NC-006合并报表解决方案

1、集团企业合并报表解决方案用友软件股份有限公司13随着企业的联合、兼并、重组等投资业务越来越多，投资主体不断地多元化，政府对上 市企业的监管要求越来越高，使得编制合并会计报表工作成为集团企业财务部门业务难点之 一。然而，合并涉及的单位众多、企业间内部交易错综复杂、递延内部会计事项难以梳理、 甚至难以从会il系统中区别出所有的基础数据，使得合并报表成为困扰会计界的世界性难 题。用友软件股份有限公司是中国最大的管理软件供应商与服务商，在十多年的时间里，一 直致力于国家政府部门、企事业单位的信息化建设。针对集团企业合并报表的处理难题，用 发公司根据十多年的财务软件开发经验结合有关理论和国家法律法规的要

2、求，推岀了用友合 并报表解决方案，并形成了专门的软件产品。用友合并报表可以协助企业完成怎义合并范围、建立单位信息、设立报表、设左抵销项 目和抵销关系等工作，同时有关数据可以下发给子公司：子公司接收报表和内部交易附表, 录入个别报表数据和内部交易数据，上报给母公司：母公司根据选世的合并范围，由系统自 动或手动生成抵销分录，从而产生合并工作底稿和合并报表。在多级次的集团公司中，系统 自动把子集团的合并报表转化为个別报表，参与上一级公司的报表合并，依此类推，产生不 同级次的合并报表，完成整个集团的报表合并。在用友的合并报表系统中，还设计了解决集团企业会讣制度不统一情况下处理报表合并 的功能。例如，需

3、要合并的两家公司分别采用的是中国、香港会计制度，或者采用中国的财 务制度，却要出具香港的财务报告。一、系统需求与应用目标根据现状及对未来技术发展的要求，我们理解项目应用目标体现在以下几个方而:采用网上申报方式的数据采集模式灵活设置抵销项目和抵销关系支持因会计制度差异造成的个别会il报表调整自动产生有关的抵销分录和合并工作底稿支持手工制作抵销分录支持自动对账支持灵活选择合并范帀对多级次关系的企业集团，支持逐级合井与大合并、混合合并等三种方式 支持复杂的控股关系的投资打权益的抵消。根据有关数据自动生成合并报表提供灵活的査询功能基于权限的、可靠的安全保障 支持网络信息的发布二、技术解决方案系统在技术

4、上采用了 B/S模式和EJB架构体系，该技术是当前国际上先进、成熟、主流 的技术解决方案：针对报表数据量规模和査询分析的要求，以及对数据库技术应用能力的考 虑，我们定位于MS SQL Server2000. ORACLESi IBM DB2等大型数据库产品，该产品提供的 能力足够满足多用户大规模使用的要求。2.1技术方案的优势因合并报表业务涉及多个企业间的数据采集与信息发布，系统采用B S结构，而向Internet/Intranet,完全基于Web、中间件和大型数据库的N层体系结构。由浏览器ffEB服务器应用服务器一一数据库服务器组成。注：B/S结构与C/S结构的比较:C/SB/S适用环境局域

5、网因特网/局域网维护成本客户端较高 服务器端一般客户端很低 中间件一般 服务器端一般业务变更非常困难比校容易网络负担较重中间件之前校轻 中间件之后较重数摇库负担较轻很轻部署、实施速度非常快。服务器安装完成，客户端免安装，零维护。维护成本低。由C/S的维护工作量（【服务器】4-n*【客户端】）减少到B/S 的（【服务器】，在大规模应用B/S结构节约的维护成本可想而知。集中计算下，可以合理利用共有的服务器资源。支持多集中式、分布式、ASP模式等多种应用模式。跨平台能力便于部署和移植支持多数据库。包括SQL SERVER. ORACLESi. DB2等。支持多操作系统。NT、UNIX. LINUXJ

6、ava自身的跨平台特性，可运行于任何装有虚拟机的平台上 基于EJB的业务组件模：便于部署在通用的中间件产品中 开放的JDBC数据库连接，可连接所有主流关系型数据库系统可伸缩性一便于系统配置和扩展业务逻辑组件化设ih可提高系统配置的灵活性和代码的重用性 工作流自由窪义XML （扩展标注语言），语育实现系统间数据交换IDL语言实现与CORBA对象的集成 通过JMS消息服务实现与原有系统的连接高效运行业务逻辑层向后移，可以降低网络传输流量 业务组件的缓冲与共享，提高中间服务器利用效率 数据库连接共享，减轻数据库压力> 安全、可靠采用防火墙，可以保护网内数据 采用RSA算法商定密钥、DES算法加

7、密数据 采用服务器集群技术自动均衡系统负载2. 2网络拓扑结构结合集团公司网络现状，设计系统的网络结构如下图所示:集团服务器在集团总部设置服务器，切何用厂旦4S宋型也那用户、各级公司用户登陆总部服务器进用户以WEB浏览器为工具登录服务器进行日常操作，各下级企业均为客户端，集团内部 无需安装任何客H端软件即可通过权限认证操作相应功能。本系统的设计原则为三层结构：WEB、APP、DBo优点在于：安全性强、易部署、日常维 护简单、错误率极小，适合大规模高强度的企业级运算易于实现复杂的査询和数据抽取. 再加工等应用。2. 3系统平台解决方案网络操作系统与数据库 网络操作系统MS-Windows 体系W

8、EB. APP： ffindows2000 Advanced Server 数据库MS SQLSERVER2000 ORACLESi IBM DB2 客户端操作系统MS-WIX98. WIN2000lExO以上浏览器 系统硬件配置推介WEB服务器、应用服务器（APPhWEB Server： PIII700> 512M （或更高配脊DAPP Server： PIII700 , 512M RAM, lOG HDD （或更高配置）叮将WEB与APP合二为一，配置以APP为准数据库服务器（DB）基本配宜：PIII700X2> 512M RAM, lOG HDD （或更高配置）三.应用解决方

9、案系统流程图:说明：1、母公司统一制定合并报表的格式、内部交易的抵销项目、抵销关系，定义参与合井报 表的组织范用。法律法规等的差异2、基础单位录入报表数据和内部交易数据，并可以根据会计政策、调整个别会讣报表数据系统自动对账 并具此生成合并报表3、合并报表单位根据内部交易数据和抵销关系，选择对账单位后，4、系统根据对账结果自动产生抵销分录、自动生成合并工作底稿，为了便于理解，我们将按照业务流程进行介绍即数据采集与査询一一数据调整与抵 销分录一一合并工作底稿及合并报表，在毎一部分中插入有关产品功能的介绍。3.1、数据采集与査询所有用户在使用前必须经过授权,在登录系统时，必须通过用户身份验证方可进入

10、系统, 未经授权的客户端无法访问应用服务器，进入系统的用户仅能在自己被授权的范围内进行操 作。用户登录系统后，数据采集的方式有： 用户可以在线手工录入数据，包括报表数据和内部交易数据 已使用用友U& NC产品的用户，经过数据源设置自动采集U8、NC产品数据库中的 报表和内部交易数据在采集数据的过程，系统提供报表报送情况报告，并可在线催报。用户可以在客户端打 印数据采集的结果，也可输出到指过的服务器。各级单位直接将报表数据和内部交易数据在线录入到集团公司的数据库中，并可以依据 权限随时査询己写入的数据在各级单位录入数据之前，系统需要进行一些初始设置：定义合并报表单位的级次结构定义级次结构

11、的目的在于确世参与合并报表的单位的范用及各单位所在的级次,在系统 中建立单位机构树时，如果有些单位只需要参与汇总，并不需要进行合并，也可以灵活设置, 这样可以方便同时进行合并、汇总操作。确定的集团内部合并单位是一个最大范帀，在每次 自动生成抵销分录、合并报表之前，可以在最大范用内选择:It中的一部分单位进行合并，产 生合并报表：在此可以世义单位编码、单位名称.是否合并、所属行业等单位的涪息结构， 这些结构信息可以作为统计査询和分析的指标。定义指标和报表用友IUFO的特点之一是指标设汁，系统把报表中每个填录项目设置为指标，指标是对 元数据进行的命名或元数据的数值运算结果，这样设il的优点是： 指

12、标是为了符合用户工作习惯而建立的语义层，使用户可以直观的使用元数据, 不必而对抽象的数据库结构。 避免了因报表格式的变化而导致的报表及英内部计算公式的复杂调整 通过建立指标体系，建立用户进行数据分析的维度，通过指定维度即可定义为进 行多维分析奠世基础。系统功能：为用户提供新建、批量新建、删除、修改、賦予体属性或维护现有的指标体 系等功能。主管单位在系统中统一定义各种报表，在制作报表时,把指标设置在相应的报表项目中, 因此基于指标的报表制作十分简单，主管单位可以根据齐自的需要，基于相同的指标快速制 作不同的报表。系统还提供了任务管理的功能，即把各种报表汇集成不同的任务，并且可以 把任务分配给不同

13、的单位进行填报，这样可以在一个系统中构建不同的统汁或合并报表体 系O系统功能：提供报表目录管理，可以把报表放置在不同的目录下，以便于管理；提供报 表及目录的增加、修改、删除等功能：提供复杂格式的报表、可变表等的制作功能：提供任 务的增加、删除、修改、分配、舍位平衡等，加中舍位平衡功能可以满足用户根据原始报表, 制作千元表、万元表等地要求，并可以做到报表的自动平衡。定义抵销项目与抵销关系在合并报表编制过程中，编制抵销分录抵销集团企业的内部交易是最重要的一项工作。 用友合并报表系统提供了灵活设置抵销的项目及其抵销关系的功能，所谓左义的每一条抵销 关系，就是为电义了借贷方项目冬称，并且立义了每一个项

14、目的取数公式的抵销分录。根据 定义的抵销关系通过系统自动对账功能，系统将自动生成符合设左要求的抵销分录。系统提供两个大类抵销关系：母子权益类、内部交易类。1义为母子权益类的指标在自 动对账时仅在母公司及英直属子公司之间进行，内部交易类的指标对账范围是整个集团企业 内部的合并报表单位。对于每条抵销关系的借贷等式两边，可以分别是一个项目或多个项目, 自动生成的抵销分录形式可以是”一借一贷”、”一借（贷）多贷（借厂、"多借多贷二抵销关系的每一个项目都可以左义取数公式，从不同的数据源提取需要的数据，并且可 以进行加、减、乘、除和代有括号、常数的四则运算。用户管理:用户管理可以定制用户的身份及

15、对数据和功能的访问能力。基于单位的用户管理, 用户是属于某一单位的用户，即该用户只可以访问本单位和下级单位的数据。用户可以増加、修改、删除、授权等, 日志管理：提供用户登录借息的记载和对功能访问的记载，并提供相应的日志査询和维护功 能。日志是管理人员对用户操作的一种有效监督。数据源：而对众多的数据源类型，对用友U8、NC提供数据采集接口。针对不同的数据源实 现对应的解决方案，但对于用户而言，使用的方式完全相同，只需指定数据源和数据源类型 I!卩可。该方式具有良好的开放性和扩充性-3.2. 数据调整与抵销分录个别会计报表的调整针对因会il政策、法律法规等差异造成的个别会计报表数据调整，系统提供了

16、调整分录针对因会il政策、法律法规等差异造成的个别会计报表数据调整，系统提供了调整分录 的制作功能，并提供了常用凭证模板管理功能，在个别报表的调整过程，可能是由各个子公 司自己完成：也可能是由其上级单位代替下级单位逐个完成。根据个别报表调整凭证，可以 输出个别报表调整凭证一览表、个别报表调整明细表：个别报表调整凭证汇总表，是按单位 将用户手工录入的调整凭证根据项目汇总，为生成个别报表调整底稿中的调整数据作准备。 通过调整分录和个別报表生成个別报表调整底稿及调整后的个别报表，英中调整后的个别报 表参与报表合并Q的制作功能，并提供了常用凭证模板管理功能，在个别报表的调整过程，可能是由各个子公司自己

17、完成：也可能是由其上级单位代替下级单位逐个完成。根据个别报表调整凭证，可以输出个别报表调整凭证一览表、个别报表调整明细表：个别报表调整凭证汇总表，是按单位将用户手工录入的调整凭证根据项目汇总，为生成个别报表调整底稿中的调整数据作准备。通过调整分录和个別报表生成个別报表调整底稿及调整后的个别报表，英中调整后的个别报表参与报表合并Q自动对账系统提供了对账中心模块，可以进行自动对账、査询对账结果等，对账中心是将集团内 部的毎类内部交易事项的数据，两两进行核对，确定交易事实的过程。系统在初始设置时世 义的毎一条抵销关系，是一种世义了借贷方项目名称、义了毎一个项目的取数公式的抵销 分录：对账中心根据选择

18、的对账单位，同时根据;义的抵销关系的项目和公式，将内部交易 数据进行核对，为自动生成抵销分录提供数据准备，并保证自动生成的抵销分录是一张借贷 平衡的凭证.系统在进行多级单位的逐层合并时，对账工作由每一层的合并者即中层或主管单位进 行，对账范用是随着合并者在集团企业内部所处的级次而柑应变化。每一级次只能进行本身 及所有下属组成的合并单位范甬的对账工作，超出这个范甬的内部交易对账，由其上级的合 并报表单位进行。同时，毎一级次的合并者对账结朿后，系统提供将对账信息发布给下属单 位的功能，以便让下级单位査询对账结果，了解各自与其他单位的对账情况，必要时进行相应 的数据调整。自动对账的规则：在合并报表的

19、内部交易数据对账时，往往因各种原因造成交易双方的 数据不一致，对账也就无法成功0为此，系统提供了 “差额对账”的解决方案；该方法可以 在不同单位的会计系统无法作到内部交易准确、及时记账时，仍然可以处理合并报表业务。“差额对账指”对账中抵销关系借方项目的合计值与贷方项目的合计值不相等时，用户 可以自由定义借贷方之间允许的数字差额，当借贷方实际差额值不超过允许的数据范围时, 系统即认为对账相符；同时系统提供了“取大”或“取小”规则即用户可以在实际数据不 符的两个数字之间选择“取大”或“取小S作为自动生成抵销分录的借贷方数据。这样， 用户可以控制内部交易数据的对账精度。同时在对账时，用户可以选择在本

20、合并范围内对账, 系统自动在本合并报表范围内进行两两对账，也可以选择“一对多”的方式进行对账。0 Mi crosoft Internet Expl or er另外，在自动对账时未对符数据，用户可以在未符数据中査询，并对有关数据进行调整, 然后再次进行对账时，用户只需要将前次未对符又调整的数据单位选择出来，进行对账，这样 反复调整直到对符。上述的自动对账规则在处理一借一贷的抵销关系时，系统自动处理产生抵销分录，但是 定义了差额对账且非一借一贷的抵销关系，在自动对账产生抵销分录时，因“取大"或“取 小”的原因造成的借贷方差额加减哪个抵销项目？例：假崔抵销关系为A公司的应付账款（100元）

21、打B公司的应收帐款（60元）和其他 应收账款（30元）相抵销，且差额对账定义取较大金额，对账后生成的抵销分录为借：应付账款贷：应收账款其他应收账款100- (60+30) =10,差额10元如何计入应收账款或其他应收账款?系统解决方案：系统自动将差额10 il入位置靠前的项目即应收账款，做为生成抵销分 录的数据：同时如果对系统自动调整不满意系统也提供了柑应的调整功能，可以根据您的 要求手工调整差额，在应收账款、英他应收账款中重新分配。另外，在抵销关系定义时，抵 销项目的排放额序，可以在泄义抵销关系中调整，用户可以把希望被调整的项目放在最靠前 的位这样系统在默认状态下自动调整抵销关系中的有关项目

22、。对于允许的差额，系统提供金额、比率值两种定义方式：差额绝对值：指抵消关系借贷方差额的绝对值。差额百分比：差额绝对值/较大金额在系统进行自动对账后，用户可以进行对账对符结果和未符结果的查询。在査询对符、 未符淸单时，系统同时提供了一个联査详细原始数据的功能，在显示出的对符、未符淸单中， 点击蓝色且有下画线的数据，可以将该数据的il算过程中采用的内韶交易、个别报表原始数 鯉R岂卷供用户1鋼佥、査询，以便于调整有关的内部交易数据。iSW抵M关糸3B厂3应快应付应付床款.应款.厂JSte-应付产品耗全.厂內訓0定萸产交 剔締产品箱嘗仗入，ffl定填产原协.厂8內gl；利息ffi权fg対er苴.厂7短

23、期找务墟期 借款53 期tB«,厂e具ftsw-具他 应付其他应付款.其他欣款.厂5JS收35据-E付应付鄴§应收慕毎.厂测试用借赏差额长期按資.其他长W员债角并注厂40內部债券应付俵券.厂测试歸产flgrs辞产ft梢售稅 金.左建工樫営业外5出.厂9內g0利汕产品梢牧入.存1ft产玻玄.厂vfngghou应付压款.应娜款，厂8內部利息债权按資姙.则务叢用.厂WJPenoVINCSHOU 应戦厂4预收预付预收张款，厂6其他应枚其他 应付具他S付款.其他国收就r交易芙淞换差换100朋夫&曜.H0ESr e手枚£竟抵销分录的生成系统提供两种抵销分录的生成方式：自动抵销和手工抵销。系统经过自动对账后，根据 定义的抵销关系和确定的合并范用，自动生成抵销分录：对于无法自动生成的分录，系统提 供了手工录入的方式，用户可以通过调用常用抵销分录模板.可以快速地填制抵销凭证：同 时系统提供了抵销分录明细査询、汇总査询和抵销分录一览表等査询方式。« ««R借方介ffTTSS