构建我国遗嘱信托法律制度的思考

1、构建我国遗嘱信托法律制度的思考摘 要 人们的财富日益增加，公民遗产继承问题越来 越受到重视，遗嘱信托无疑是一个非常适合的选择。由于其 特殊的制度设计，使其在遗产保值增值、长期规划，避免继 承纠纷等各方面具有明显的优势。但是现行法律对其规定十 分稀少，无法对遗嘱信托进行很好的规制与调整，以至于我 国境内还没有出现真正意义上的遗嘱信托。关键词 遗嘱信托 继承法 信托法一、遗嘱信托的基本法理分析（一）遗嘱信托的含义 遗嘱信托是指委托人基于对受托人的信任，以订立遗嘱 的方式设立信托，将其财产权转移给受托人，由受托人按委 托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的， 对该财产进行管理或者处分的行

2、为。（二）遗嘱信托的特征（1）遗嘱信托在其生效时间上具有特殊性。在一般合 同信托中，没有特殊规定时，委托人与受托人签订信托合同 时，信托即告成立。而采取遗嘱形式设立的遗嘱信托则只有 在遗嘱生效时，即委托人（立遗嘱人）死亡或者宣告死亡后 才开始正式生效。与之相对，合同信托的生效时间则是由合 同约定，通常在委托人死前即可生效。（2）遗嘱信托在适用法律上具有多样性。遗嘱信托除 应符合一般合同信托的规定外，遗嘱信托的内容也必须符合 继承法的有关规定。只有同时符合了信托法以及继承 法才能设立出合法有效的遗嘱信托。（3）遗嘱信托是一种单方的法律行为。遗嘱信托的法 律效力的发生以死亡为条件，在委托人死后，遗

3、嘱所指定的 事项便产生法律上的效力。基于单方法律行为这一特性，遗 嘱人根据自己的意愿可在遗嘱信托中任意指定受托人，无须 征得受托人的同意。（4）遗嘱信托必然是他益信托。依据信托的利益是否 归属于委托人本身，分为自益信托与他益信托。由于遗嘱信 托在遗嘱人死亡后始能发生效力，遗嘱人自然无法享有信托 利益，故遗嘱信托是他益信托。二、我国遗嘱信托制度运行的障碍分析（一）遗嘱信托的设立形式过于单一 我国信托的设立形式仅限于书面形式，那么作为信托一 部分的遗嘱信托也只得以书面遗嘱形式设立。法律规定遗嘱 的设立形式还包括口头遗嘱、录音遗嘱等，法律为了尊重当 事人意思自治，确保遗嘱人的意愿尽可能的被记录、保存

4、下 来，所以遗嘱的设立形式可以多样化。 但是， 我国信托法 对信托的设立形式进行了限制，也就是限制了遗嘱信托的适用范围（二）遗嘱信托的成立要件欠妥 （1）以受托人承诺为遗嘱信托的成立要件欠妥。采取 信托合同形式设立信托的，信托合同签订时，信托成立。采 取其他书面形式设立信托的， 受托人承诺信托时， 信托成立。 遗嘱信托只有在受托人承诺时才能够成立，这造成了与信托 传统法理相悖，不利于保护遗嘱信托订立人之意愿的实现及 受益人之利益的保护。（2）与继承法的规定相冲突。根据信托法规 定，遗嘱信托需要有受托人承诺时才能够成立， 而继承法 认为，遗嘱为遗嘱订立人的单方意思表示，无需遗嘱相对人 的同意即可

5、生效，因而造成两部法律不能衔接。同时若单独 规定遗嘱信托成立需受托人承诺，也不符合实际。（ 3）与信托法自身相关规定相矛盾。 信托法第 13 条第 2 款规定：“遗嘱指定的人拒绝或无能力担任受托人 的，由受益人另行选任受托人；受益人为无行为能力人或者 限制行为能力人的， 依法由其监护人代行选任。 ”既然在第 8 条中已将受托人的承诺作为遗嘱信托的成立要件，当受托人 未承诺时即意味着信托尚未成立，受益人的身份自然还未获 得，则无权从事一系列相关的活动，显然法律先后规定相互 矛盾，无法自圆其说。（三）遗嘱信托的财产登记制度不完善信托法第 10 条规定：“设立信托，对于信托财产， 有关法律、行政法规

6、规定应当办理登记手续的，应当依法办 理信托登记。未依照前款规定办理信托登记的，应当补办登 记手续；不补办的，该信托不产生效力。可以认为在有相关 法律法规规定的情况下，只有信托财产进行了登记这一财产 公示程序才会有效力，也就是说，登记的完成是该信托生效 之要件，遗嘱信托也未能免除。信托财产是一种复合财产，不仅包括应当办理登记手续 的不动产、准不动产、专利权、商标权、有价证券等财产， 也包括依法不需要办理登记手续的动产、金钱、普通债权和 著作财产权等财产。可见，公示并不仅仅以登记为限，有些 财产（动产）无法登记。我国目前的立法只有关于财产或财 产权利出让、转让和变更登记的规定，而没有就以这些财产

7、或财产权利为信托财产时的信托登记做出专门的规定。没有 相关的规定，在实务中很难操作。三、完善我国遗嘱信托法律制度的建议（一）改变我国单一的遗嘱信托设立形式 遗嘱信托是遗嘱和信托两种制度结合的产物，因此遗嘱 信托制度需要遵循继承法中关于遗嘱的相关规定，所以 信托法应该适当放宽对设立遗嘱信托的形式限制。对符 合继承法中遗嘱设立形式的口头遗嘱、录音遗嘱等均作 为遗嘱信托的设立形式，而不是局限于书面形式。这样即使 在遗嘱信托的设立人生命垂危或者其他不能够书写遗嘱的 情况下，也能确保立遗嘱人可以通过录音遗嘱或者口头遗嘱 的形式表达自己的意愿。本文认为，设立遗嘱信托，应当采 取遗嘱形式，即包括自书遗嘱、代

8、书遗嘱、公证遗嘱、录音 遗嘱、口头遗嘱或者法律、行政法规规定的其他遗嘱设立形 式等。（二）被继承人遗嘱生效是遗嘱信托成立前提条件我国信托法应当承认遗嘱信托为单方法律行为。根 据信托设立的行为方式，世界各国均将遗嘱信托与合同信托 相区别，使其作为一种特殊的信托设立方式，只需要遗嘱人 单方意思表示即可成立。而我国信托法却规定遗嘱信托 只有在受托人承诺时才能够成立，这与世界各国立法无法衔 接，也在我国法律体系内部造成矛盾。为了避免理论上和实 践中的困境，信托法中应对遗嘱信托成立做出特殊规定， 使其与民法通则继承法衔接，即认可遗嘱信托为单 方法律行为，遗嘱成立时，信托即成立。（三）将信托财产登记作为遗

9、嘱信托的对抗要件而非生 效要件我国现行信托法采用登记生效主义，将信托的登记 作为信托之生效要件存在弊端，不利我国遗嘱信托活动的开 展。为了解决这一问题，信托法修改的步伐必须适应现 行法律框架，权宜之计是区别财产的不同性质，按照物权法上权属转移登记的效力模式来设计信托登记的效力模 式。对于不动产物权及法律上规定的采用登记生效主义的 其他财产权利，在设立信托时应采用登记生效主义；对于法 律、法规虽要求进行权属转移登记，但登记仅为对抗要件的 财产权利（如汽车、船舶、飞行器的所有权） ，在设立信托 时则采用登记对抗主义。我国还应当尽快出台关于信托登记 的操作性规定， 包括信托登记的部门、 程序、主体、 内容等 在登记机关的选择方面，可以沿用原有的登记机关。登记财 产也可以分为动产、不动产、复合财产等，只需在原有登记 机关的登记内容和职责中增加相应内容即可。最后，法律法 规应当明确区分信托登记与信托财产登记。（作者单位为贵州民族大学）作者简介：安留先（1990）,女，山西武乡人，贵州 民族