2020年财务会计会计科目设计

1、20XX年XX多年的企业咨询顾问纟蠡经过实战验证可以落地执行的卓越管理宰11得您下载拥有（财务会计）会计科目设计、负债业务（一）、存款业务1 1、 1 1 单位存款业务1 1、1 1、1 1 单位活期存款业务单位存入款项单位支取款项支付利息 1 1、2 2 个人储蓄存款业务 1 1、2 2、1 1 活期储畜存款开户和续存支取款项清户代扣利息所得税（二）、发行债券业务2 2 . 1 1 债券发行 2.1.12.1.1 按面值发行利息支出应付债券一债券面值存放中央银行存款利息支出单位活期存款存单位活期款存款1 1、1 1、2 2 单位定期存款业务按面值发行债券按面值发行计提利息2.1.22.1.2

2、 按溢价发行溢价发行债券溢价发行计提利息2.1.32.1.3 折价发行应付债券一债券面值应付债券一折价发行折价发行债券折价发行计提利息2.1.42.1.4 债券到期还本付息（三）应付职工薪酬实际发放工资和福利费工资分配及计提职工福利费（四）、应交税费应交税费一应营业税金应交税费一应、资产业务税及附加交所得税所得税费用贷款发放贷款收回（二八抵押贷款退票期内，收到退票出票人开户行受理持票人送交的支票收款人开户行收到进账单 1.1.21.1.2 现金支票单位活期存款抵押贷款利息收入抵押贷款发放抵押贷款收回（三）、贴现单位活期存款贴现贴现到期（四）、贷款减值计提贷款减值准备核销贷款损失（五）、外购固定

3、资产存放中央银行款项固定资产（三）、国内支付结算业务（一）、票据业务1.11.1 支票业务累计折旧折旧费用固定资产减值准备资产减值损失一 固定资产减值损 失1.1.11.1.1 转账支C C 票 _ _d d1.1.1.11.1.1.1 持票母人、出票人在同一家银 1 1 行开户亠-亠 单位活期存款一出票人存款户受理持票人送交的支票受理出票人送交的 -1-1.1.1.21.1.1.2 持票人、出票人不在在同一家银行开户.单位活期存款一收款人存款户持票人开户行受理持票人送交的支票退票时间过后，未收到退票122122 银行本票结清存放中央银行款项目（或 清算资金往来）3 3 银行汇票开出本票1.3

4、.11.3.1 银行汇票出|票的处理手续以现金交付转账交付1.3.21.3.2 银行汇票付款处理清算资金往来一联行往账1.3.31.3.3 银行汇票结清手续1.4.1.4.商业汇票 1.4.11.4.1 商业承兑汇票处理手续现金单位活期存款一收款人存款户1 1 . 4.24.2 银行承兑汇票处理单位活期存应解汇款一出单位活期存款一持票人户手续费及佣金收 票人户款一出票人户收取手续费收取汇票款（二）、信用 一2.12.1 信用卡发卡处理特约单位与持卡人在同一城市不同银行开户特约单位与持卡人不在同一城市银行开户（三）、汇兑-3.3.1 1信汇续费及佣金收入- 3.1.13.1.1 汇出行处 理*申转账交付现金交付3.1.23.1.2 汇入行处理单位活期存款一收款人户清算资金往来直接收账不直接收账单位活期存款一特约单位用户存放中央银行款项清算资金往来（四）、