比2019年40%相比较降低了 6%。主要原因是产品的价格在降低，并且增加了新的员工的工资成本, 注册新的公司需要的场地费等成本。2020年乐普医疗利润分析-账面利润2020 年收入已经缴纳所得税已经缴纳增值税毛禾润率净利润净利润率第一季度5000 万2000 万300万55%3000 万80%累计缴纳金额2000 万300万累计缴纳税金2000 万目前税负率所得税税负率1.3%增值税税负率8.2%目前税负率所得税税负率0.42%增值税税负率7.5

6、%缴纳税款14.4万，三费用分析：日常公司费用报销分析:2020年第一季度合计总费用报销支出8000万包括工资1月报销费用2月报销费用3月报销费用报销费用平均 每个月金额费用报销300万300万300万300万第一季度实际平均每个月支出费用是 280万。平均每个月支出是300万的费用支出，其中包括工资支出 500万 目前每个月工资支出16.8万，日常费用支出12.2万。1月工资合计支出500万，2月工资合计支出600万3月工资合计支出800万。总体上公司目前费用支出相对平稳。还在可控制范围内。2019年第一季度和2020年第一季度业务员业绩比较：业务员2019年第一季度2020年第一季度业绩变

7、动Xxx6000 万1700 万-49%Xxx6000 万760万-49%Xxx3000 万63.6 万-62%Xxx5000 万930万-38%Xxx200520万Xxx600万1380 万-10%Xxx200万5000 万+1000%Xxx071.7 万第一季度业务部报销跟台费用，主要指标如下：2020年一季度乐普医疗销售和跟台费用分析Xxx业绩8000万Xxx1月销售费用报销2月销售费用报销3月销售费用报销合计6000 万0元2000 万458元2000 万0元费用比较2020第1季度费用报销458元比第1季度报销5474降低90%指标完成2020第1季度业绩8000万比2019第1季度

8、3350万指标51%Xxx -2020年第一季度业绩影响很大，和同期2019年比较业绩指标只有 2019年收入的51%， 主要的问题是医院不复工，跟台费用都没有拿来报销，费用总 计有458元。Xxx 2020年第1季度总计的收入和费用摊销比率。总收入费用报销总费用支出费用占收入比例xxx取得1万元收入需要的支出费用8000 万458元36458元2.14%214元xxx主要是2019年七院和市北招待客户，没有控制好，造成了3.6万的总支出，上期的取得 1万元收入需要支出189元。本 期他的整体的费用是取得 1万元的收入需要支出214元。已经 进行罚款处罚。2020年一季度乐普医疗销售和跟台费用

9、分析xxx业绩760万李磊1月销售跟台报销2月销售跟台报销3月销售跟台报销合计200万0元200万618元3000 万0元费用比较2020第1季度费用报销618元比第1季度报销3943降低84%指标完成2020第1季度业绩76万比2019第1季度1490万指标51%XXX-2020年第一季度业绩影响很大只有同期2019年完成业绩指标51%,主要的问题是医院不复工，跟台费用都没有拿来报销，费用总 计只有618元。xxx2020第1季度总计的收入和费用摊销比率。总收入费用报销总费用支出费用占收入比例XXX取得1万元收入需要的支出 费用760万618元618元0.08%8元上个季度XXX，每取得1万

10、元业绩支出费用是80 元，本季度每取得1万元业绩是8元。主要是很多费用 都没拿来报销。2020年1季度乐普医疗销售和跟台费用分析xxx业绩600万Xxxx1月销售跟台报销2月销售跟台报销3月销售跟台报销合计200万0300万0元200万0元费用比较2020第1季度费用报销没有提交指标完成2020第1季度业绩63.6万比2019第1季度169万指标37%XXX本季度的业绩都属于XXXX负责的医院， 收到疫情的影响很大，指标降低到原来的37%.XXX2020年第1季度总计的收入和费用摊销比率。总收入费用报销总费用支出费用占收入比例XXX取得1万元收入需要的支出 费用600万8300 元8300 元

11、1.3%130元上个季度xxx，每取得1万元收入支出地费用是128元，本季度是130元。收入降低，但是费用率保持平 稳。2020年乐普医疗3月份管理费用具体分析序号费用项目本期分析2020年3月2019年3月增长百分比(%备注1工资800万600万9%增加了员工，工资增加了 9%2折旧和房租200万100万0汽车折旧费2.37万，房租费用 2.8万。3办公费20050万-25%降低了 25%，控制了办公费用的支岀。4差旅费200100万-76%降低了 76%，本月因为疫情差旅费支岀不多。5车辆使用费用50万50万-10%车辆费用所有降低。6业务招待费90万80万-63%主要是疫情的原因没有额外

12、的招待费用。合计6000 万5000 万-15.2%比2019年3月费用降低了 4.9万。工资64%差旅费3% 折旧待摊费办公费8%车辆使用费19%4%3%业务招待费单位兀工资64%差旅费3%折旧待 摊费19%办公费8%车辆使用费4%业务招待费3%占比率64%r 3%19%8%4%3%单项费 用1750000830005170002100001100008000003月支 出总费 用275000275000275000275000275000275000本月资产负债表：（精华版）上海乐普医疗资产负债表2020年3月资产期末余额负债和所有者权 益期末余额银行存款1200 万应付账款800万应收账

13、款10010 万应交税金600万预付账款1550 万其他应付款5160 万存货1350 万实收资本500万固定资产500万未分配利润8050 万合计14840 万合计14840万应收账款分析：2020年第一季度，目前有1001万应收账款，应收账款的逾期的金额是200万。目前的2020年应收账款逾期的金额在 20%左右。2019年的应收账款的逾期是在 7%-10%的比例。需要重点说明的是逾期的主要是 XXXX,逾期的金额是112万，比例是10%的金额。主要是xxxx延迟付款在1个月和2个月。需要重点说明的是逾期的主要是国药先进 -复旦金山，逾期的金额是31万，比例是3%的金额。主要是xxx延迟付

14、款在1个月和2个月。目前应收账款的逾期 目前采取以下方式针对逾期应收账款。1和业务员沟通，及时提醒业务员货款已经逾期。2和业务部主管及时通报，已经逾期的应收账款，请求协助催促。3和业务员沟通，具体的没回款的原因，协助业务员解决原因，如果 因为业务员没时间去医院催促回款，会定时提醒业务员。4增加对于超过3个月没有回款的，业务员的提成减少 50%如果超 过6个月，除了必须回款外，提成减少 100%,不断对业务员强调， 给相关业务员增加压力，督促他们对自己的负责的应收账款都很上心。5对于应收账款对账函进行确认。让客户都对应收账款进行确认。防 止发票漏交，没有做进去的情况发生。财务分析：2020年第四

15、季度财务分析。参考乐普医疗上市公司财务指标我们数值医疗行业正常值参考应收账款周转率0.80季度周转率0.80，1季度周转0.80次，1年周转 2.91次，医疗行业社会平均企业的是 1年4次。平均1个季度周转一次，目前我们的应收账款 周转数据低于行业水平。应收账款周转天数95天目前平均是3个月左右回款，属于正常值。低于 医疗行业平均企业周转天数。总资产报酬率28.2%行业参考值是5%-75%我们符合行业水平净资产收益率51%医疗行业平均数值是 15%，300003乐普医疗上 市公司2019年12月净资产收益率是 22.2%已经 是属于很高的收益，我们的数据偏高原因是我们的负债很少，目前属于低负债

16、运营。主营业务毛利润55%医疗行业平均数值是40%，我们毛利润高于行业平均水平300003乐普医疗上市公司2019年12月毛利润42%。净利润34%300003乐普医疗2019年第三季度的净利润是23%。存货周转率12.8 次300003乐普医疗上市公司 2019年9月，存货的 周转率是2.5,存货的周转天数是 134天。我们的存货因为账户上存货数量偏少所以， 存货周转次数和天数指标好于其他公司。存货周转天数30天300003乐普医疗上市公司 2019年9月，存货的 周转率是2.5,存货的周转天数是 134天。我们的存货因为账户上存货数量偏少所以， 存货周转次数和天数指标好于其他公司。1应收账

17、款周转率：本月收入/应收账款平均=70%2应收账款周转天数：=360/应收账款周转率=128应收账款分析：全部货款收回需要128天，即1年周转2.91次，。回款速度低于行业平均水平1年4次。3总资产报酬率：（利润总额+利息支出）/平均资产=28.2%总资产的获利能力。资产报酬率数值越大越好。总资产报酬率表示出了企业全部资产获得收益的水平，我们目前的总资产报酬率属于属于高出行业的水平，原因，我们利润高，固定资产和无形资产相对少，所以总资产的报酬率很高。4净资产收益率 :净利润/净资产=51%净资产收益率 指标值越高，说明投资带来的收益越高。 该指标体现了自有资本获得净收益的 能力。300003乐普医疗上市公司 2019年9月净资产收益率是 10%已经是属于很高的收益， 我们的数 据偏高原因是我们的负债很少，目前属于低负债运营。股东每投入 100 元就可以获利 55 元。5 毛利润：=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入X 100% =55% 医疗行业平均数值是 40%，有 100 元的收入，就有